(Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej L 371 z dnia 27 grudnia 2006 r.)(Dz.U.UE L z dnia 15 lutego 2007 r.)
Rozporządzenie (WE) nr 1828/2006 otrzymuje brzmienie:
ROZPORZĄDZENIE KOMISJI (WE) nr 1828/2006
z dnia 8 grudnia 2006 r.
ustanawiające szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 ustanawiającego przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności oraz rozporządzenia (WE) nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego
KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH,
uwzględniając Traktat ustanawiający Wspólnotę Europejską,
uwzględniając rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności i uchylające rozporządzenie (WE) nr 1260/1999(1), w szczególności jego art. 37 ust. 1 lit. d), 44 akapit trzeci, 59 ust. 6, 60 lit. b), 66 ust. 3, 67 ust. 2 lit. c), 69 ust. 1, 70 ust. 3, 71 ust. 5, 72 ust. 2, 74 ust. 2 i 76 ust. 4 i 99 ust. 5 akapit drugi,
uwzględniając rozporządzenie (WE) nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 5 lipca 2006 r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego i uchylające rozporządzenie (WE) nr 1783/1999(2), w szczególności jego art. 7 ust. 2 akapit drugi i art. 13 akapit drugi,
a także mając na uwadze, co następuje:
(1) Rozporządzenie (WE) nr 1083/2006 zastępuje rozporządzenie Rady (WE) nr 1260/1999 z dnia 21 czerwca 1999 ustanawiające przepisy ogólne w sprawie funduszy strukturalnych(3), a rozporządzenie (WE) nr 1080/2006 zastępuje rozporządzenie (WE) nr 1783/1999 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 12 lipca 1999 w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego(4). Oba rozporządzenia uwzględniają ostatnie kierunki rozwoju w dziedzinie funduszy strukturalnych. Należy zatem określić nowe przepisy wykonawcze do rozporządzeń (WE) nr 1080/2006 i (WE) nr 1083/2006.
(2) Doświadczenie wskazuje, że obywatele Unii Europejskiej są w niewystarczającym stopniu świadomi roli odgrywanej przez Wspólnotę w finansowaniu programów, których celem jest wzmocnienie konkurencyjności gospodarczej, tworzenie nowych miejsc pracy oraz zwiększenie spójności wewnętrznej. W związku z powyższym stosowne jest przygotowanie strategii komunikacji, w którym zostaną szczegółowo określone działania informacyjne i promocyjne niezbędne dla wypełnienia luki informacyjnej i komunikacyjnej. W tym samym celu niezbędne jest również określenie roli i obowiązków wszystkich właściwych podmiotów.
(3) W celu zagwarantowania, że informacje dotyczące możliwości finansowania dotrą do wszystkich zainteresowanych stron, a także w celu zachowania przejrzystości, należy określić minimalną treść działań informacyjnych niezbędnych do poinformowania wszystkich potencjalnych beneficjentów o możliwościach finansowania oferowanych wspólnie przez Wspólnotę i państwa członkowskie poprzez poszczególne Fundusze, w tym obowiązek opublikowania informacji na temat procedury składania wniosków o przyznanie finansowania przez potencjalnych beneficjentów oraz stosowanych kryteriów wyboru.
(4) W celu zwiększenia przejrzystości w zakresie wykorzystania Funduszy wykaz beneficjentów, nazwy działań i przyznane im kwot finansowania publicznego powinny zostać opublikowane w formie elektronicznej lub innej.
(5) W celu zapewnienia lepszego wdrażania środków informacji, a także w celu umożliwienia skuteczniejszej wymiany informacji pomiędzy państwami członkowskimi i Komisją na temat strategii informacyjnych i promocyjnych oraz ich wyników, należy wyznaczyć osoby kontaktowe, odpowiedzialne za działania informacyjne i promocyjne, które powinny uczestniczyć we właściwych sieciach wspólnotowych.
(6) Dla celów art. 37 i 67 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 niezbędne jest ustalenie szczegółowych zasad i kategorii, aby umożliwić państwom członkowskim dostarczanie Komisji jednolitych informacji na temat zaprogramowanego wykorzystania funduszy, a także skumulowanych wkładów funduszy według kategorii przez cały okres trwania programu oraz umożliwić Komisji powiadomienie we właściwy sposób innych instytucji oraz obywateli Unii Europejskiej o wykorzystaniu funduszy, w tym również o realizacji celów określonych w art. 9 ust. 3 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006.
(7) Z uwagi na art. 60 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 oraz w świetle zdobytego doświadczenia konieczne jest określenie zobowiązań instytucji zarządzającej względem beneficjentów w trakcie etapu prowadzącego do wyboru i zatwierdzania finansowanych operacji; odnośnie aspektów, które powinny obejmować weryfikacje wydatków zadeklarowanych przez beneficjentów, włącznie z administracyjnymi weryfikacjami wniosków o płatność, a także weryfikacjami na miejscu poszczególnych operacji, a także warunków, które należy spełnić podczas dokonywania wyrywkowych weryfikacji na miejscu.
(8) Niezbędne jest szczegółowe określenie informacji, które powinny zostać zawarte w dokumentach księgowych związanych z operacjami oraz informacji stanowiących dane z wdrażania, które instytucje zarządzające powinny rejestrować, przechowywać i przesyłać Komisji na jej żądanie.
(9) W celu zapewnienia należytej kontroli wydatków poniesionych w ramach programów operacyjnych konieczne jest określenie kryteriów zgodności dla ścieżki audytu, by móc zostać uznaną za właściwą.
(10) Audyt operacji jest przeprowadzany pod nadzorem instytucji audytowej. W celu zapewnienia adekwatności zakresu i skuteczności przeprowadzanych audytów oraz przeprowadzania ich zgodnie z jednolitymi standardami we wszystkich państwach członkowskich, konieczne jest określenie warunków, które powinny spełniać te audyty.
(11) Doświadczenie wskazuje, że konieczne jest szczegółowe określenie podstaw doboru próby badanych operacji, które powinny być przestrzegane przez instytucję adutytową w trakcie ustalania i zatwierdzania metody doboru próby, włącznie z pewnymi kryteriami technicznymi, stosowanymi przy statystycznym losowym doborze próby, a także czynnikami, które należy uwzględnić przy dobieraniu próby dodatkowej.
(12) W celu uproszczenia i zharmonizowania standardów opracowywania i przedstawiania strategii audytu, rocznego sprawozdania audytowego, a także deklaracji zamknięcia, za które zgodnie z art. 62 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 jest odpowiedzialna instytucja audytowa, niezbędne jest szczegółowe określenie ich treści, a także sprecyzowanie charakteru i jakości informacji na których są one oparte.
(13) W celu zapewnienia najskuteczniejszego stosowania art. 90 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 w odniesieniu do dostępu do dokumentacji oraz uprawnienia Trybunału Obrachunkowego i Komisji do wglądu do wszelkich dokumentów stanowiących dowód poniesienia wydatków i przeprowadzenia audytów, instytucje zarządzające powinny zapewnić, że dane identyfikacyjne i adresowe podmiotów przechowujących dokumenty dowodowe są łatwo dostępne, a same dokumenty mogą zostać szybko dostarczone minimalnej liczbie osób i podmiotów. W tym samym celu niezbędne jest określenie nośników danych, które mogą zostać uznane za powszechnie uznawane w celu przechowywania wspomnianych dokumentów. Dlatego też władze krajowe powinny określić procedury niezbędne do zapewnienia zgodności przechowywanych dokumentów z oryginałami, jeżeli ma to zastosowanie, oraz ich wiarygodności do celów audytu.
(14) W celu zharmonizowania norm w zakresie poświadczania wydatków i przygotowania wniosków o płatność, należy określić zakres takich poświadczeń i wniosków oraz sprecyzować charakter i jakość informacji na których są one oparte. Należy ustanowić szczegółowe procedury prowadzenia, zgodnie z art. 61 lit. f) rozporządzenia (WE) nr 1083/2006, ewidencji kwot podlegających procedurze odzyskiwania i kwot wycofanych po anulowaniu całości lub części wkładu dla operacji oraz informowania Komisji.
(15) Na mocy art. 71 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 państwa członkowskie, przed złożeniem pierwszego wniosku o płatność okresową lub nie później niż w terminie dwunastu miesięcy od zatwierdzenia każdego programu operacyjnego, przedkładają Komisji opis systemów zarządzania i kontroli, sprawozdanie zawierające wyniki oceny utworzonych systemów i opinię zgodności z przepisami tego rozporządzenia dotyczącymi systemów zarządzania i kontroli. Jako że dokumenty te są jednymi z kluczowych elementów, na których polega Komisja, w kontekście podziału zarządzania budżetem Wspólnoty, aby upewnić się, że dana pomoc finansowa jest wykorzystywana przez państwa członkowskie zgodnie z obowiązującymi zasadami i przepisami niezbędnymi dla ochrony interesów finansowych Wspólnoty; niezbędne jest szczegółowe określenie informacji, które te dokumenty powinny zawierać oraz podstaw do oceny i wydawania opinii.
(16) Programy operacyjne finansowane w ramach celu Europejska współpraca terytorialna określonego w art. 3 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 są przedstawiane, przez co najmniej dwa państwa członkowskie i posiadają szczegółowe cechy określone w rozporządzeniu (WE) nr 1080/2006. Dlatego właściwe jest określenie specyficznych informacji, które powinien zawierać opis systemów zarządzania i kontroli tych programów.
(17) Artykuł 74 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 stanowi, między innymi, że dla programów operacyjnych, dla których całkowita kwota kwalifikowalnych wydatków publicznych nie przekracza 750 mln EUR i dla których poziom współfinansowania przez Wspólnotę nie przekracza 40 % całkowitej kwoty wydatków publicznych, państwo członkowskie może zdecydować, że będzie polegało na krajowych podmiotach i zasadach pełniących określone funkcje związane z wymogami dotyczącymi kontroli i audytu. W związku z powyższym niezbędne jest określenie które weryfikacje, które audyty operacji i które zobowiązania mogą być przeprowadzane i wykonywane zgodnie z przepisami krajowymi i przez podmioty krajowe.
(18) W ramach obowiązków zarządzania i kontroli państwa członkowskie są zobowiązane do monitorowania i składania sprawozdań o nieprawidłowościach. Szczegółowe zasady wykonania tego zobowiązania zostały określone w rozporządzeniu Komisji (WE) nr 1681/94 z dnia 11 lipca 1994 r. dotyczącego nieprawidłowości oraz odzyskiwania kwot wypłaconych nieprawidłowo w związku z finansowaniem polityki strukturalnej i organizacją systemu informacji w tej dziedzinie(5), a także rozporządzenia Komisji (WE) nr 1831/94 z dnia 26 lipca 1994 r. dotyczącego nieprawidłowości i zwrotu niesłusznie wypłaconych kwot w ramach finansowania z Funduszu Spójności oraz organizacji systemu informacyjnego w tej dziedzinie(6). Dla zapewnienia jasności oraz w celu uproszczenia, należy włączyć te zasady do niniejszego rozporządzenia.
(19) Należy ustanowić przepisy, na podstawie których Komisja będzie mogła dokonać zwrotu opłat sądowych, w przypadku, gdy zwraca się do państwa członkowskiego z wnioskiem o wszczęcie lub kontynuację postępowania sądowego w celu odzyskania kwot nienależnie wypłaconych w następstwie nieprawidłowości, oraz będzie mogła otrzymać informacje umożliwiające jej podjęcie decyzji dotyczącej podziału obciążenia stratą z nieściągalnych należności zgodnie z art. 70 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006. Regularne kontakty powinny być także zapewnione pomiędzy Komisją i państwami członkowskimi dotyczące nieprawidłowości, wykorzystania informacji dostarczonych do przeprowadzania analiz ryzyka i sporządzania sprawozdań, a także dostarczania informacji odpowiednim komitetom.
(20) W celu ograniczenia obciążeń administracyjnych spowodowanych systemem sprawozdawczym, przy jednoczesnym zapewnieniu niezbędnego poziomu informacji, państwa członkowskie, bez uszczerbku dla zobowiązań wynikających bezpośrednio z art. 61 lit. f) rozporządzenia (WE) nr 1083/2006, nie powinny być zobowiązane to sporządzania sprawozdań o nieprawidłowościach dotyczących kwot niższych od określonego progu, chyba że Komisja wyraźnie ich zażąda.
(21) W świetle dyrektywy 95/46/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 24 października 1995 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w zakresie przetwarzania danych osobowych i swobodnego przepływu tych danych(7) oraz rozporządzenia (WE) nr 45/2001 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 18 grudnia 2000 r. o ochronie osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych przez instytucje i organy wspólnotowe i o swobodnym przepływie takich danych(8), niezbędne jest określenie w związku z działaniami informacyjnymi i promocyjnymi oraz pracami audytowymi w ramach niniejszego rozporządzenia, że Komisja i państwa członkowskie powinny zapobiegać nieuprawnionemu ujawnianiu lub udostępnieniu danych osobowych, a także określić cele, dla których Komisja i państwa członkowskie mogą te dane przetwarzać.
(22) Ze względu na pewność prawną oraz równe traktowanie wszystkich państw członkowskich, konieczne jest określenie wskaźnika mającego zastosowanie do korekty finansowej, którą może dokonać Komisja, jeżeli państwo członkowskie nie spełnia wymogów utrzymania we wszystkich właściwych regionach w okresie programowania uzgodnionego docelowego poziomu publicznych lub równoważnych wydatków strukturalnych. W celach uproszczenia i zapewnienia proporcjonalności, korekta finansowa nie będzie stosowana, jeśli różnica między uzgodnionym docelowym poziomem a poziomem osiągniętym nie przekracza 3 % ustalonego docelowego poziomu (progu de minimis); z tego samego względu, jeśli różnica pomiędzy tymi dwoma poziomami przekracza 3 % ustalonego docelowego poziomu, wskaźnik powinien być obliczany poprzez odjęcie jej od progu de mimimis.
(23) Zastosowanie elektronicznych środków do wymiany informacji i danych finansowych prowadzi do uproszczenia, zwiększenia skuteczności i przejrzystości, a także oszczędności w czasie. W celu pełnego wykorzystania tych korzyści, przy jednoczesnym utrzymaniu bezpieczeństwa tej wymiany, powinien zostać ustanowiony wspólny system informatyczny oraz spis dokumentów będących przedmiotem wspólnego zainteresowania Komisji i państw członkowskich. Dlatego konieczne jest określenie formatu, jaki powinny mieć poszczególne dokumenty oraz szczegółowego opisu informacji, które każdy z nich powinien zawierać. Z tych samych powodów konieczne jest określenie funkcjonowania takiego systemu informatycznego w odniesieniu do identyfikacji strony odpowiedzialnej za zamieszczanie dokumentów i ich uaktualnianie.
(24) W ramach dyrektywy 1999/93/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 13 grudnia 1999 r. w sprawie wspólnotowych ram w zakresie podpisów elektronicznych(9), uwzględniając poziom bezpieczeństwa i poufności wymagany dla zarządzania finansowego wykorzystania funduszy, a także stan wiedzy i analizę kosztów i korzyści, konieczne jest wprowadzenie wymogu stosowania podpisu elektronicznego.
(25) W celu zapewnienia szybkiego rozwoju i właściwego funkcjonowania wspólnego systemu informatycznego, koszty jego utworzenia powinny być pokryte z budżetu Wspólnot Europejskich zgodnie z art. 45 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 oraz koszty utworzenia interfejsu z krajowymi, regionalnymi i lokalnymi systemami informatycznymi, powinny być kosztami kwalifikowalnymi do wkładu finansowego z funduszy zgodnie z art. 46 tego samego rozporządzenia.
(26) Biorąc pod uwagę doświadczenia z okresu programowania 2000-2006, konieczne jest szczegółowe określenie warunków, które powinny spełniać instrumenty inżynierii finansowej, aby mogły być finansowane w ramach programu operacyjnego, co oznacza, że wkłady do instrumentów inżynierii finansowej z programu operacyjnego i innych źródeł publicznych, jak również inwestycje prowadzone przez instrumenty inżynierii finansowej w poszczególnych przedsiębiorstwach, podlegają przepisom dotyczącym pomocy państwa, w tym również Wytycznym wspólnotowym w sprawie pomocy państwa na wspieranie inwestycji kapitału podwyższonego ryzyka w małych i średnich przedsiębiorstwach(10).
(27) Konieczne jest przyjęcie wykazu kryteriów niezbędnych do ustalenia obszarów, w których wydatki na mieszkalnictwo mogą być kwalifikowane wkładu finansowego z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na mocy art. 7 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 1080/2006, a także wykazu kwalifikowalnych interwencji. Uwzględniając zróżnicowane uwarunkowania właściwych państw członkowskich, należy sporządzić wykaz kryteriów niezbędnych do ustalenia obszarów dotkniętych lub zagrożonych degradacją fizyczną i wykluczeniem społecznym, w których inwestycje w mieszkalnictwo mogą kwalifikować się do współfinansowania. Należy również zaznaczyć że w przypadku budownictwa mieszkaniowego wielorodzinnego lub budownictwa mieszkaniowego dla gospodarstw domowych o niskich dochodach lub osób o szczególnych potrzebach interwencje kwalifikujące się do współfinansowania powinny być ukierunkowane na renowacje wspólnych części wielorodzinnych budynków mieszkalnych, lub na budowę nowoczesnych socjalnych budynków mieszkalnych dobrej jakości poprzez inwestycje w renowację i zmianę wykorzystania istniejących budynków stanowiących własność władz publicznych lub własność podmiotów o celach niezarobkowych.
(28) Artykuł 56 ust. 4 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 stanowi, że zasady kwalifikowalności wydatków mają być ustanawiane na poziomie krajowym, z zastrzeżeniem wyjątków przewidzianych w rozporządzeniach szczególnych dotyczących poszczególnych funduszy. Z uwagi na art. 13 rozporządzenia (WE) nr 1080/2006 należy określić wspólne przepisy dotyczące kwalifikowalności wydatków mających zastosowanie do programów w ramach celu Europejska współpraca terytorialna, aby zapewnić spójności między przepisami mającymi zastosowanie do projektów realizowanych w różnych państwach członkowskich. Biorąc pod uwagę doświadczenia z podobnymi programami w okresie programowania 2000-2006, stosowne jest określenie wspólnych zasad dla kategorii wydatków, dla których przepisy krajowe najprawdopodobniej różnią się. W celu zmniejszenia obciążenia administracyjnego dla beneficjentów i władz zarządzających programem, stawki ryczałtowe dla kosztów ogólnych powinny, pod pewnymi warunkami, być kwalifikowalne.
(29) Rozporządzenia (WE) nr 1681/94 i (WE) nr 1831/94 oraz rozporządzenia Komisji (WE) nr 1159/2000 z dnia 30 maja 2000 r. w sprawie prowadzenia przez państwa członkowskie działań informacyjnych i reklamowych dotyczących pomocy udzielanej z funduszy strukturalnych(11), (WE) nr 1685/2000 z dnia 28 lipca 2000 r. ustanawiające szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1260/1999 w odniesieniu do warunków, jakie muszą spełniać wydatki na działania współfinansowane z funduszy strukturalnych(12), (WE) nr 438/2001 z dnia 2 marca 2001 r. ustanawiające szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1260/1999 dotyczącego zarządzania i systemów kontroli pomocy udzielanej w ramach funduszy strukturalnych(13), (WE) nr 448/2001 z dnia 2 marca 2001 r. ustanawiające szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1260/1999 w zakresie procedury dokonywania korekt finansowych pomocy udzielanej w ramach funduszy strukturalnych(14), (WE) nr 1386/2002 z dnia 29 lipca 2002 ustanawiające szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1164/94 w zakresie systemów zarządzania i kontroli pomocy przyznanej z Funduszu Spójności i procedury dokonywania korekt finansowych(15), (WE) nr 16/2003 z dnia 6 stycznia 2003 r. ustanawiające specjalne szczegółowe zasady dla wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1164/94 w zakresie kwalifikowania wydatków w kontekście środków częściowo finansowanych przez Fundusz Spójności(16) oraz (WE) nr 621/2004 z dnia 1 kwietnia 2004 r. ustanawiające zasady wykonywania rozporządzenia Rady (WE) nr 1164/94 w odniesieniu do działań informacyjnych i promocyjnych dotyczących przedsięwzięć Funduszu Spójności(17) zostają uchylone.
(30) Środki przewidziane w niniejszym rozporządzeniu są zgodne z opinią Komitetu koordynującego fundusze,
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
ROZDZIAŁ I
WPROWADZENIE
Artykuł 1
Przepisy ogólne
Niniejsze rozporządzenie ustanawia szczegółowe przepisy wykonawcze do rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 i rozporządzenia (WE) nr 1080/2006 w zakresie:
a) informacji i promocji;
b) informacji w sprawie wykorzystania funduszy;
c) systemów zarządzania i kontroli;
d) nieprawidłowości;
e) danych osobowych;
f) korekt finansowych w przypadku nieprzestrzegania zasady dodatkowości;
g) elektronicznej wymiany danych;
h) instrumentów inżynierii finansowej;
i) kwalifikowalności wydatków na mieszkalnictwo;
j) kwalifikowalności programów operacyjnych dla celu Europejska współpraca terytorialna.
ROZDZIAŁ II
PRZEPISY WYKONAWCZE DO ROZPORZĄDZENIA (WE) nr 1083/2006
Sekcja 1
Informacja i komunikacja
Artykuł 2
Przygotowanie strategii komunikacji
Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
Sporządzono w Brukseli, dnia 8 grudnia 2006 r.
|
W imieniu Komisji |
|
Danuta HÜBNER |
|
Członek Komisji |
______
(1) Dz.U. L 210 z 31.7.2006, str. 25.
(2) Dz.U. L 210 z 31.7.2006, str. 1.
(3) Dz.U. L 161 z 26.6.1999, str. 1. Rozporządzenie ostatnio zmienione rozporządzeniem (WE) nr 173/2005 (Dz.U. L 29 z 2.2.2005, str. 3).
(4) Dz.U. L 213 z 13.8.1999, str. 1.
(5) Dz.U. L 178 z 12.7.1994, str. 43. Rozporządzenie ostatnio zmienione rozporządzeniem (WE) nr 2035/2005 (Dz.U. L 328 z 15.12.2005, str. 8).
(6) Dz.U. L 191 z 27.7.1994, str. 9. Rozporządzenie ostatnio zmienione rozporządzeniem (WE) nr 2168/2005 (Dz.U. L 345 z 28.12.2005, str. 15).
(7) Dz.U. L 281 z 23.11.1995, str. 31. Dyrektywa ostatnio zmieniona rozporządzeniem 1882/2003 (Dz.U. L 284 z 31.10.2003, str. 1).
(8) Dz.U. L 8 z 12.1.2001, str. 1.
(9) Dz.U. L 13 z 19.1.2000, str. 12.
(10) Dz.U. C 194 z 18.8.2006, str. 2.
(11) Dz.U. L 130 z 31.5.2000, str. 30.
(12) Dz.U. L 193 z 29.7.2000, str. 39. Rozporządzenie ostatnio zmienione rozporządzeniem (WE) nr 448/2004 (Dz.U. L 72 z 11.3.2004, str. 66).
(13) Dz.U. L 63 z 3.3.2001, str. 21. Rozporządzenie zmienione rozporządzeniem (WE) nr 2355/2002 (Dz.U. L 351 z 28.12.2002, str. 42).
(14) Dz.U. L 64 z 6.3.2001, str. 13.
(15) Dz.U. L 201 z 31.7.2002, str. 5.
(16) Dz.U. L 2 z 7.1.2003, str. 7.
(17) Dz.U. L 98 z 2.4.2004, str. 22.
(18) Dz.U. C 316 z 27.11.1995, str. 49.
(19) Dz.U. L 160 z 30.6.2000, str. 1.
(20) Dz.U. L 61 z 4.3.1994, str. 27.
(21) Dz.U. L 124 z 20.5.2003, str. 36.
(22) Dz.U. C 244 z 1.10.2004, str. 2.
ZAŁĄCZNIK I
WYTYCZNE DOTYCZĄCE EMBLEMATU I OKREŚLENIE STANDARDOWEJ KOLORYSTYKI
OPIS SYMBOLICZNY
Na tle niebieskiego nieba dwanaście złotych gwiazdek tworzy krąg reprezentujący unię narodów Europy. Liczba gwiazdek jest stała, ponieważ liczba dwanaście symbolizuje doskonałość i jedność.
OPIS HERALDYCZNY
Na błękitnym tle krąg dwunastu złotych pięcioramiennych gwiazd niedotykających się ramionami.
OPIS GEOMETRYCZNY
..................................................Notka Redakcji Systemu Informacji Prawnej LEX
Grafiki zostały zamieszczone wyłącznie w Internecie. Obejrzenie grafik podczas pracy z programem Lex wymaga dostępu do Internetu.
..................................................
grafika
Emblemat jest w formie niebieskiej prostokątnej flagi, której szerokość stanowi półtorej długości wysokości. Dwanaście złotych gwiazd rozmieszczonych w równych odstępach tworzy niewidzialny okrąg, którego środek jest punktem przecięcia się przekątnych prostokąta. Promień okręgu wynosi jedną trzecią wysokości flagi. Każda z gwiazd posiada pięć ramion położonych na obwodzie niewidzialnego okręgu, którego promień równy jest jednej osiemnastej wysokości flagi. Wszystkie gwiazdy ustawione są w pozycji pionowej - co oznacza, że jedno ramię skierowane jest pionowo do góry, a dwa leżą na poziomej linii, prostopadłej do drzewca flagi. Gwiazdy rozmieszczone są na okręgu tak jak godziny na tarczy zegara.
Ich liczba pozostaje niezmienna.
PRZEPISOWE KOLORY
Emblemat jest w poniższych kolorach:
- NIEBIESKI ODBITY PANTONE (PANTONE REFLEX BLUE) jest kolorem powierzchni prostokąta,
- ŻÓŁTY PANTONE (PANTONE YELLOW) jest kolorem gwiazd.
DRUK CZTEROKOLOROWY
Jeżeli stosuje się druk czterokolorowy, oba standardowe kolory odtwarza się w drodze procesu czterobarwnego.
- PANTONE YELLOW uzyskuje się dzięki użyciu koloru 100 % "Process Yellow".
- PANTONE REFLEX BLUE uzyskuje się przez zmieszanie kolorów 100 % "Process Cyan" i 80 % "Process Magenta".
INTERNET
W palecie kolorów komputerowych PANTONE REFLEX BLUE odpowiada kolorowi RGB:0/0/153 (w systemie szesnastkowym (hexadecimal): 000099), a PANTONE YELLOW odpowiada kolorowi RGB:255/204/0 (w systemie szesnastkowym (hexadecimal): FFCC00).
REPRODUKCJA JEDNOBARWNA
grafika
Używając czarnego koloru, prostokąt powinien posiadać czarną obwódkę, natomiast gwiazdy powinny być czarne na białym tle.
grafika
Używając niebieskiego koloru (Reflex Blue), tło powinno być wydrukowane w 100 % nasyceniu tym kolorem, z pozostawionymi na tym tle białymi gwiazdami.
REPRODUKCJA NA KOLOROWYM TLE
grafika
Jeżeli nie można uniknąć dokonania reprodukcji na kolorowym tle, należy wpierw umieścić wokół prostokąta białą obwódkę o szerokości równej 1/25 wysokości tego prostokąta.
ZAŁĄCZNIK II
KLASYFIKACJA KATEGORII INTERWENCJI FUNDUSZY (1) NA LATA 2007-2013
Część A: Kody według kryteriów klasyfikacji
TABELA 1: KODY KLASYFIKACJI WG KRYTERIUM PRIORYTETOWYCH OBSZARÓW TEMATYCZNYCH
Kod |
Temat priorytetowy |
|
Badania i rozwój technologiczny, innowacje i przedsiębiorczość |
01 |
Działalność B+RT prowadzona w ośrodkach badawczych |
02 |
Infrastruktura B+RT (w tym wyposażenie w sprzęt, oprzyrządowanie i szybkie sieci informatyczne łączące ośrodki badawcze) oraz specjalistyczne ośrodki kompetencji technologicznych |
03 |
Transfer technologii i udoskonalanie sieci współpracy między MŚP, między MŚP a innymi przedsiębiorstwami, uczelniami, wszelkiego rodzaju instytucjami na poziomie szkolnictwa pomaturalnego, władzami regionalnymi, ośrodkami badawczymi oraz biegunami naukowymi i technologicznymi (parkami naukowymi i technologicznymi, technopoliami itd.) |
04 |
Wsparcie na rzecz rozwoju B+RT, w szczególności w MŚP (w tym dostęp do usług związanych z B+RT w ośrodkach badawczych) |
05 |
Usługi w zakresie zaawansowanego wsparcia dla przedsiębiorstw i grup przedsiębiorstw |
06 |
Wsparcie na rzecz MŚP w zakresie promocji produktów i procesów przyjaznych dla środowiska (wdrożenie efektywnych systemów zarządzania środowiskiem, wdrożenie i stosowanie/użytkowanie technologii zapobiegania zanieczyszczeniom, wdrożenie czystych technologii do działalności produkcyjnej przedsiębiorstw) |
07 |
Inwestycje w przedsiębiorstwa bezpośrednio związane z dziedziną badań i innowacji (innowacyjne technologie, tworzenie przedsiębiorstw przez uczelnie, istniejące ośrodki B+RT i przedsiębiorstwa itp.) |
08 |
Inne inwestycje w przedsiębiorstwa |
09 |
Inne działania mające na celu pobudzanie badań, innowacji i przedsiębiorczości w MŚP |
|
Społeczeństwo informacyjne |
10 |
Infrastruktura telekomunikacyjna (w tym sieci szerokopasmowe) |
11 |
Technologie informacyjne i komunikacyjne (dostęp, bezpieczeństwo, interoperacyjność, zapobieganie zagrożeniom, badania, innowacje, treści cyfrowe itp.) |
12 |
Technologie informacyjne i komunikacyjne (sieci TEN-ICT) |
13 |
Usługi i aplikacje dla obywateli (e-zdrowie, e-administracja, e-edukacja, e-integracja itp.) |
14 |
Usługi i aplikacje dla MŚP (e-handel, kształcenie i szkolenie, tworzenie sieci itp.) |
15 |
Inne działania mające na celu poprawę dostępu MŚP do TIK i ich wydajne użytkowanie |
|
Transport |
16 |
Kolej |
17 |
Kolej (sieci TEN-T) |
18 |
Tabor kolejowy |
19 |
Tabor kolejowy (sieci TEN-T) |
20 |
Autostrady |
21 |
Autostrady (sieci TEN-T) |
22 |
Drogi krajowe |
23 |
Drogi regionalne/lokalne |
24 |
Ścieżki rowerowe |
25 |
Transport miejski |
26 |
Transport multimodalny |
27 |
Transport multimodalny (sieci TEN-T) |
28 |
Inteligentne systemy transportu |
29 |
Porty lotnicze |
30 |
Porty |
31 |
Śródlądowe drogi wodne (regionalne i lokalne) |
32 |
Śródlądowe drogi wodne (sieci TEN-T) |
|
Energia |
33 |
Energia elektryczna |
34 |
Energia elektryczna (sieci TEN-E) |
35 |
Gaz ziemny |
36 |
Gaz ziemny (sieci TEN-E) |
37 |
Produkty ropopochodne |
38 |
Produkty ropopochodne (sieci TEN-E) |
39 |
Energia odnawialna: wiatrowa |
40 |
Energia odnawialna: słoneczna |
41 |
Energia odnawialna: biomasa |
42 |
Energia odnawialna: hydroelektryczna, geotermiczna i pozostałe |
43 |
Efektywność energetyczna, produkcja skojarzona (kogeneracja), zarządzanie energią |
|
Ochrona środowiska i zapobieganie zagrożeniom |
44 |
Gospodarka odpadami komunalnymi i przemysłowymi |
45 |
Gospodarka i zaopatrzenie w wodę pitną |
46 |
Oczyszczanie ścieków |
47 |
Jakość powietrza |
48 |
Zintegrowany system zapobiegania i kontroli zanieczyszczeń |
49 |
Dostosowanie do zmian klimatu i łagodzenie ich skutków |
50 |
Rewaloryzacja obszarów przemysłowych i rekultywacja skażonych gruntów |
51 |
Promowanie bioróżnorodności i ochrony przyrody (w tym NATURA 2000) |
52 |
Promowanie czystego transportu miejskiego |
53 |
Zapobieganie zagrożeniom (w tym opracowanie i wdrażanie planów i instrumentów zapobiegania i zarządzania zagrożeniami naturalnym i technologicznym) |
54 |
Inne działania na rzecz ochrony środowiska i zapobiegania zagrożeniom |
|
Turystyka |
55 |
Promowanie walorów przyrodniczych |
56 |
Ochrona i waloryzacja dziedzictwa przyrodniczego |
57 |
Inne wsparcie na rzecz wzmocnienia usług turystycznych |
|
Kultura |
58 |
Ochrona i zachowanie dziedzictwa kulturowego |
59 |
Rozwój infrastruktury kulturalnej |
60 |
Inne wsparcie dla poprawy usług kulturalnych |
|
Rewitalizacja obszarów miejskich i wiejskich |
61 |
Zintegrowane projekty na rzecz rewitalizacji obszarów miejskich i wiejskich |
|
Zwiększanie zdolności adaptacyjnych pracowników, firm, przedsiębiorstw i przedsiębiorców |
62 |
Rozwój systemów i strategii uczenia się przez całe życie w przedsiębiorstwach; szkolenia i usługi na rzecz zwiększenia zdolności adaptacyjnych pracowników do zmian; promowanie przedsiębiorczości i innowacji |
63 |
Opracowywanie i upowszechnianie innowacyjnych i bardziej wydajnych form organizacji pracy |
64 |
Rozwój specjalistycznych usług w zakresie zatrudnienia, szkolenia i wsparcia w związku z restrukturyzacją sektorów i przedsiębiorstw, rozwój systemów przewidywania zmian w sferze zatrudnienia i zapotrzebowania na kwalifikacje i przyszłych wymogów w zakresie zatrudnienia i kwalifikacji |
|
Poprawa dostępu do zatrudnienia i jego trwałości |
65 |
Modernizacja i wzmacnianie instytucji rynku pracy |
66 |
Wdrażanie aktywnych i prewencyjnych instrumentów rynku pracy |
67 |
Działania na rzecz aktywnego starzenia się oraz wydłużania życia zawodowego |
68 |
Wsparcie na rzecz samozatrudnienia i zakładania działalności gospodarczej |
69 |
Działania na rzecz zwiększenia trwałego udziału kobiet w zatrudnieniu oraz ich rozwoju zawodowego w perspektywie zmniejszenia dyskryminacji ze względu na płeć na rynku pracy oraz lepszego godzenia życia zawodowego z prywatnym, a zwłaszcza większego dostępu do usług opiekuńczo-wychowawczych nad dziećmi i osobami zależnymi. |
70 |
Konkretne działania na rzecz zwiększenia udziału migrantów w zatrudnieniu w perspektywie wzmocnienie ich integracji społecznej |
|
Poprawa integracji społecznej osób w niekorzystnej sytuacji |
71 |
Ścieżki integracji i powrotu do zatrudnienia dla osób w gorszym położeniu; zwalczanie dyskryminacji w dostępie do rynku pracy i rozwoju kariery zawodowej oraz promowanie akceptacji dla różnorodności w miejscu pracy |
|
Poprawa jakości kapitału ludzkiego |
72 |
Opracowywanie, uruchomienie i wdrożenie reform systemów kształcenia i szkolenia celem zwiększenia zdolności do zatrudnienia, zwiększenia stopnia dostosowania systemów kształcenia i szkolenia początkowego i zawodowego do potrzeb rynku pracy oraz systematycznej aktualizacji kwalifikacji kadry systemu oświaty w perspektywie gospodarki opartej na innowacji i wiedzy |
73 |
Działania na rzecz zwiększenia udziału w kształceniu i szkoleniu przez całe życie, w szczególności poprzez przedsięwzięcia na rzecz ograniczenia przedwczesnego porzucania skolaryzacji oraz zminimalizowania dyskryminacji ze względu na płeć oraz poprzez działania na rzecz poprawy jakości i dostępu do kształcenia i szkoleń na poziomie początkowym, zawodowym i wyższym |
74 |
Rozwój potencjału ludzkiego w zakresie badań i innowacji, w szczególności poprzez studia podyplomowe i szkolenia naukowców oraz poprzez współpracę sieciową między uczelniami, ośrodkami badawczymi i przedsiębiorstwami |
|
Inwestycje w infrastrukturę społeczną |
75 |
Infrastruktura systemu oświaty |
76 |
Infrastruktura ochrony zdrowia |
77 |
Infrastruktura opiekuńczo-wychowawcza |
78 |
Infrastruktura mieszkalnictwa |
79 |
Pozostała infrastruktura społeczna |
|
Stymulowanie reform w zakresie zatrudnienia oraz integracji społecznej |
80 |
Promowanie partnerstw, paktów i inicjatyw poprzez tworzenie sieci współpracy odnośnych podmiotów |
|
Wzmacnianie zdolności instytucjonalnych na poziomie krajowym, regionalnym i lokalnym |
81 |
Rozwiązania na rzecz podniesienia jakości opracowania, monitorowania, ewaluacji polityk i programów na poziomie krajowym, regionalnym i lokalnym, wzmocnienie zdolności w zakresie realizacji polityk i programów |
|
Rekompensata za podniesione koszty rozwoju regionów peryferyjnych |
82 |
Rekompensata podniesionych kosztów związanych z utrudnionym dostępem oraz rozproszeniem terytorialnym |
83 |
Szczególne działania na rzecz zrekompensowania podniesionych kosztów wynikających z wielkości rynku |
84 |
Szczególne działania na rzecz zrekompensowania podniesionych kosztów związanych z warunkami klimatycznymi i ukształtowania terenu |
|
Pomoc techniczna |
85 |
Przygotowanie, realizacja, monitorowanie i kontrola |
86 |
Ocena, badania/ekspertyzy, informacja i komunikacja |
TABELA 2: KODY KLASYFIKACJI WG KRYTERIUM FORM FINANSOWANIA
Kod |
Forma finansowania |
01 |
Pomoc bezzwrotna |
02 |
Pomoc (pożyczka, dotacja na spłatę oprocentowania, gwarancje) |
03 |
Kapitał podwyższonego ryzyka (nabycie udziałów, fundusze kapitału podwyższonego ryzyka) |
04 |
Inne formy finansowania |
TABELA 3: KODY KLASYFIKACJI WG KRYTERIUM OBSZARU
Kod |
Typ obszaru |
01 |
Obszar miejski |
02 |
Obszar górski |
03 |
Wyspy |
04 |
Obszar o niskiej i bardzo niskiej gęstości zaludnienia |
05 |
Obszary wiejskie (poza obszarami górskimi, wyspami lub o niskiej i bardzo niskiej gęstości zaludnienia) |
06 |
Dawne granice zewnętrzne UE (po 30.4.2004) |
07 |
Region peryferyjny |
08 |
Obszar współpracy transgranicznej |
09 |
Obszar współpracy transnarodowej |
10 |
Obszary współpracy międzyregionalnej |
00 |
Nie dotyczy |
TABELA 4: KODY KLASYFIKACJI WG KRYTERIUM RODZAJU DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Kod |
Działalność gospodarcza(1) |
01 |
Rolnictwo, łowiectwo i leśnictwo |
02 |
Rybołówstwo |
03 |
Produkcja produktów żywnościowych i napojów |
04 |
Wytwarzanie tekstyliów i wyrobów włókienniczych |
05 |
Wytwarzanie urządzeń transportowych |
06 |
Nieokreślony przemysł wytwórczy |
07 |
Górnictwo i kopalnictwo surowców energetycznych |
08 |
Wytwarzanie i dystrybucja energii elektrycznej, gazu i ciepła |
09 |
Pobór, uzdatnianie i rozprowadzanie wody |
10 |
Poczta i telekomunikacja |
11 |
Transport |
12 |
Budownictwo |
13 |
Handel hurtowy i detaliczny |
14 |
Hotele i restauracje |
15 |
Pośrednictwo finansowe |
16 |
Obsługa nieruchomości, wynajem i prowadzenie działalności gospodarczej |
17 |
Administracja publiczna |
18 |
Edukacja |
19 |
Działalność w zakresie ochrony zdrowia ludzkiego |
20 |
Opieka społeczna, pozostałe usługi komunalne, społeczne i indywidualne |
21 |
Działalność związana ze środowiskiem naturalnym |
22 |
Inne niewyszczególnione usługi |
00 |
Nie dotyczy |
(1) Na podstawie statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej we Wspólnocie Europejskiej (NACE Rev. 1); rozporządzenie (WE) nr 29/2002
z 19.12.2001 zmieniające rozporządzenie (EWG) nr 3037/90 z 9.10.1990.
|
TABELA 5: KODY KLASYFIKACJI WG KRYTERIUM LOKALIZACJI
Kod |
Lokalizacja(1) |
|
Kod regionu lub obszaru, na którym jest zlokalizowana/jest realizowana operacja (poziom NUTS(2) lub inny, w stosownych przypadkach, np. transgraniczny, transnarodowy, międzyregionalny) |
|
|
|
|
|
|
(1) Załącznik III A rubryka 4. |
(2) Kody dla tego kryterium można znaleźć w Nomenklaturze Jednostek Terytorialnych do Celów Statystycznych (NUTS), które są zawarte w
załączniku do rozporządzenia (WE) nr 1059/2003 z 26.5.2003, zmienionego
rozporządzeniem (WE) nr 1888/2005 z 26.10.2005.
|
Część B: Program operacyjny: Indykatywny podział wkładu wspólnotowego według kategorii interwencji
grafika
Część C: Kumulatywny podział wkładu wspólnotowego według kategorii w rocznym i końcowym sprawozdaniu z realizacji
grafika
______
(1) Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Funduszu Spójności i Europejskiego Funduszu Społecznego.
ZAŁĄCZNIK III
WYKAZ DANYCH DOTYCZĄCYCH OPERACJI, PRZEKAZYWANYCH NA WNIOSEK KOMISJI, DLA POTRZEB AUDYTU DOKUMENTACJI I AUDYTU, NA MIEJSCU NA MOCY ART. 14
A. Dane dotyczące operacji (w odniesieniu do decyzji o dofinansowaniu, w stosownych przypadkach, do decyzji zmienionej)
Pole 1. |
Kod CCI programu operacyjnego |
Pole 2. |
Numer priorytetu |
Pole 3. |
Nazwa funduszu |
Pole 4. |
Kod regionu lub obszaru, na którym operacja jest zlokalizowana/jest realizowana (poziom NUTS lub inny, w stosownych przypadkach) |
Pole 5. |
Instytucja certyfikująca |
Pole 6. |
Instytucja zarządzająca |
Pole 7. |
Instytucja pośrednicząca odpowiedzialna za deklarowanie wydatków instytucji certyfikującej (jeśli dotyczy) |
Pole 8. |
Indywidualny kod operacji |
Pole 9. |
Krótki opis operacji |
Pole 10. |
Data uruchomienia operacji |
Pole 11. |
Data zakończenia operacji |
Pole 12. |
Podmiot wydający decyzję o dofinansowaniu |
Pole 13. |
Data decyzji o dofinansowaniu |
Pole 14. |
Numer identyfikacyjny beneficjenta |
Pole 15. |
Waluta (jeśli inna niż euro) |
Pole 16. |
Całkowity koszt operacji(1) |
Pole 17. |
Całkowite wydatki kwalifikowalne(2) |
Pole 18. |
Całkowite wydatki publiczne kwalifikowalne |
Pole 19. |
Finansowanie EBI |
(1) Tj. łącznie z finansowaniem ze źródeł prywatnych, ale po odjęciu niekwalifikowalnych wydatków i innego finansowania.
|
(2) W zależności od podstawy wkładu z funduszy na mocy art. 53 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 kwota będzie taka sama, jak w polu
16 lub 18.
|
B. Wydatki zadeklarowane w odniesieniu do operacji
Pole 20. |
Wewnętrzny numer identyfikacyjny ostatniego wniosku o płatność operacji |
Pole 21. |
Data rejestracji w systemie monitorowania ostatniego wniosku o płatność operacji |
Pole 22. |
Kwota wydatków kwalifikowalnych zgłoszonych w ostatnim wniosku o płatność operacji zarejestrowanej w systemie monitorowania |
Pole 23. |
Całkowite wydatki kwalifikowalne, dla których złożono wniosek o płatność operacji |
Pole 24. |
Miejsce przechowywania szczegółowych dokumentów potwierdzających, jeżeli nie znajdują się w siedzibie beneficjenta |
Pole 25. |
Wydatki odpowiadające zakresowi interwencji EFRR w ramach programów operacyjnych o współfinansowanych z EFS(1) |
Pole 26. |
Wydatki odpowiadające zakresowi interwencji EFS w ramach programów operacyjnych o współfinansowanych z EFRR(2) |
Pole 27. |
Wydatki poniesione w obszarach przylegających do obszarów kwalifikowalnych (współpraca transgraniczna)(3) |
Pole 28. |
Wydatki poniesione przez partnerów spoza obszaru kwalifikowalnego (współpraca transnarodowa)(4) |
Pole 29. |
Wydatki poniesione poza terytorium Wspólnoty (współpraca transgraniczna, transnarodowa i międzyregionalna)(5) |
Pole 30. |
Wydatki poniesione na zakup gruntów(6) |
Pole 31. |
Wydatki poniesione na mieszkalnictwo(7) |
Pole 32. |
Wydatki związane z kosztami pośrednimi/kosztami ogólnymi rozliczanymi ryczałtowo(8) |
Pole 33. |
Dochód odliczany od wniosków o płatność (jeśli dotyczy) |
Pole 34. |
Korekty finansowe odliczane od wniosków o płatność (jeśli dotyczy) |
Pole 35. |
Całkowite wydatki kwalifikowalne w ramach operacji, które włączono do deklaracji wydatków przesłanej Komisji przez instytucję certyfikującą (w euro) |
Pole 36. |
Całkowite wydatki kwalifikowalne w ramach operacji, które włączono do deklaracji wydatków przesłanej Komisji przez instytucję certyfikującą (w walucie krajowej) |
Pole 37. |
Data ostatniej deklaracji wydatków instytucji certyfikującej obejmującej wydatki w ramach operacji |
Pole 38. |
Data weryfikacji przeprowadzonych na mocy art. 13 ust. 2 lit. b) |
Pole 39. |
Data audytów przeprowadzonych na mocy art. 16 ust. 1 |
Pole 40. |
Jednostka wykonująca audyt lub weryfikację |
Pole 41. |
Stopień osiągnięcia celu operacji, jeżeli operacja została zakończona (w %) |
(1) Pole 25: dostarczyć dla programów operacyjnych współfinansowanych z EFS w przypadku wykorzystania możliwości określonej w art. 34 ust. 2
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 lub możliwości określonej w art. 8
rozporządzenia (WE) nr 1080/2006.
|
(2) Pole 26: dostarczyć dla programów operacyjnych współfinansowanych z EFRR w przypadku wykorzystania możliwości określonej w art. 34 ust. 2
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 lub możliwości określonej w art. 8
rozporządzenia (WE) nr 1080/2006.
|
(3) Artykuł 21 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (WE) nr 1083/2006. |
(4) Artykuł 21 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (WE) nr 1083/2006. |
(5) Artykuł 21 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (WE) nr 1083/2006. |
(6) Artykuł 7 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (WE) nr 1080/2006. |
(7) Artykuł 7 ust. 2 lit. c) rozporządzenia (WE) nr 1080/2006. |
(8) W granicach określonych w art. 11 rozporządzenia (WE) nr 1081/2006 lub art. 52 niniejszego rozporządzenia.
|
ZAŁĄCZNIK IV
PARAMETRY TECHNICZNE DOTYCZĄCE STATYSTYCZNEGO LOSOWEGO DOBORU PRÓBY ZGODNIE Z ART. 17 (DOBÓR PRÓBY)
1. Metoda statystycznego losowego doboru próby umożliwia wyciągnięcie wniosków z wyników audytów próby, na temat całości wydatków z których pobrano próbę, a zatem dostarcza materiału dowodowego dla uzyskania zapewnienia na temat funkcjonowania systemów zarządzania i kontroli.
2. Zapewnienie dostarczone na temat funkcjonowania systemów zarządzania i kontroli zależy od poziomu ufności wynikającego z wyników audytów systemu i audytów operacji w próbie wybranej metodą statystycznego losowego doboru próby. Aby uzyskać wysoki stopień zapewnienia, tzn. zmniejszone ryzyko audytu, instytucja audytowa powinna połączyć wyniki audytów systemu i audytów operacji. Instytucja audytowa ocenia najpierw niezawodność systemów (wysoka, średnia lub niska), uwzględniając wyniki audytów systemów, w celu ustalenia parametrów technicznych doboru próby, w szczególności poziomu ufności i oczekiwanego poziomu błędów. Państwa członkowskie mogą również wykorzystać wyniki sprawozdania z oceny zgodności zgodnie z art. 71 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006. Połączony poziom zapewnienia wynikający z audytów systemów i audytów operacji powinien być wysoki. Poziom ufności dla doboru próby w odniesieniu do operacji nie powinien być niższy niż 60 % i mieć co najwyżej 2 % poziomu istotności. W przypadku systemu ocenianego jako słaby poziom ufności dla doboru próby operacji w odniesieniu do operacji nie może być niższy niż 90 %. Instytucja audytowa powinna w rocznym sprawozdaniu audytowym podać opis sposobu, w jaki uzyskano zapewnienie.
3. Instytucja audytowa ustala kryteria dotyczące niezawodności systemów zarządzania i kontroli dla audytów systemów, w tym ilościową ocenę wszystkich istotnych elementów systemów, i obejmując główne instytucje i instytucje pośredniczące uczestniczące w zarządzaniu i kontroli programu operacyjnego. Zapis oceny przechowuje się w dokumentacji dotyczącej audytu.
4. W przypadku gdy system zarządzania i kontroli jest wspólny dla kilku podobnych programów operacyjnych, np. dla tego samego funduszu, zgodnie z art. 71 ust. 4 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006, dla wszystkich programów razem może być wybrana jedna próba gwarantująca te same parametry techniczne poziomu ufności i poziomu istotności i uwzględniająca ten sam wyżej wspomniany oczekiwany poziom błędów.
ZAŁĄCZNIK V
WZÓR STRATEGII AUDYTU ZGODNIE Z ART. 62 UST. 1 LIT. C) ROZPORZĄDZENIA (WE) NR 1083/2006
1. WPROWADZENIE
– Wskazanie instytucji audytowej odpowiedzialnej za opracowanie strategii audytu, jak również wszystkich innych zaangażowanych podmiotów. Wyjaśnienie dotyczące procedury sporządzania strategii audytu.
– Wyszczególnienie ogólnych celów strategii audytu.
– Wyjaśnienie zadań i uprawnień instytucji audytowej i innych jednostek wykonujących audyty na jej odpowiedzialność.
– Informacje na temat niezależności instytucji audytowej od instytucji zarządzającej i instytucji certyfikującej.
– Potwierdzenie przez instytucję audytową, że jednostka wykonująca audyty na mocy art. 62 ust. 3 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 dysponuje wymaganą niezależnością funkcjonalną.
2. PODSTAWA PRAWNA I ZAKRES
– Wskazanie wszystkich krajowych ram regulacyjnych, które dotyczą instytucji audytowej i jej funkcji.
– Podanie okresu objętego strategią.
– Wskazanie funduszy, programów i obszarów objętych strategią.
3. METODOLOGIA
– Wskazanie stosowanej metodologii audytu z uwzględnieniem uznanych w skali międzynarodowej standardów audytu (np., ale nie wyłącznie, INTOSAI, IFAC i IIA), podręczników audytu i innych stosownych dokumentów.
4. PODEJŚCIE AUDYTU I PRIORYTETY
– Progi istotności do celów planowania i zgłaszania wad.
– Wyszczególnienie rodzajów audytu, jakie powinny być przeprowadzane (audyty systemu, audyty operacji).
– W odniesieniu do audytów systemu:
a) wyszczególnienie jednostki lub jednostek odpowiedzialnych za prace związane z audytem;
b) wyszczególnienie podmiotów, które będą poddane audytowi;
c) wskazanie wszelkich kwestii horyzontalnych, które należy objąć audytami systemu, takie jak zamówienia publiczne, pomoc państwa, przepisy dotyczące ochrony środowiska, równość szans i systemy informatyczne.
– W odniesieniu do audytów operacji:
a) wyszczególnienie jednostki lub jednostek odpowiedzialnych za prace związane z audytem;
b) wyszczególnienie kryteriów określania poziomu zapewnienia uzyskanego na podstawie audytów systemu oraz odniesienie do dokumentacji dotyczącej zastosowania metody doboru próby zgodnie z art. 17;
c) określenie procedury dotyczącej kroków, jakie należy podjąć, w przypadku wykrycia istotnych błędów.
– Wskazanie i uzasadnienie ustanowionych dla całego okresu programowania priorytetów i celów audytu.
– Wyjaśnienie powiązania między wynikami oceny ryzyka a planowanymi czynnościami audytowymi.
– Orientacyjny harmonogram planowanych na następny rok zadań audytowych przedstawiony w formie tabeli.
5. OCENA RYZYKA
– Wskazanie przestrzeganych procedur, w tym stopnia, w jakim uwzględniono wyniki wcześniejszych audytów instytucji i systemów (np. audyty w latach 2000-2006, czynności audytowe w zakresie oceny zgodności).
– Wskazanie instytucji zarządzającej, instytucji certyfikującej oraz instytucji pośredniczących objętych zadaniami audytowymi.
– Wskazanie uwzględnionych czynników ryzyka, w tym wszelkie kwestie horyzontalne zidentyfikowane jako obszary ryzyka.
– Wskazanie wyników, określając i uszeregowując pod względem ważności główne podmioty, procedury, kontrole i programy oraz osie priorytetowe, które należy poddać audytowi.
6. OPARCIE SIĘ NA PRACY WYKONYWANEJ PRZEZ STRONY TRZECIE
– Wskazanie zakresu, w jakim niektóre części są audytowane przez innych audytorów oraz stopnia możliwego oparcia na tych audytach.
– Wyjaśnienie, w jaki sposób instytucja audytowa zapewni jakość prac przeprowadzanych przez inne jednostki wykonujące audyt, z uwzględnieniem uznanych w skali międzynarodowej standardów audytu.
7. ZASOBY
– Wskazanie zasobów planowanych do wykorzystania, przynajmniej na najbliższy rok.
8. SPRAWOZDAWCZOŚĆ
– Wskazanie wewnętrznych procedur dotyczących sprawozdawczości, takich jak tymczasowe i końcowe sprawozdania z audytu, oraz prawo organu poddanego audytowi do wysłuchania i złożenia wyjaśnienia przed zajęciem ostatecznego stanowiska.
ZAŁĄCZNIK VI
WZÓR ROCZNEGO SPRAWOZDANIA AUDYTOWEGO ZGODNIE Z ART. 62 UST. 1 LIT. D) PPKT (I) ROZPORZĄDZENIA RADY (WE) NR 1083/2006 I ART. 18 UST. 2 NINIEJSZEGO ROZPORZĄDZENIA
1. WPROWADZENIE
– Wskazanie instytucji audytowej i innych jednostek, które uczestniczyły w przygotowaniu sprawozdania.
– Wskazanie 12-miesięcznego okresu (odniesienia), z którego pochodzi próba losowa.
– Wskazanie programu(-ów) operacyjnego(-ych) objętego(-ych) sprawozdaniem wraz z jego/ich instytucją(-ami) zarządzającą(-ymi) i certyfikującą(-ymi). Jeżeli sprawozdanie dotyczy więcej niż jednego funduszu, informacje powinny być podawane z podziałem na poszczególne programy i fundusze.
– Opis kroków podjętych w celu sporządzenia sprawozdania.
2. ZMIANY W SYSTEMACH ZARZĄDZANIA I KONTROLI
– Podanie wszelkich zgłoszonych instytucji audytowej znaczących zmian w systemach zarządzania i kontroli w odniesieniu do opisu zgodnie z art. 71 lit. 1) rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 oraz dat, od których zmiany mają zastosowanie.
3. ZMIANY STRATEGII AUDYTU
– Wskazanie wszelkich zmian strategii audytu, wprowadzonych lub zaproponowanych, oraz ich uzasadnienie.
4. AUDYTY SYSTEMÓW
– Wskazanie jednostek, które wykonały audyty systemów, w tym instytucji audytowej.
– Wykaz przeprowadzonych audytów (podmioty poddane audytowi).
– Opis podstawy wyboru audytów w kontekście strategii audytu.
– Opis głównych ustaleń i wniosków z przeprowadzonego audytu systemów zarządzania i kontroli i ich funkcjonowania, wskazując, czy kontrole zarządcze, procedury certyfikacji i ścieżka audytu były wystarczające, czy poszczególne funkcje były odpowiednio oddzielone i czy zachowano zgodność z wymogami i politykami Wspólnotowymi.
– Wskazanie, czy stwierdzone problemy mają charakter systemowy oraz podanie, jakie podjęto środki, uwzględniając oszacowanie wysokości nieprawidłowych wydatków i odnoszących się do nich korekt finansowych.
5. AUDYTY NA PRÓBIE OPERACJI
– Wskazanie jednostek, które wykonały audyty na próbie, w tym instytucji audytowej.
– Opis podstawy wyboru próby.
– Podać poziom istotności oraz, w przypadku statystycznego doboru próby, przyjęty poziom i ufności i interwał, jeśli dotyczy.
– Tabela zbiorcza (patrz: poniżej), w podziale na programy i fundusze, uwzględniająca kwalifikowalne wydatki zadeklarowane Komisji w trakcie roku kalendarzowego (odniesienia), który kończy się w okresie audytowym, wysokość wydatków poddanych audytowi i ich wartość procentową w stosunku do całkowitej kwoty kwalifikowalnych wydatków deklarowanych do Komisji (dla ostatniego roku kalendarzowego oraz w ujęciu skumulowanym). Informacje na temat próby losowej powinny być oddzielone od informacji na temat innych prób.
– Opis najważniejszych wyników audytów, ze wskazaniem w szczególności wysokości nieprawidłowych wydatków i poziomu błędów wynikającego z kontrolowanej próby losowej.
– Wskazanie wniosków dotyczących skuteczności systemu zarządzania i kontroli, podjętych na podstawie wyników przeprowadzonych audytów.
– Informacje na temat dalszych działań w następstwie wykrytych nieprawidłowości, w tym rewizji wcześniej zgłoszonych poziomów błędów.
– Wskazanie, czy stwierdzone problemy mają charakter systemowy oraz podanie, jakie podjęto środki, uwzględniając oszacowanie wysokości nieprawidłowych wydatków i odnoszących się do nich korekt finansowych.
6. KOORDYNACJA POMIĘDZY JEDNOSTKAMI WYKONUJACYMI AUDYT I CZYNNOŚCI NADZORCZE INSTYTUCJI AUDYTOWEJ
– Opis procedury koordynacji pomiędzy poszczególnymi krajowymi jednostkami wykonującymi audyt a instytucją audytową (w stosownych przypadkach).
– Opis procedury sprawowania nadzoru nad innymi jednostkami wykonującymi audyt audytowymi stosowanej przez instytucję audytową (w stosownych przypadkach).
7. DZIAŁANIA PODJĘTE W ZWIĄZKU Z CZYNNOŚCIAMI AUDYTOWYMI PRZEPROWADZONYMI W POPRZEDNICH LATACH
– Informacje dotyczące działań podjętych w związku z zaległymi zaleceniami audytu i dotyczące działań podjętych w związku z wynikami audytów systemów i audytów operacji w poprzednich latach.
8. INNE INFORMACJE (JEŚLI DOTYCZY)
9. TABELA ZADEKLAROWANYCH WYDATKÓW I AUDYTÓW PRÓB
Fundusz |
Nr identyfikacyjny (kod CCI) |
Program |
Wydatki zadeklarowane w roku odniesienia |
Wydatki w roku odniesienia objęte audytem w ramach próby losowej |
Kwota i wartość procentowa (poziom błędów) nieprawidłowych wydatków w próbie losowej(3) |
Inne wydatki objęte audytem(4) |
Kwota nieprawidłowych wydatków w pozostałych próbach wydatków |
Całkowite wydatki zadeklarowane w sposób skumulowany |
Całkowite wydatki objęte audytem w ujęciu kumulatywnym jako wartość procentowa całkowitych wydatków zadeklarowanych w sposób skumulowany |
|
|
|
|
(1) |
(2) |
Kwota |
% |
(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Kwota kontrolowanych wydatków. |
(2) Wartość procentowa kontrolowanych wydatków w stosunku do wydatków zadeklarowanych Komisji w roku odniesienia. |
(3) Jeżeli próba losowa obejmuje co najmniej dwa fundusze lub programy, dostarczone dane dotyczą całej próby. |
(4) Wydatki z uzupełniających prób oraz wydatki dla próby losowej poza rokiem odniesienia. |
ZAŁĄCZNIK VII
WZÓR ROCZNEJ OPINII ZGODNIE Z ART. 62 UST. 1 LIT. D) PPKT (II) ROZPORZĄDZENIA RADY (WE) NR 1083/2006 I ART. 18 UST. 2 NINIEJSZEGO ROZPORZĄDZENIA
Komisja Europejska - Dyrekcja Generalna ...
WPROWADZENIE
Ja, niżej podpisany, reprezentujący ... (nazwa podmiotu wyznaczonego przez państwo członkowskie), zbadałem funkcjonowanie systemów zarządzania i kontroli w programie operacyjnym ... (nazwa programu operacyjnego, numer kodu CCI, okres), w celu wydania opinii na temat tego, czy systemy funkcjonowały skutecznie, tak aby dostarczyć racjonalne zapewnienie, że deklaracje wydatków przedstawione Komisji są poprawne i tym samym racjonalne zapewnienie, że transakcje będące ich podstawą są zgodne z prawem i prawidłowe.
ZAKRES BADANIA
Badanie zostało przeprowadzone zgodnie ze strategią audytu w odniesieniu do tego programu w okresie od dnia 1 lipca do dnia 30 czerwca ... (rok) i przedstawione w załączonym rocznym sprawozdaniu audytowym zgodnie z art. 62 ust. 1) lit. d) ppkt (i) rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006.
Albo
Nie było ograniczeń zakresu badania.
Albo
Zakres badania był ograniczony następującymi czynnikami:
a) ...
b) ...
c) itp.
(Wskazać wszelkie ograniczenia zakresu badania, np. wszelkie problemy systemowe, słabości w systemie zarządzania i kontroli, brak dokumentów potwierdzających, sprawy w toku postępowania prawnego itp. oraz oszacować kwoty wydatków i odpowiedni wkład Wspólnoty, których to dotyczy. Jeżeli instytucja audytowa stoi na stanowisku, że ograniczenia nie mają żadnego wpływu na deklarowane wydatki końcowe, powinno to zostać stwierdzone).
OPINIA
Albo
(Opinia bez zastrzeżeń)
Na podstawie badania, o którym mowa powyżej, wyrażam opinię, że w wyżej podanym okresie system zarządzania i kontroli ustanowiony dla programu ... (nazwa programu operacyjnego, numer kodu CCI, okres) był zgodny z odpowiednimi wymaganiami art. 58-62 rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 i sekcji 3 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006 i funkcjonował skutecznie, tak aby dostarczyć racjonalne zapewnienie, że deklaracje wydatków przedstawione Komisji są poprawne, i tym samym racjonalne zapewnienie, że transakcje będące ich podstawą są zgodne z prawem i prawidłowe.
Albo
(Opinia z zastrzeżeniami)
Na podstawie badania, o którym mowa powyżej, wyrażam opinię, że w odniesieniu do wyżej podanego okresu systemy zarządzania i kontroli ustanowione dla programu ... (nazwa programu operacyjnego, numer kodu CCI, okres) był zgodny z odpowiednimi wymaganiami art. 58-62 rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 i sekcji 3 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006 i funkcjonowały skutecznie, tak, aby dostarczyć racjonalne zapewnienie, że deklaracje wydatków przedstawione Komisji są poprawne, i tym samym racjonalne zapewnienie, że transakcje będące ich podstawą są zgodne z prawem i prawidłowe, z wyjątkiem następujących kwestii: .......... (1).
Powody uznania, że ten/te aspekt/y systemów nie spełniał/y wymogów i/lub nie działały w taki sposób, aby dostarczyć racjonalne zapewnienie, że deklaracje wydatków przedstawione Komisji są prawidłowe, są następujące. .......... (2).
Szacuję, że wpływ zastrzeżenia(-eń) na całkowitą kwotę zadeklarowanych wydatków wynosi .... Wkład Wspólnoty, którego to dotyczy, wynosi ....
Albo
(Opinia negatywna)
Na podstawie badania, o którym mowa powyżej, wyrażam opinię, że w odniesieniu do wyżej podanego okresu system zarządzania i kontroli ustanowiony dla programu ... (nazwa programu operacyjnego, numer kodu CCI, okres) nie był zgodny z odpowiednimi wymaganiami art. 58-62 rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 i sekcji 3 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006 i nie funkcjonował skutecznie, tak aby dostarczyć racjonalne zapewnienie, że deklaracje wydatków przedstawione Komisji są poprawne, i tym samym racjonalne zapewnienie, że transakcje będące ich podstawą są zgodne z prawem i prawidłowe.
Niniejsza negatywna opinia została oparta na: .......... (3).
Data Podpis
______
(1) Podać podmiot(-y) oraz aspekt(-y) ich systemów, które nie spełniały wymogów i/lub nie działały skutecznie.
(2) Wskazać dla każdego podmiotu i każdego aspektu systemu powody zastrzeżenia.
(3) Podać dla każdego podmiotu i każdego aspektu powody wydania negatywnej opinii.
ZAŁĄCZNIK VIII
WZÓR KOŃCOWEGO SPRAWOZDANIA AUDYTOWEGO I DEKLARACJI ZAMKNIĘCIA DLA PROGRAMÓW OPERACYJNYCH ZGODNIE Z ART. 62 UST. 1 LIT. E) ROZPORZĄDZENIA RADY (WE) NR 1083/2006 I ART. 18 UST. 3 NINIEJSZEGO ROZPORZĄDZENIA
Część A: Wzór końcowego sprawozdania audytowego
1. WPROWADZENIE
– Wskazanie instytucji audytowej i innych organów, które uczestniczyły w przygotowaniu sprawozdania.
– Określenie ostatniego okresu odniesienia, z którego pochodzi próba losowa.
– Podanie programu(-ów) operacyjnego(-ych) objętego(-ych) sprawozdaniem wraz z jego (ich) instytucjami zarządzającymi i certyfikującymi, w podziale na fundusze i programy.
– Opis kroków podjętych w celu sporządzenia sprawozdania.
2. ZMIANY W SYSTEMACH ZARZĄDZANIA I KONTROLI ORAZ STRATEGII AUDYTU(1)
– Wskazanie wszelkich znaczących zmian w systemach zarządzania i kontroli zgłoszonych instytucji audytowej w odniesieniu do opisu zgodnie z art. 71 ust. 1 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 oraz dat, od których zmiany mają zastosowanie.
– Wskazać wszelkie zmiany wprowadzone do strategii audytu i ich powody.
3. PODSUMOWANIE AUDYTÓW PRZEPROWADZONYCH ZGODNIE Z ART. 62 UST. 1 LIT. A) ORAZ B) ROZPORZĄDZENIA (WE) NR 1083/2006 I ART. 17 NINIEJSZEGO ROZPORZĄDZENIA
W odniesieniu do audytów systemu:
– Wskazanie jednostek, które wykonały audyty systemów, w tym instytucji audytowej.
– Wykaz przeprowadzonych audytów: organy poddane audytowi i rok audytu.
– Opis podstawy wyboru audytów w kontekście strategii audytu(2).
– Opis głównych ustaleń i wniosków z przeprowadzonego audytu systemów zarządzania i kontroli i ich funkcjonowania, wskazując, czy kontrole zarządcze, procedury certyfikacji i ścieżka audytu były wystarczające, czy poszczególne funkcje były odpowiednio oddzielone i czy zachowano zgodność z wymogami i politykami wspólnotowymi(2).
– Wskazanie, czy stwierdzone problemy mają charakter systemowy oraz podanie, jakie podjęto środki, uwzględniając oszacowanie wysokości nieprawidłowych wydatków i odnoszących się do nich korekt finansowych(2).
W odniesieniu do audytów operacji:
– Wskazanie jednostek, które wykonały audyty prób, w tym instytucji audytowej.
– Opis podstawy wyboru prób(-y).
– Wskazanie poziomu istotności oraz, w przypadku statystycznego doboru próby, przyjęty poziom ufności i interwał, jeśli dotyczy.
– Opis najważniejszych wyników audytów, ze wskazaniem w szczególności wysokości nieprawidłowych wydatków i poziomu błędów wynikającego z kontrolowanej próby losowej(2).
– Wskazanie wniosków dotyczących skuteczności systemu zarządzania i kontroli, podjętych na podstawie wyników przeprowadzonych audytów.
– Informacje na temat dalszych działań w następstwie wykrytych nieprawidłowości, w tym rewizji wcześniej zgłoszonych poziomów błędów.
– Wskazanie, czy stwierdzone problemy mają charakter systemowy oraz podanie, jakie podjęto środki, uwzględniając oszacowanie wysokości nieprawidłowych wydatków i odnoszących się do nich korekt finansowych(2).
4. DZIAŁANIA PODJĘTE W ZWIĄZKU Z CZYNNOŚCIAMI AUDYTOWYMI
– Informacje na temat działań podjętych w związku wynikami audytów systemów i audytów operacji.
5. PRACE DODATKOWE PODJĘTE PRZEZ INSTYTUCJĘ AUDYTOWĄ DOTYCZĄCE PRZYGOTOWANIA DEKLARACJI ZAMKNIĘCIA
– Podsumowanie audytów procedury zamknięcia instytucji zarządzającej i instytucji certyfikującej oraz instytucji pośredniczących.
– Podsumowanie wyników badania księgi dłużników prowadzonej zgodnie z art. 61 lit. f) rozporządzenia (WE) nr 1083/2006.
– Podsumowanie wyników ponownie przeprowadzonych kontroli dotyczących dokładności zadeklarowanych kwot w stosunku do dokumentów potwierdzających
– Podsumowanie wyników badania sprawozdań innych krajowych lub Wspólnotowych organów audytowych (podać według kategorii, które sprawozdania otrzymano i które zostały zbadane).
– Podsumowanie wyników badania informacji na temat działań podjętych w następstwie ustaleń audytu i zgłoszonych nieprawidłowości.
– Podsumowanie wyników badania dodatkowych prac przeprowadzonych przez instytucje zarządzające i certyfikujące, aby umożliwić wydanie opinii bez zastrzeżeń.
– Pozostałe.
6. OGRANICZENIA ZAKRESU BADANIA PRZEZ INSTYTUCJĘ AUDYTOWĄ
– Szczegóły dotyczące wszelkich czynników, które ograniczyły zakres badania prowadzonego przez instytucję audytową, powinny zostać zgłoszone(3).
– Należy podać oszacowaną kwotę wydatków i odpowiedniego wkładu wspólnotowego, których to dotyczy.
7. ZGŁOSZONE NIEPRAWIDŁOWOŚCI
– Potwierdzenie, że procedura sprawozdawczości na temat nieprawidłowości i podejmowania dalszych działań w następstwie nieprawidłowości, w tym rozwiązanie problemów systemowych, przeprowadzono zgodnie z wymogami regulacyjnymi.
– Potwierdzenie prawidłowości informacji podanych w końcowym sprawozdaniu z realizacji na temat nieprawidłowości zgłoszonych zgodnie z art. 70 ust. 1) lit. b) rozporządzenia (WE) nr 1083/2006.
– Wykaz przypadków nieprawidłowości uważanych za systemowe oraz kwot dotyczących wydatków, których to dotyczy.
8. INNE INFORMACJE (JEŚLI DOTYCZY)
9. TABELA ZADEKLAROWANYCH WYDATKÓW I AUDYTÓW PRÓB
Fundusz |
Nr identyfikacyjny (kod CCI) |
Program |
Wydatki zadeklarowane w roku odniesienia |
Wydatki w roku odniesienia objęte audytem w ramach próby losowej |
Kwota i wartość procentowa (poziom błędów) nieprawidłowych wydatków w próbie losowej(3) |
Inne wydatki objęte audytem(4) |
Kwota nieprawidłowych wydatków w pozostałych próbach wydatków |
Całkowite wydatki zadeklarowane w sposób skumulowany |
Całkowite wydatki objęte audytem w ujęciu kumulatywnym jako wartość procentowa całkowitych wydatków zadeklarowanych w sposób skumulowany |
|
|
|
|
(1) |
(2) |
Kwota |
% |
(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Kwota kontrolowanych wydatków. |
(2) Wartość procentowa kontrolowanych wydatków w stosunku do wydatków zadeklarowanych Komisji w roku odniesienia. |
(3) Jeżeli próba losowa obejmuje co najmniej dwa fundusze lub programy, dostarczone dane dotyczą całej próby. |
(4) Wydatki z uzupełniających prób oraz wydatki dla próby losowej poza rokiem odniesienia. |
Część B: Deklaracja zamknięcia
Komisja Europejska - Dyrekcja Generalna ...
1. WPROWADZENIE
Ja, niżej podpisany, reprezentujący ... (nazwa podmiotu wyznaczonego przez państwo członkowskie), przeprowadziłem dla programu operacyjnego ... (nazwa programu operacyjnego, numer kodu CCI, okres) badanie wyników prac audytowych dotyczących tego programu, przeprowadzonych przez instytucję audytową lub na jej odpowiedzialność zgodnie ze strategią audytu [i wykonałem dodatkowe prace, które moim zdaniem były niezbędne]. Wyniki badania oraz wykonanych przez mnie dodatkowych prac są podsumowane w załączonym końcowym sprawozdaniu audytowym (które zawiera również informacje wymagane w rocznym sprawozdaniu audytowym dla okresu od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2016 r.). Badanie to zaplanowałem i przeprowadziłem w celu uzyskania racjonalnego zapewnienia, że wniosek o wypłatę salda końcowego wkładu wspólnotowego do programu operacyjnego jest poprawny i uzasadniony oraz że transakcje będące podstawą wydatków objętych końcową deklaracją wydatków są zgodne z prawem i prawidłowe.
2. ZAKRES BADANIA
Badanie zostało przeprowadzone zgodnie ze strategią audytu w odniesieniu do tego programu i zgłoszone w złączonym końcowym sprawozdaniu audytowym zgodnie z art. 62 ust. 1) lit. e) rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006.
Albo
Nie było ograniczeń zakresu badania.
Albo
Zakres badania był ograniczony następującymi czynnikami:
a) ...
b) ...
c) itp.
(Wskazać wszelkie ograniczenia zakresu badania, np. wszelkie problemy systemowe, słabości w systemie zarządzania i kontroli, brak dokumentów potwierdzających, sprawy w toku postępowania prawnego itp. oraz oszacować kwoty wydatków i odpowiedni wkład Wspólnoty, których to dotyczy. Jeżeli instytucja audytowa stoi na stanowisku, że ograniczenia nie mają żadnego wpływu na deklarowane wydatki końcowe, powinno to zostać stwierdzone).
3. NIEPRAWIDŁOWOŚCI I POZIOMY BŁĘDÓW
Albo
Przypadki nieprawidłowości i poziomy błędów stwierdzone podczas wykonywania czynności audytowych, nie mają charakteru, który wyklucza wydanie opinii bez zastrzeżeń, zważywszy na zadowalający sposób postępowania z nimi przez instytucję zarządzającą oraz częstotliwość ich występowania.
Albo
Przypadki nieprawidłowości i poziomy błędów stwierdzone podczas wykonywania czynności audytowych oraz sposób postępowania z nimi przez instytucję zarządzającą mają charakter, który wyklucza wydanie opinii bez zastrzeżeń. Wykaz tych przypadków znajduje się w końcowym sprawozdaniu audytowym wraz ze wskazaniem na ich potencjalny charakter systemowy i skalę problemu. Kwoty całkowitych wydatków zadeklarowanych i wkładu publicznego, których mogą te przypadki dotyczyć, wynoszą odpowiednio .... W rezultacie odpowiedni wkład Wspólnoty, którego mogą dotyczyć te przypadki, wynosi ....
4. OPINIA
Albo
(Opinia bez zastrzeżeń)
Jeżeli nie było ograniczeń zakresu badania, a przypadki nieprawidłowości i poziomy błędów oraz sposób postępowania z nimi przez instytucję zarządzającą nie wykluczają opinii bez zastrzeżeń:
Na podstawie badania, o którym mowa powyżej, wyrażam opinię, że końcowa deklaracja wydatków zawiera, we wszystkich istotnych aspektach, rzetelne zestawienie wydatków poniesionych w ramach programu operacyjnego, że wniosek o płatność salda końcowego wkładu wspólnotowego do tego programu jest uzasadniony i że transakcje będące podstawą wydatków objętych końcową deklaracją wydatków są zgodne z prawem i prawidłowe.
Albo
(Opinia z zastrzeżeniami)
Jeżeli były ograniczenia zakresu badania i/lub przypadki nieprawidłowości i błędy oraz sposób postępowania z nimi przez instytucję zarządzającą wymagają opinii z zastrzeżeniami, jednak nie stanowią uzasadnienia do wydania opinii negatywnej w odniesieniu do całości wydatków, których to dotyczy:
Na podstawie badania, o którym mowa powyżej, wyrażam opinię, że końcowa deklaracja wydatków zawiera, we wszystkich istotnych aspektach, rzetelne zestawienie wydatków poniesionych w ramach programu operacyjnego, że wniosek o płatność salda końcowego wkładu wspólnotowego do tego programu jest uzasadniony i że transakcje będące podstawą wydatków objętych końcową deklaracją wydatków są zgodne z prawem i prawidłowe, z wyjątkiem czynników, o których mowa w pkt 2, i/lub uwag w pkt 3 w odniesieniu do przypadków nieprawidłowości i poziomów błędów oraz sposobu postępowania z nimi przez instytucję zarządzającą, których wpływ został powyżej ilościowo określony. Szacuję, że wpływ zastrzeżenia(-eń) na całkowitą kwotę zadeklarowanych wydatków wynosi .... Odpowiedni wkład Wspólnoty, którego to dotyczy, wynosi zatem ....
Albo
(Opinia negatywna)
Jeżeli były ograniczenia zakresu badania, a przypadki nieprawidłowości i poziomy błędów oraz sposób postępowania z nimi przez instytucję zarządzającą uniemożliwiają podjęcie wniosku dotyczącego wiarygodności końcowej deklaracji wydatków bez podjęcia znacznych dodatkowych prac:
Na podstawie badania, o którym mowa powyżej, w szczególności w świetle czynników, o których mowa w pkt 2, i/lub poziomów błędów i przypadków nieprawidłowości oraz ich niezadowalającego postępowania z nimi przez instytucję zarządzającą, jak wskazano w pkt 3, wyrażam opinię, że końcowa deklaracja wydatków nie zawiera, we wszystkich istotnych aspektach, rzetelnego zestawienia wydatków poniesionych w ramach programu operacyjnego i tym samym, że wniosek o płatność salda końcowego wkładu wspólnotowego do tego programu nie jest uzasadniony i że transakcje będące podstawą wydatków objętych końcową deklaracją wydatków nie są zgodne z prawem i prawidłowe.
Data Podpis
______
(1) Dotyczy zmian niewskazanych we wcześniejszych rocznych sprawozdaniach audytowych.
(2) Dotyczy audytów nieobjętych wcześniejszymi rocznymi sprawozdaniami audytowymi.
(3) Przykładowo problemy systemowe, słabości w systemie zarządzania i audytu, brak dokumentów wspierających, sprawy w toku postępowania prawnego.
ZAŁĄCZNIK IX
WZÓR DEKLARACJI CZĘŚCIOWEGO ZAMKNIĘCIA PROGRAMU OPERACYJNEGO ZGODNIE Z ART. 18 UST. 5
Komisja Europejska - Dyrekcja Generalna ...
Instytucja zarządzająca dla programu ... (nazwa programu operacyjnego, numer kodu CCI, okres) złożyła deklarację wydatków dotyczącą operacji [zakończonych do dnia ... (data, do której operacje były zakończone) / zakończone między ... a ... (daty, między którymi operacje zakończono)] i składa wniosek o częściowe zamknięcie programu zgodnie z art. 88 ust. 2 lit. b) rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 dla tych operacji.
Ja, niżej podpisany, reprezentujący ... (nazwa podmiotu wyznaczonego przez państwo członkowskie), zbadałem wyniki przeprowadzonych audytów tego programu zgodnie z rocznymi sprawozdaniami audytowymi i rocznymi opiniami wydanymi zgodnie z art. 62 ust. 1 lit. d) ppkt (i) oraz (ii) rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 dla roku/lat ....
Badanie to zaplanowałem i przeprowadziłem w celu uzyskania racjonalnego zapewnienia, że odpowiednia deklaracja wydatków jest poprawna i uzasadniona oraz że transakcje będące podstawą wydatków objętych końcową deklaracją wydatków są zgodne z prawem i prawidłowe.
Opinia
Na podstawie badania, o którym mowa powyżej, wyrażam opinię, że deklaracja wydatków dotycząca operacji zakończonych przedłożona przez instytucję zarządzającą dla programu ... (nazwa programu operacyjnego, numer kodu CCI, okres) w celu częściowego zamknięcia programu w odniesieniu do operacji (zakończonych do dnia ... / zakończonych między ... a ...) zawiera, we wszystkich istotnych aspektach, rzetelne zestawienie poniesionych wydatków i że transakcje będące ich podstawą są zgodne z prawem i prawidłowe.
Data Podpis
ZAŁĄCZNIK X
POŚWIADCZENIE I DEKLARACJA WYDATKÓW ORAZ WNIOSEK O PŁATNOŚĆ
grafika
ZAŁĄCZNIK XI
ROCZNE OŚWIADCZENIE O WYCOFANYCH I ODZYSKANYCH KWOTACH ORAZ KWOTACH PODDANYCH PROCEDURZE ODZYSKIWANIA (ART. 20 UST. 2)
1. KWOTY WYCOFANE I ODZYSKANE DLA ROKU 20.. POTRĄCONE Z DEKLARACJI WYDATKÓW
Oś priorytetowa |
Kwoty wycofane |
Kwoty odzyskane |
|
Całkowite wydatki beneficjentów |
Wkład publiczny |
Poziom współfinansowania(1) |
Wkład UE |
Całkowite wydatki beneficjentów |
Wkład publiczny |
Poziom współfinansowania(1) |
Wkład UE |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Ten poziom współfinansowania i metodę jego obliczenia można znaleźć w tabeli finansowej programu operacyjnego dla danej osi priorytetowej.
|
2. KWOTY PODDANE PROCEDURZE ODZYSKIWANIA DO DNIA 31.12.20..
Oś priorytetowa |
Rok uruchomienia procedury odzyskiwania |
Wkład publicznydo odzyskania |
Poziom współfinansowania(1) |
Wkład UE do odzyskania |
1 |
2007 |
|
|
|
|
2008 |
|
|
|
|
... |
|
|
|
2 |
2007 |
|
|
|
|
2008 |
|
|
|
|
... |
|
|
|
3 |
2007 |
|
|
|
|
2008 |
|
|
|
Suma cząstkowa |
2007 |
|
|
|
|
2008 |
|
|
|
|
... |
|
|
|
Suma ogółem |
|
|
|
|
(1) Ten poziom współfinansowania i metodę jego obliczenia można znaleźć w tabeli finansowej programu operacyjnego dla danej osi priorytetowej. |
ZAŁĄCZNIK XII
OPIS SYSTEMÓW ZARZĄDZANIA I KONTROLI
Wzorcowy opis systemów zarządzania i kontroli zgodnie z art. 21
1. OGÓLNE INFORMACJE
1.1. Informacje przedłożone przez:
- Nazwa państwa członkowskiego:
- Nazwa programu i nr CCI:
- Nazwa głównego punktu kontaktowego, włącznie z adresem e-mail i faksem: (podmiot odpowiedzialny za koordynację przygotowania opisów)
1.2. Poniższe informacje przedstawiają stan na dzień:
(dd/mm/rrrr)
1.3. Struktura systemu (ogólne informacje i schemat ilustrujący powiązania organizacyjne pomiędzy podmiotami należącymi do systemu zarządzania i kontroli)
1.3.1. Instytucja zarządzająca (nazwa, adres i punkt kontaktowy w instytucji zarządzającej)
1.3.2. Instytucje pośredniczące (nazwa, adres i punkt kontaktowy w instytucji pośredniczącej)
1.3.3. Instytucja certyfikująca (nazwa, adres i punkt kontaktowy w instytucji certyfikującej)
1.3.4. Instytucja audytowa i jednostki wykonujące audyty (nazwa, adres i punkt kontaktowy w instytucji audytowej i jednostkach wykonujących audyty)
1.4. Wytyczne dostarczone instytucjom zarządzającym, certyfikującym i pośredniczącym w celu zagwarantowania należytego zarządzania finansami funduszy strukturalnych (data i odniesienie)
2. INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA
2.1. Instytucja zarządzająca i jej główne zadania
2.1.1. Data i podstawa oficjalnego powołania instytucji zarządzającej, upoważniająca do pełnienia powierzonych zadań
2.1.2. Wykaz zadań pełnionych bezpośrednio przez instytucję zarządzającą
2.1.3. Zadania oficjalnie oddelegowane przez instytucję zarządzającą (zadania, instytucje pośredniczące, forma delegacji)
2.2. Organizacja instytucji zarządzającej
2.2.1. Schemat organizacyjny i wykaz zadań jednostek (w tym indykatywna liczba etatów)
2.2.2. Procedury pisemne opracowane na potrzeby pracowników instytucji zarządzającej/ instytucji pośredniczących (data i odniesienie)
2.2.3. Opis procedur w zakresie wyboru i zatwierdzania operacji oraz w zakresie zapewniania zgodności operacji z przepisami krajowymi i wspólnotowymi obowiązującymi przez cały okres realizacji (art. 60 lit. a) rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006)
2.2.4. Weryfikacja operacji (art. 60 lit. b) rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006)
- Opis procedur w zakresie weryfikacji
- Podmioty przeprowadzające weryfikacje
- Procedury pisemne (odniesienie do podręczników) opracowane na potrzeby realizacji zadań przedmiotowych
2.2.5. Rozpatrywanie wniosków o płatność
- Opis procedur, w zakresie gromadzenia, weryfikacji, i zatwierdzania wniosków o płatność, oraz procedur w zakresie zlecania, wykonywania i księgowania, w oparciu o które dokonywane są płatności na rzecz beneficjentów (włącznie ze schematem wskazującym wszystkie zaangażowane podmioty)
- Podmioty uczestniczące w poszczególnych etapach rozpatrywania wniosków o płatność
- Procedury pisemne (odniesienie do podręczników) opracowane na potrzeby realizacji zadań przedmiotowych
2.2.6. Opis sposobu przekazania informacji instytucji certyfikującej przez instytucję zarządzającą
2.2.7. Zasady kwalifikowalności ustanowione przez państwo członkowskie obowiązujące w ramach programu operacyjnego
2.3. Jeżeli instytucja zarządzająca i certyfikująca zostały powołane w ramach tego samego podmiotu, należy opisać, w jaki sposób zapewniono rozdzielenie zadań
2.4. Przepisy w zakresie zamówień publicznych, pomocy publicznej, równości szans i ochrony środowiska
2.4.1. Instrukcje i wytyczne wydane w zakresie obowiązujących przepisów (data i odniesienie)
2.4.2. Rozwiązania w zakresie zapewnienia zgodności z obowiązującymi przepisami, np.: audyty procesów zarządzania i kontroli
2.5. Ścieżka audytu
2.5.1. Opis sposobu, w jaki wymogi określone w art. 15 będą wdrażane w odniesieniu do programu i/lub poszczególnych priorytetów
2.5.2. Opracowane instrukcje w sprawie przechowywania przez beneficjentów dokumentów potwierdzających (data i odniesienie)
- Wskazanie wymaganego okresu przechowywania dokumentów
- Postać, w jakiej dokumenty mają być przechowywane
2.6. Nieprawidłowości i kwoty odzyskane
2.6.1. Opracowane instrukcje w sprawie sprawozdawczości i korekty nieprawidłowości oraz rejestracji wierzytelności i kwot odzyskanych z nienależnie dokonanych płatności (data i odniesienie)
2.6.2. Opis procedur (wraz ze schematem) w zakresie obowiązku informowania Komisji o nieprawidłowościach, zgodnie z art. 28
3. INSTYTUCJE POŚREDNICZĄCE
Uwaga: Niniejsza sekcja powinna zostać wypełniona odrębnie dla każdej instytucji pośredniczącej. Należy wskazać instytucję, która oddelegowała swoje zadania instytucji(-om) pośredniczącej(-ym).
3.1. Instytucja pośrednicząca i jej główne zadania
3.1.1. Wykaz głównych zadań instytucji pośredniczącej
3.2. Organizacja każdej instytucji pośredniczącej
3.2.1. Schemat organizacyjny i wykaz zadań jednostek (w tym indykatywna lista etatów)
3.2.2. Procedury pisemne opracowane na potrzeby pracowników instytucji pośredniczącej (data i odniesienie)
3.2.3. Opis procedur w zakresie wyboru i zatwierdzania operacji (jeżeli nie opisano w pkt 2.2.3)
3.2.4. Weryfikacja operacji (art. 60 lit. b) rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 (jeżeli nie opisano w pkt 2.2.4))
3.2.5. Opis procedur w zakresie rozpatrywania wniosków o płatność (jeżeli nie opisano w pkt 2.2.5)
4. INTYTUCJA CERTYFIKUJĄCA
4.1. Instytucja certyfikująca i jej główne zadania
4.1.1. Data i podstawa oficjalnego powołania instytucji certyfikującej upoważniająca do pełnienia zadań
4.1.2. Wykaz zadań pełnionych przez instytucję certyfikującą
4.1.3. Zadania oficjalnie oddelegowane przez instytucję certyfikującą
4.2. Organizacja instytucji certyfikującej
4.2.1. Schemat organizacyjny i wykaz zadań jednostek (w tym indykatywna lista etatów)
4.2.2. Procedury pisemne opracowane na potrzeby pracowników instytucji certyfikującej (data i odniesienie)
4.3. Poświadczanie deklaracji wydatków
4.3.1. Opis procedury, zgodnie z którą deklaracje wydatków są sporządzane, poświadczane i przedkładane Komisji
4.3.2. Opis kroków podejmowanych przez instytucję certyfikującą w celu zapewnienia, że wymogi określone w art. 61 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 są spełnione
4.3.3. Uzgodnienia dotyczące dostępu instytucji certyfikującej do szczegółowych informacji na temat operacji, weryfikacji i audytu wykonywanych przez instytucję zarządzającą, instytucję pośredniczącą i instytucję audytową
4.4. System księgowy
4.4.1. Opis systemu księgowego, stanowiącego podstawę poświadczania wydatków przed Komisją
- Uzgodnienia dotyczące przesyłania danych sumarycznych do instytucji certyfikującej w przypadku istnienia systemu zdecentralizowanego
- Zapewnienie powiązań między systemem księgowym i systemem informatycznym, które należy ustanowić (pkt 6)
- Identyfikacja transakcji w ramach funduszy strukturalnych w przypadku istnienia wspólnego systemu z innymi funduszami
4.4.2. Poziom szczegółowości systemu księgowego
- Łączne wydatki w podziale na priorytety i fundusze
4.5. Kwoty odzyskane
4.5.1. Opis systemu służącego zapewnianiu szybkiego odzyskania wkładu wspólnotowego
4.5.2. Rozwiązania dotyczące prowadzenia rejestru dłużników oraz odpisywania odzyskanych kwot od wydatków uwzględnianych w deklaracjach
5. INSTYTUCJA AUDYTOWA I JEDNOSTKI WYKONUJĄCE AUDYT
5.1. Opis głównych zadań i wzajemne powiązania instytucji audytowej i jednostek wykonujących audyty, podlegających instytucji audytowej
5.2. Organizacja instytucji audytowej i podlegających jej jednostek wykonujących audyty
5.2.1. Schemat organizacyjny (w tym indykatywna lista etatów)
5.2.2. Rozwiązania dotyczące zapewnienia niezależności
5.2.3. Wymagane kwalifikacje lub doświadczenie zawodowe
5.2.4. Opis procedur w zakresie monitorowania wdrażania zaleceń i działań naprawczych wynikających ze sprawozdań audytowych
5.2.5. Opis procedur (w stosownych przypadkach) dotyczących nadzoru prac innych jednostek wykonujących audyt
5.3. Roczne sprawozdanie audytowe i deklaracja zamknięcia
5.3.1. Opis procedur w zakresie sporządzania rocznych sprawozdań audytowych, rocznych opinii i deklaracji zamknięcia
5.4. Wyznaczenie koordynującej jednostki audytowej
5.4.1. Opis roli koordynującej jednostki audytowej, jeśli dotyczy
6. SYSTEM INFORMATYCZNY (ART. 60 LIT. C) ROZPORZĄDZENIA RADY (WE) NR 1083/2006
6.1. Opis systemu informatycznego wraz ze schematem (centralny lub wspólny system lub zdecentralizowany system z powiązaniami pomiędzy systemami)
Wskazanie, czy system jest wystarczająco funkcjonalny dla zapewnienia gromadzenia rzetelnych danych finansowych i statystycznych w zakresie realizacji programów 2007-2013. W przypadku odpowiedzi negatywnej, należy wskazać termin osiągnięcia niezbędnej funkcjonalności.
ZAŁĄCZNIK XIII
WZÓR OPINII WYDANEJ ZGODNIE Z ART. 71 UST. 2 ROZPORZĄDZENIA RADY (WE) NR 1083/2006 ORAZ ART. 25 NINIEJSZEGO ROZPORZĄDZENIA W SPRAWIE ZGODNOŚCI SYSTEMÓW ZARZĄDZANIA I KONTROLI
Komisja Europejska - Dyrekcja Generalna ...
WPROWADZENIE
Ja, niżej podpisany, reprezentujący ... (nazwa instytucji audytowej lub niezależnego organu wyznaczonego przez państwo członkowskie na mocy art. art. 71 ust. 3 rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006) jako organ odpowiedzialny za sporządzenie sprawozdania określającego ocenę systemów zarządzania i kontroli ustanowionych dla programu ... (nazwa programu(-ów) operacyjnego(-ych), numer(-y) kodu CCI, okres)(1)) oraz za wydanie opinii w kwestii ich zgodności z art. 58-62 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006, przeprowadziłem badanie zgodnie z art. 25 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006.
ZAKRES BADANIA
Badanie oparto na podstawie opisu systemów zarządzania i kontroli otrzymanego w dniu dd/mm/rrrr od (nazwa podmiotu lub podmiotów składającego/ych opis). Ponadto sprawdzone zostały dalsze informacje dotyczące ... (przedmiot badania) i zostały przeprowadzone wywiady z pracownikami ... (organy, z których pracownikami przeprowadzono wywiady).
Badaniem zostały objęte instytucje zarządzające, certyfikujące i audytowe, organ wyznaczony do otrzymywania płatności dokonywanych przez Komisję i do dokonywania płatności na rzecz beneficjenta oraz następujące instytucje pośredniczące (wykaz...).
OPINIA(2)
Albo
(Opinia bez zastrzeżeń)
Na podstawie badania, o którym mowa powyżej, wyrażam opinię, że systemy zarządzania i kontroli ustanowione dla programu(-ów) ... (nazwa programu(-ów) operacyjnego(-ych), numer(-y) kodu CCI, okres) spełniają wymogi art. 58-62 rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 i sekcji 3 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006.
Albo
(Opinia z zastrzeżeniami)
Na podstawie badania, o którym mowa powyżej, wyrażam opinię, że systemy zarządzania i kontroli ustanowione dla programu(-ów) ... (nazwa programu(-ów) operacyjnego(-ych), numer(y) kodu CCI, okres) spełniają wymogi art. 58-62 rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2003 i sekcji 3 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006, z wyjątkiem następujących aspektów ... (3).
Powody dla uznania, że ten/te aspekt(-y) systemów nie spełnia(-ją) wymogów oraz ocena wagi problemu są następujące (4):
Albo
(Opinia negatywna)
Na podstawie badania, o którym mowa powyżej, wyrażam opinię, że systemy zarządzania i kontroli ustanowione dla programu(-ów) ... (nazwa programu(-ów) operacyjnego(-ych), numer(-y) kodu CCI, okres) nie spełniają wymogów art. 58-62 rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 i sekcji 3 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006.
Niniejsza negatywna opinia opiera się na ... (5):
Data Podpis
______
(1) W przypadku gdy wspólny system stosuje się do co najmniej dwóch programów operacyjnych, do opisu wspólnego systemu mogą zostać załączone jedno sprawozdanie i jedna opinia.
(2) W przypadku gdy opinię wydaje instytucja audytowa, powinna ona dostarczyć osobne "Oświadczenie o kompetencji i niezależności działania" w zakresie swoich funkcji pełnionych w ramach art. 62 rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006.
(3) Wskazać podmiot lub podmioty i aspekty ich systemów, które wydają się nie spełniać wymogów.
(4) Wskazać powód(-ody) zastrzeżeń odnotowane dla każdego podmiotu i w odniesieniu do każdego aspektu.
(5) Wskazać powód(-ody) wydania negatywnej opinii dla każdego podmiotu i w odniesieniu do każdego aspektu.
ZAŁĄCZNIK XIV
WZÓR DEKLARACJI WYDATKÓW DO CELÓW CZĘŚCIOWEGO ZAMKNIĘCIA
grafika
ZAŁĄCZNIK XV
TABELA FINANSOWA NARODOWYCH STRATEGICZNYCH RAM ODNIESIENIA (NSRO) - INDYKATYWNA ROCZNA ALOKACJA W PODZIALE WG FUNDUSZU I PROGRAMU OPERACYJNEGO (PO)
Uwaga: Artykuł 27 ust. 4 lit. e) i art. 28 ust. 3 lit. b) rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 (w EUR)
Cel |
Konwergencja Wkład Wspólnoty |
PO |
Fundusz |
Ogółem |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
EFRR i FS |
PO1 |
EFRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
PO2 |
EFRR+FS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EFRR FS |
|
|
|
|
|
|
|
|
PO3 |
EFRR+FS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EFRR FS |
|
|
|
|
|
|
|
|
PO ... |
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
EFS |
PO4 |
EFS |
|
|
|
|
|
|
|
|
PO5 |
EFS |
|
|
|
|
|
|
|
|
PO6 |
EFS |
|
|
|
|
|
|
|
|
PO ... |
EFS |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ogółem wszystkie fundusze NSRO 2007-2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ogółem EFRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ogółem FS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ogółem EFS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EFRROW |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EFR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cel Konkurencyjność/zatrudnienie |
Wkład Wspólnoty |
PO |
Fundusz |
Ogółem |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
EFRR |
PO1 |
EFRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
PO2 |
EFRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EFRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
PO3 |
EFRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EFRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
PO ... |
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
EFS |
PO4 |
EFS |
|
|
|
|
|
|
|
|
PO5 |
EFS |
|
|
|
|
|
|
|
|
PO6 |
EFS |
|
|
|
|
|
|
|
|
PO ... |
EFS |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ogółem wszystkie fundusze NSRO 2007-2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ogółem EFRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ogółem EFS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZAŁĄCZNIK XVI
PLAN FINANSOWY PROGRAMU OPERACYJNEGO
1. PLAN FINANSOWY PROGRAMU OPERACYJNEGO WEDŁUG ROCZNYCH ZOBOWIĄZAŃ POSZCZEGÓLNYCH FUNDUSZY
Numer identyfikacyjny programu operacyjnego (kod CCI):
Lata w podziale na źródła finansowania programu, w EUR(1):
|
Fundusze strukturalne (EFRR lub EFS) (1)
|
Fundusz Spójności (2)
|
Ogółem (3) = (1) + (2)
|
2007 |
|
|
|
W regionach nieobjętych wsparciem przejściowym |
|
W regionach objętych wsparciem przejściowym |
|
|
|
Ogółem 2007 |
|
|
|
2008 |
|
|
|
W regionach nieobjętych wsparciem przejściowym |
|
W regionach objętych wsparciem przejściowym |
|
|
|
Ogółem 2008 |
|
|
|
2009 |
|
|
|
W regionach nieobjętych wsparciem przejściowym |
|
W regionach objętych wsparciem przejściowym |
|
|
|
Ogółem 2009 |
|
|
|
2010 |
|
|
|
W regionach nieobjętych wsparciem przejściowym |
|
W regionach objętych wsparciem przejściowym |
|
|
|
Ogółem 2010 |
|
|
|
2011 |
|
|
|
W regionach nieobjętych wsparciem przejściowym |
|
W regionach z wsparciem przejściowym |
|
|
|
Ogółem 2011 |
|
|
|
2012 |
|
|
|
W regionach nieobjętych wsparciem przejściowym |
|
W regionach z wsparciem przejściowym |
|
|
|
Ogółem 2012 |
|
|
|
2013 |
|
|
|
W regionach nieobjętych wsparciem przejściowym |
|
W regionach z wsparciem przejściowym |
|
|
|
Ogółem 2013 |
|
|
|
Ogółem w regionach nieobjętych wsparciem |
|
|
|
przejściowym (2007-2013) |
|
Ogółem w regionach z wsparciem |
|
|
|
przejściowym (2007-2013) |
|
Suma całkowita 2007-2013 |
|
|
|
______
(1) Jeżeli programy operacyjne mają wiele celów, roczny plan finansowy należy przedstawić w podziale na cele.
2. PLAN FINANSOWY DLA PROGRAMU OPERACYJNEGO, PODAJĄCY, DLA CAŁEGO OKRESU PROGRAMOWANIA, KWOTĘ CAŁKOWITEJ ALOKACJI FINANSOWEJ KAŻDEGO FUNDUSZU W PROGRAMIE OPERACYJNYM, ODPOWIEDNI WKŁAD KRAJOWY I STOPĘ ZWROTU WEDŁUG OSI PRIORYTETOWEJ
Numer identyfikacyjny programu operacyjnego (kod CCI):
Osie priorytetowe w podziale na źródło finansowania (w EUR)
|
Wkład Wspólnoty |
Wkład krajowy |
Indykatywny podział wkładu krajowego |
Finansowanie ogółem |
Poziom współfinansowania |
Dla celów informacyjnych |
(a) |
(b) (= (c) + (d)) |
Krajowe środki publiczne (c) |
Krajowe środki prywatne(1) (d) |
(e) = (a) + (b) |
(f)(2) = (a)/(e) |
Wkład EBI |
Inne źródła finansowania(3) |
Oś priorytetowa 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wskazać fundusz i podstawę obliczenia wkładu wspólnotowego (ogółem lub wkład publiczny)(4) |
|
Oś priorytetowa 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wskazać fundusz i podstawę obliczenia wkładu wspólnotowego (ogółem lub wkład publiczny) |
|
Oś priorytetowa ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wskazać fundusz i podstawę obliczenia wkładu wspólnotowego (ogółem lub wkład publiczny) |
|
Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Do wypełnienia tylko gdy osie priorytetowe są wyrażone w kosztach całkowitych. |
(2) Wskaźnik może być zaokrąglony w tabeli. Precyzyjny wskaźnik jest stosowany dla potrzeb płatności wydatków proporcjonalnie (f).
|
(3) Łącznie z finansowaniem ze źródeł prywatnych, gdy osie priorytetowe są wyrażone w kosztach całkowitych. |
(4) Jeżeli programy operacyjne mają wiele celów, należy dodatkowo wskazać cel. |
ZAŁĄCZNIK XVII
PROGNOZY DOTYCZĄCE PRAWDOPODOBNYCH WNIOSKÓW O PŁATNOŚĆ
Tymczasowe prognozy dotyczące prawdopodobnych wniosków o płatność w podziale na fundusze i programy(1), w odniesieniu do bieżącego i kolejnego roku budżetowego (w euro):
|
Współfinansowanie wspólnotowe(1) |
Bieżący rok |
Następny rok |
Program operacyjny 1 (nr CCI) łącznie |
|
|
EFRR |
|
|
EFS |
|
|
Fundusz Spójności |
|
|
Program operacyjny 2 (nr CCI) łącznie |
|
|
EFRR |
|
|
EFS |
|
|
Fundusz Spójności |
|
|
Suma całkowita |
|
|
(1) W tabeli należy wskazać wyłącznie tymczasowe prognozy dotyczące prawdopodobnych wniosków o płatność w odniesieniu do wkładu Wspólnoty, a nie łączne prognozy
wydatków. W tymczasowych prognozach dotyczących prawdopodobnych wniosków o płatność,
należy wskazać dla danego roku wkład Wspólnoty, który nie powinien być skumulowany
od początku okresu programowania.
|
______
(1) Jeżeli program operacyjny ma wiele celów lub jest finansowany z wielu funduszy, prognozy są określane również w podziale na fundusze i cele.
ZAŁĄCZNIK XVIII
SPRAWOZDAWCZOŚĆ ROCZNA I KOŃCOWA
1. IDENTYFIKACJA
PROGRAM OPERACYJNY |
Cel |
|
Kwalifikowalny obszar |
|
Okres programowania |
|
Numer programu (nr CCI) |
|
Nazwa programu |
ROCZNE SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI |
Rok sprawozdawczy |
|
Data zatwierdzenia rocznego sprawozdania przez komitet monitorujący |
2. PRZEGLĄD REALIZACJI PROGRAMU OPERACYJNEGO
2.1. Realizacja i analiza postępów
Informacje na temat postępów fizycznych programu operacyjnego
Dla każdego wymiernego wskaźnika określonego w programie operacyjnym i w szczególności dla podstawowych wskaźników odnoszących się do celów i spodziewanych rezultatów (dla roku N, dla poprzedniego roku sprawozdawczego oraz w ujęciu skumulowanym):
Wskaźniki |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
Ogółem |
Wskaźnik 1: |
Realizacja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cel(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sytuacja wyjściowa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
... |
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wskaźnik n: |
Realizacja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cel(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sytuacja wyjściowa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Cel może być podany w ujęciu rocznym lub dla całego okresu programowania. |
Dodatkowo informacją mogą być przedstawione w formie graficznej.
Wszystkie wskaźniki są przedstawiane, tam gdzie to możliwe, w podziale na płeć. Jeżeli dane liczbowe (dane) nie są jeszcze dostępne, należy wskazać, kiedy będą one dostępne i kiedy instytucja zarządzająca dostarczy je Komisji.
Informacje finansowe (wszystkie informacje finansowe powinny być wyrażone w euro)
Osie priorytetowe w podziale na źródło finansowania (EUR) |
|
Wydatki poniesione przez beneficjentów zawarte we wnioskach o płatność przesłanych do instytucji zarządzającej |
Odpowiadający wkład publiczny |
Wydatki prywatne(1) |
Wydatki poniesione przez organ odpowiedzialny za dokonywanie płatności na rzecz beneficjentów |
Łączne płatności otrzymane od Komisji |
Oś priorytetowa 1 |
|
|
|
|
|
Wskazać fundusz |
|
- w tym wydatki związane z zakresem interwencji EFS
|
|
- w tym wydatki związane z zakresem interwencji EFRR
|
|
Oś priorytetowa 2 |
|
|
|
|
|
Wskazać fundusz |
|
- w tym wydatki związane z zakresem interwencji EFS
|
|
- w tym wydatki związane z zakresem interwencji EFRR
|
|
Oś priorytetowa ... |
|
|
|
|
|
Wskazać fundusz |
|
- w tym wydatki związane z zakresem interwencji EFS
|
|
- w tym wydatki związane z zakresem interwencji EFRR
|
|
Suma całkowita |
|
|
|
|
|
Łącznie w regionach objętych wsparciem przejściowym w ramach sumy całkowitej |
|
|
|
|
|
Łącznie w regionach nieobjętych wsparciem przejściowym w ramach sumy całkowitej |
|
|
|
|
|
Wydatki w rodzaju EFS w ramach sumy całkowitej, jeżeli program operacyjny jest współfinansowany przez EFRR(2) |
|
|
|
|
|
Wydatki w rodzaju EFRR w ramach sumy całkowitej, jeżeli program operacyjny jest współfinansowany przez EFS |
|
|
|
|
|
(1) Stosowane wyłącznie w odniesieniu do programów operacyjnych wyrażonych w kosztach całkowitych. |
(2) Pole to jest wypełniane, jeżeli program operacyjny jest współfinansowany przez EFRR lub przez EFS, w przypadku gdy skorzystano z możliwości określonej w art. 34 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006.
|
Dodatkowo informacje finansowe mogą być przedstawione w formie graficznej.
Informacje na temat podziału wykorzystania funduszy
- Informacje zgodnie z częścią C załącznika II.
Pomoc w podziale na grupy docelowe
- Dla programów operacyjnych współfinansowanych przez EFS: informacje w podziale na grupy docelowe zgodnie z załącznikiem XXIII.
- Dla programów operacyjnych współfinansowanych przez EFRR: wszystkie właściwe informacje na temat określonych grup docelowych, sektorów lub obszarów (w stosownych przypadkach).
Pomoc zwrócona lub ponownie wykorzystana
- Informacje na temat wykorzystania zwróconej pomocy lub ponownego wykorzystania pomocy anulowanej, jak określono w art. 57 i 98 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006.
Analiza jakościowa
- Analiza osiągnięć mierzonych wskaźnikami fizycznymi i finansowymi, włącznie z analizą jakościową postępów poczynionych w odniesieniu do początkowych celów. Należy zwrócić szczególną uwagę na wkład programu operacyjnego w proces lizboński włącznie z jego wkładem w osiągnięcie celów określonych w art. 9 ust. 3 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006.
- Określenie wpływu realizacji programu operacyjnego w zakresie wspierania równości szans mężczyzn i kobiet, w stosownych przypadkach, oraz opis uzgodnień partnerskich.
- Dla programów operacyjnych współfinansowanych przez EFS: informacje wymagane na mocy art. 10 rozporządzenia (WE) nr 1081/2006.
2.2. Informacje na temat zgodności z prawem wspólnotowym
Wszystkie znaczące problemy związane z przestrzeganiem prawa wspólnotowego napotkane podczas realizacji programu operacyjnego oraz podjęte środki zaradcze.
2.3. Napotkane znaczące problemy oraz podjęte środki zaradcze
- Wszystkie znaczące problemy napotkane podczas realizacji programu operacyjnego, w tym podsumowanie poważnych problemów określonych zgodnie z procedurą przedstawioną w art. 62 ust. 1 lit. d) ppkt (i) rozporządzenia (WE) nr 1083/2006, w stosownych przypadkach, oraz wszystkie środki podjęte przez instytucję zarządzającą lub komitet monitorujący w celu rozwiązania problemów.
- Dla programów finansowanych przez EFS: wszystkie znaczące problemy napotkane podczas realizacji działań wskazanych w art. 10 rozporządzenia (WE) nr 1081/2006.
2.4. Zmiany w kontekście realizacji programów operacyjnych (w stosownych przypadkach)
Opis wszystkich elementów, które nie wynikają bezpośrednio z wkładu finansowego programu operacyjnego, ale wywierają bezpośredni wpływ na realizację programu (takie jak zmiany legislacyjne lub nieprzewidziane zmiany społeczno-gospodarcze).
2.5. Zasadnicze modyfikacje na mocy art. 57 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 (w stosownych przypadkach)
Przypadki, w których stwierdzono zasadnicze modyfikacje na mocy art. 57 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006.
2.6. Komplementarność z innymi instrumentami
Podsumowanie wdrożenia uzgodnień zapewniających rozgraniczenie i koordynację pomocy z EFOR, EFS, Funduszu Spójności, EFRROW, EFG oraz interwencji EBI i innych istniejących instrumentów finansowych (art. 9 ust. 4 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006).
2.7. Uzgodnienia dotyczące monitorowania
Środki w zakresie monitorowania i oceny podjęte przez instytucję zarządzającą lub komitet monitorujący, włącznie z uzgodnieniami dotyczącymi gromadzenia danych, napotkanymi trudnościami i środkami podjętymi, aby im zaradzić.
2.8. Krajowa rezerwa wykonania (w stosownych przypadkach i wyłącznie w odniesieniu do rocznego sprawozdania z realizacji przedłożonego w 2010 r.)
Informacje opisane w art. 50 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006.
3. REALIZACJA W PODZIALE NA PRIORYTETY
3.1. Priorytet 1
3.1.1. Osiągnięcie celów i analiza postępów
Informacje na temat fizycznych i finansowych postępów priorytetu
- Informacje na temat fizycznych i finansowych postępów priorytetu dla każdego wymiernego wskaźnika (finansowego i fizycznego, w szczególności dla podstawowych wskaźników odnoszących się do celów i spodziewanych rezultatów) (dla roku N, dla poprzedniego roku sprawozdawczego oraz w ujęciu skumulowanym).
Wskaźniki |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
Ogółem |
Wskaźnik 1: |
Realizacja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sytuacja wyjściowa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
... |
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wskaźnik n: |
Realizacja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sytuacja wyjściowa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatkowo informacje mogą być również przedstawione w formie graficznej.
Wszystkie wskaźniki są przedstawiane, tam gdzie to możliwe, w podziale na płeć. Jeżeli dane nie są jeszcze dostępne, należy wskazać kiedy będą one dostępne i kiedy instytucja zarządzająca dostarczy je Komisji.
- Dla programów operacyjnych współfinansowanych przez EFS: informacje w podziale na grupy docelowe zgodnie z załącznikiem XXIII.
- Dla programów operacyjnych współfinansowanych przez EFRR otrzymujących wkład EFRR na mocy konkretnego przydziału dla regionów najbardziej oddalonych: podział wydatków pomiędzy koszty operacyjne i inwestycje w infrastrukturę.
Analiza jakościowa
- Analiza osiągnięć mierzonych wskaźnikami fizycznymi i finansowymi, włącznie z analizą jakościową postępów poczynionych w odniesieniu do początkowych celów.
- Określenie wpływu wspierania równości szans mężczyzn i kobiet (w stosownych przypadkach).
- Informacje na temat łącznego udziału przydziału na priorytet wykorzystanego zgodnie z art. 34 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006. Dla programów EFS informacje wymagane na mocy art. 10 rozporządzenia (WE) nr 1081/2006.
- Wykaz niedokończonych operacji i harmonogram ich realizacji (wyłącznie sprawozdanie końcowe).
3.1.2. Napotkane znaczące problemy oraz podjęte środki zaradcze
Informacje na temat wszystkich znaczących problemów napotkanych podczas realizacji priorytetu, w tym podsumowanie poważnych problemów określonych zgodnie z procedurą przedstawioną w art. 62 ust. 1 lit. d) ppkt (i) rozporządzenia (WE) nr 1083/2006, w stosownych przypadkach, oraz wszystkie środki podjęte przez instytucję zarządzającą lub komitet monitorujący w celu rozwiązania problemów.
3.2. Priorytet 2
Jak poprzednio.
3.3. Priorytet 3
Jak poprzednio.
4. PROGRAMY EFS: SPÓJNOŚĆ I KONCENTRACJA
Dla programów EFS:
- opis sposobu, w jaki działania wspierane z EFS są spójne z działaniami podejmowanymi zgodnie z Europejską Strategią Zatrudnienia w ramach krajowych programów reform i krajowych planów działania na rzecz integracji społecznej, oraz przyczyniają się do ich realizacji,
- opis sposobu, w jaki działania EFS przyczyniają się do realizacji zaleceń w zakresie zatrudnienia i związanych z zatrudnieniem celów Wspólnoty w dziedzinie integracji społecznej, edukacji i szkolenia (art. 4 ust. 1 rozporządzenia (WE) nr 1081/2006).
5. PROGRAMY EFRR/FUNDUSZU SPÓJNOŚCI: DUŻE PROJEKTY (W STOSOWANYCH PRZYPADKACH)
- Postępy w realizacji dużych projektów.
- Postępy w finansowaniu dużych projektów.
- Jakiekolwiek zmiany w indykatywnym wykazie dużych projektów w programie operacyjnym.
6. POMOC TECHNICZNA
- Wyjaśnienie sposobu wykorzystania pomocy technicznej.
- Wartość procentowa kwoty wkładu z funduszy strukturalnych przydzielonego programowi operacyjnemu i wydanego w ramach pomocy technicznej.
7. INFORMACJA I PROMOCJA
- Środki podjęte w celu dostarczenia informacji na temat programu operacyjnego i zapewnienia jego promocji, włącznie z przykładami najlepszych praktyk i wyszczególnieniem ważnych wydarzeń.
- Wskaźniki, również w formie tabeli, jak określono w rozdziale 3 niniejszego załącznika.
ZAŁĄCZNIK XIX
WERYFIKACJA EX ANTE ZASADY DODATKOWOŚCI W ODNIESIENIU DO CELU KONWERGENCJA NA LATA 2007-2013
Zbiorcza tebela finansowa publicznych lub równoważnych wydatków strukturalnych w regionach objetych celem Konwergencja (w milionach EUR, ceny na 2006 r.)(1)
|
Prognoza średnioroczna NSRO 2007-2013 (ex ante) |
Stan rzeczywisty średnioroczny 2000-2005(2) |
Ogółem |
W tym przedsiębiorstwa publiczne |
Narodowe strategiczne ramy odniesienia (NSRO) |
Poza NSRO |
Ogółem |
Ogółem |
W tym przedsiębiorstwa publiczne |
Podstawy WsparciaWspólnoty (PWW)/Jednolity dokument programowy (JDP) |
Poza PWW/JDP |
Ogółem |
Kraj. + UE |
Kraj. + UE |
UE |
Kraj. |
Kraj. |
Kraj. |
Kraj. + UE |
Kraj. + UE |
UE |
Kraj. |
Kraj. |
Kraj. |
(1) |
(2) =(4)+(5)+(6) |
(3) |
(4) |
(5) |
(6) |
(7)= (5)+(6)=(2)-(4) |
(8) =(10)+(11)+(12) |
(9) |
(10) |
(11) |
(12) |
(13)= (11)+(12)= (8)-(10) |
Infrastruktura podstawowa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transportowa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Telekomunikacyjna oraz społeczeństwa informacyjnego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Energetyczna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ochrony środowiska oraz wodna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ochrony zdrowia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zasoby ludzkie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edukacja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Szkolenie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B+RT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor produkcyjny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przemysł |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Usługi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turystyka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) W odniesieniu do państw członkowskichnie należących do strefy euro należy użyć rocznego średniego kursu wymiany z roku 2005. |
(2) 2004-2005 w odniesieniu do 10 państw członkowskich, które przystąpiły do UE w 2004 r., oraz Rumunia i Bułgaria. |
ZAŁĄCZNIK XX
DANE DOTYCZĄCE DUŻYCH PROJEKTÓW DO WPROWADZENIA W POSTACI KODÓW
Kluczowe informacje na temat dużego projektu |
Formularz wniosku - infrastruktura |
Formularz wniosku - inwestycje produkcyjne |
Rodzaj danych |
Nazwa projektu |
B.1.1 |
B.1.1 |
Tekst |
Nazwa przedsiębiorstwa: |
Nie dotyczy |
B.1.2 |
Tekst |
MŚP |
Nie dotyczy |
B.1.3 |
TAK/NIE |
Obroty |
Nie dotyczy |
B.1.4 |
EUR |
Łączna liczba zatrudnionych osób |
Nie dotyczy |
B.1.5 |
Liczba |
Struktura kapitałowa (udziały) |
Nie dotyczy |
B.1.6 |
TAK/NIE |
Kod klasyfikacji wg kryterium priorytetowych obszarów tematycznych |
B.2.1 |
B.2.1 |
Kod(-y) |
Kod klasyfikacji wg kryterium form finansowania |
B.2.2 |
B.2.2 |
Kod |
Kod klasyfikacji wg ryterium typu obszaru |
B.2.3 |
B.2.3 |
Kod |
Kod klasyfikacji wg kryterium typu działalnościgospodarczej |
B.2.4 |
B.2.4 |
Kod/y |
Kod NACE |
B.2.4.1 |
B.2.4.1 |
Kod(-y) |
Rodzaj inwestycji |
Nie dotyczy |
B.2.4.2 |
Kod |
Przedmiotowy produkt |
Nie dotyczy |
B.2.4.3 |
Kod(-y) |
Kod klasyfikacji wg kryterium lokalizacji |
B.2.5 |
B.2.5 |
Kod(-y) |
Fundusze |
B.3.4 |
B.3.4 |
EFRRF/FS |
Oś priorytetowa |
B.3.5 |
B.3.5 |
Tekst |
PPP |
B.4.2.d |
Nie dotyczy |
TAK/NIE |
Etap robót budowlanych - data rozpoczęcia |
D.1.8A |
D.1.5A |
Data |
Etap robót budowlanych - data zakończenia |
D.1.8B |
D.1.5B |
Data |
Okres objęty wnioskiem |
E.1.2.1 |
E.1.2.1 |
Lata |
Stopa waloryzacji |
E.1.2.2 |
E.1.2.2 |
% |
Całkowity koszt inwestycji |
E.1.2.3 |
E.1.2.3 |
EUR |
Całkowity koszt inwestycji (wartość waloryzowana) |
E.1.2.4 |
Nie dotyczy |
EUR |
Wartość netto |
E.1.2.5 |
Nie dotyczy |
EUR |
Wartość netto (wartość waloryzowana) |
E.1.2.6 |
Nie dotyczy |
EUR |
Dochody (wartość waloryzowana) |
E.1.2.7 |
Nie dotyczy |
EUR |
Koszty operacyjne (wartość waloryzowana) |
E.1.2.8 |
Nie dotyczy |
EUR |
Dochody netto (wartość waloryzowana) |
E.1.2.9 |
Nie dotyczy |
EUR |
Wydatki kwalifikowane (wartość waloryzowana) |
E.1.2.10 |
Nie dotyczy |
EUR |
Szacunkowa stopa wykorzystania mocy produkcyjnych |
Nie dotyczy |
E.1.2.4 |
% |
Szacunkowa stopa wykorzystania mocy produkcyjnych dla progu rentowności |
Nie dotyczy |
E.1.2.5 |
% |
Szacunkowy wzrost rocznych obrotów |
Nie dotyczy |
E.1.2.6 |
EUR |
Obroty w podziale na 1 pracownika (w EUR) |
Nie dotyczy |
E.1.2.7 |
EUR |
% zmiana obrotów wyrażonych w podziale na 1 pracownika |
Nie dotyczy |
E.1.2.8 |
% |
Stopa zwrotu (z wyłączeniem wsparcia wspólnotowego) |
E.1.3.1A |
E.1.3.1A |
% |
Stopa zwrotu (łącznie ze wsparciem wspólnotowym) |
E.1.3.1B |
E.1.3.1B |
% |
Wartość waloryzowana netto (z wyłączeniem wsparcia wspólnotowego) |
E.1.3.2A |
E.1.3.2A |
EUR |
Wartość waloryzowana netto (łącznie ze wsparciem wspólnotowym) |
E.1.3.2B |
E.1.3.2B |
EUR |
Koszty kwalifikowane |
H.1.12C |
H.1.10C |
EUR |
Kwota w decyzji o dofinansowaniu |
H.2.3 |
H.2.1 |
EUR |
Wsparcie wspólnotowe |
H.2.5 |
H.2.3 |
EUR |
Koszty i korzyści ekonomiczne |
E.2.2 |
E.2.2 |
Tekst/EUR |
Społeczna stopa waloryzacji |
E.2.3.1 |
E.2.3.1 |
% |
Ekonomiczna stopa zwrotu |
E.2.3.2 |
E.2.3.2 |
% |
Ekonomiczna wartość waloryzowana |
E.2.3.3 |
E.2.3.3 |
EUR |
Rachunek korzyści i kosztów |
E.2.3.4 |
E.2.3.4 |
Liczba |
Liczba wygenerowanych miejsc pracy bezpośrednich na etapie realizacji projektu |
E.2.4.1A |
E.2.4 a) 1A |
Liczba |
Średni czas trwania zatrudnienia bezpośrednio utworzonego na etapie realizacji projektu |
E.2.4.1B |
E.2.4 a) 1B |
Miesiąc |
Liczba wygenerowanych miejsc pracy pośrednich na etapie realizacji projektu |
E.2.4.2A |
E.2.4 a) 2A |
Liczba |
Średni czas trwania zatrudnienia pośrednio utworzonego na etapie realizacji projektu |
E.2.4.2B |
E.2.4 a) 2B |
Miesiąc |
Pośrednio utworzona liczba miejsc pracy podczas etapu realizacji |
Nie dotyczy |
E.2.4 a) 3A |
Liczba |
Średni czas trwania zatrudnienia pośrednio utworzonego podczas etapu realizacji |
Nie dotyczy |
E.2.4 a) 3B |
Miesiąc |
Pośrednio utworzona liczba miejsc pracy podczas etapu operacyjnego |
Nie dotyczy |
E.2.4 a) 4A |
Liczba |
Średni czas trwania zatrudnienia pośrednio utworzonego podczas etapu operacyjnego |
Nie dotyczy |
E.2.4 a) 4B |
Miesiąc |
Liczba utrzymanych miejsc pracy |
Nie dotyczy |
E.2.4 b) |
Liczba |
Wpływy na zatrudnienie w wymiarze międzyregionalnym |
Nie dotyczy |
E.2.4 c) |
Neg/Neut/Poz |
Zmienne krytyczne |
E.3.2 |
E.3.2 |
Tekst |
Kategoria przedsięwzięcia - ocena oddziaływania na środowisko |
F.3.2.1 |
F.3.2.1 |
I/II/nieobjęte |
Ocena oddziaływania na środowisko przeprowadzona, jeżeli kategoria II |
F.3.2.3 |
F.3.2.3 |
TAK/NIE |
Ujemny wpływ na obszary NATURA 2000 |
F.4.1 |
F.4.1 |
TAK/NIE |
% kosztów skompensowania negatywnego oddziaływania na środowisko |
F.6 |
F.6 |
% |
Inne źródła Wspólnoty (EBI/EFI) |
I.1.3 |
I.1.3 |
TAK/NIE |
Procedura prawna w zakresie zgodności z prawem wspólnotowym |
I.2 |
I.2 |
TAK/NIE |
Wkład inicjatywy Jaspers |
I.4.1 |
I.4.1 |
TAK/NIE |
Poprzednie przypadki dotyczące odzyskania pomocy |
Nie dotyczy |
I.5 |
TAK/NIE |
ZAŁĄCZNIK XXI
grafika
ZAŁĄCZNIK XXII
grafika
ZAŁĄCZNIK XXIII
DANE NA TEMAT UCZESTNIKÓW W OPERACJACH EFS W PODZIALE NA PRIORYTETY
LICZBA UCZESTNIKÓW W CIĄGU ROKU
(nowi uczestnicy, osoby kończące współpracę, osoby przechodzące z roku poprzedniego do następnego)
UCZESTNICY W PODZIALE NA PŁEĆ
PODZIAŁ UCZESTNIKÓW WEDŁUG STATUSU NA RYNKU PRACY
– Zatrudnieni (ogólna liczba zatrudnionych, w tym osób prowadzących działalność na własny rachunek)
– Prowadzący działalność na własny rachunek
– Bezrobotni (ogólna liczba bezrobotnych, w tym długotrwale bezrobotnych)
– Długotrwale bezrobotni
– Osoby nieaktywne zawodowo (ogólna liczba osób nieaktywnych zawodowo, w tym osób objętych kształceniem, szkoleniami; osób na emeryturze, osób, które zaprzestały prowadzenia działalności na własny rachunek, osób trwale niepełnosprawnych, osób zajmujących się prowadzeniem gospodarstwa domowego lub inne)
– Osoby nieaktywne zawodowo w trakcie kształcenia lub szkolenia
UCZESTNICY W PODZIALE NA WIEK
– Osoby młode (15-24 lat)
– Pracownicy w wieku starszym (55-64 lat)
PODZIAŁ UCZESTNIKÓW WEDŁUG GRUP NAJBARDZIEJ PODATNYCH NA ZAGROŻENIA, ZGODNIE Z PRZEPISAMI KRAJOWYMI
– Mniejszości
– Migranci
– Niepełnosprawni
– Inne osoby w niekorzystnej sytuacji
PODZIAŁ UCZESTNIKÓW WEDŁUG OSIĄGNIĘĆ EDUKACYJNYCH
– Kształcenie na poziomie szkolnictwa podstawowego lub gimnazjalnego (ISCED 1 i 2)
– Kształcenie na poziomie szkolnictwa ponadgimnazjalnego (ISCED 3)
– Kształcenie na poziomie szkolnictwa pomaturalnego (z wyłączeniem poziomu szkolnictwa wyższego) (ISCED 4)
– Kształcenie na poziomie szkolnictwa wyższego (ISCED 5 i 6)