Zm.: rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze.

ROZPORZĄDZENIE

MINISTRA FINANSÓW¹⁾

z dnia 18 lipca 2011 r.

zmieniające rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze²⁾

Na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2010 r. Nr 211, poz. 1384 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622 i Nr 131, poz. 763) zarządza się, co następuje:

§ 1. W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 5 lutego 2010 r. w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze (Dz. U. Nr 25, poz. 129) wprowadza się następujące zmiany:

1) w § 2 pkt 2 otrzymuje brzmienie:

"2) rozporządzeniu o wymogach kapitałowych - rozumie się przez to rozporządzenie wydane przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 2 ustawy;";

2) w § 90:

a) ust. 1 otrzymuje brzmienie:

"1. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji sprawozdania miesięczne, sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego, informacje o wybranych danych finansowych, półroczne sprawozdania finansowe, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe domu maklerskiego, z zastrzeżeniem ust. 5.",

b) po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu:

"1a. Dom maklerski, którego skala prowadzonej działalności jest znacząca, zgodnie z § 7 rozporządzenia o wymogach kapitałowych, który jednocześnie wykonuje czynności polegające na nabywaniu lub zbywaniu na własny rachunek instrumentów finansowych, jest obowiązany dostarczać Komisji sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu:

1) ryzyka rynkowego;

2) ryzyka kredytowego;

3) ryzyka rozliczenia;".

c) ust. 2 otrzymuje brzmienie:

"2. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach kapitałowych, a wraz z nimi także informację o wybranych skonsolidowanych danych finansowych, jeżeli obowiązek ich sporządzania wynika z odrębnych przepisów.",

d) ust. 5 otrzymuje brzmienie:

"5. W przypadku gdy dom maklerski rozpoczął działalność maklerską w piątym lub szóstym miesiącu roku obrotowego, sporządzanie i przesyłanie sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego oraz sprawozdania półrocznego za pierwsze półrocze tego roku obrotowego nie jest obowiązkowe.";

3) po § 91 dodaje się § 91a w brzmieniu:

"§ 91a. 1. Sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu:

1) ryzyka operacyjnego - sporządza się dwa razy w roku w odstępach 6-miesięcznych - pierwszy raz za pierwsze półrocze roku obrotowego oraz drugi raz za cały rok obrotowy, przy czym tabelę nr 6, o której mowa w załączniku nr 3a do rozporządzenia, sporządza się raz na miesiąc za ostatnie 12 miesięcy;

2) ryzyka rynkowego - sporządza się raz na miesiąc, a także raz na 12 miesięcy za cały rok obrotowy;

3) ryzyka kredytowego - sporządza się raz na 3 miesiące, za 3 miesiące roku obrotowego;

4) ryzyka rozliczenia - sporządza się raz na 3 miesiące, za 3 miesiące roku obrotowego.

2. Dane zawarte w sprawozdaniach, o których mowa w ust. 1, prezentuje się narastająco od początku roku obrotowego.

3. W przypadku gdy dom maklerski jest obowiązany do spełnienia norm adekwatności kapitałowej w ujęciu skonsolidowanym, sprawozdania, o których mowa w ust. 1, sporządza się również w ujęciu skonsolidowanym; sprawozdania te sporządza się raz na 6 miesięcy, za pierwsze półrocze roku obrotowego i za cały rok obrotowy.";

4) w § 96 ust. 5 otrzymuje brzmienie:

"5. Do sprawozdania o skonsolidowanych wymogach kapitałowych dołącza się informację o wybranych skonsolidowanych danych finansowych określonych w załączniku nr 7 do rozporządzenia za okres i na dzień, którego to sprawozdanie dotyczy.";

5) w § 97:

a) w ust. 1 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie:

"Sprawozdanie z dużych zaangażowań zawiera następujące informacje:",

b) dodaje się ust. 4 w brzmieniu:

"4. Jeżeli dom maklerski oblicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego metodą wewnętrznych ratingów, o której mowa w załączniku nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, dostarcza Komisji sprawozdanie obejmujące 20 największych zaangażowań w ujęciu skonsolidowanym z wyłączeniem zaangażowań, o których mowa w § 2 ust. 2 załącznika nr 10 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.";

6) po § 99 dodaje się § 99a w brzmieniu:

"§ 99a. 1. Dane zawarte w informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych przedstawia się zgodnie z załącznikiem nr 7 do rozporządzenia.

2. Informację o wybranych skonsolidowanych danych finansowych sporządza się:

1) w zakresie części A, B, D, E i F informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych - według stanu na koniec okresu sprawozdawczego;

2) w zakresie części C informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych - narastająco od początku roku obrotowego.";

7) w § 101:

a) po ust. 3 dodaje się ust. 3a w brzmieniu:

"3a. Raport, o którym mowa w § 89 ust. 9, dostarcza się wraz z rocznym sprawozdaniem finansowym.",

b) dodaje się ust. 14 i 15 w brzmieniu:

"14. Sprawozdanie, o którym mowa w § 91a ust. 1:

1) pkt 1 - dostarcza się w terminie 20 dni od zakończenia okresu objętego sprawozdaniem, przy czym sprawozdanie za cały rok obrotowy sporządzane na podstawie danych ze zbadanego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych rocznego sprawozdania finansowego dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym;

2) pkt 2 - dostarcza się w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu objętym sprawozdaniem, przy czym sprawozdanie za cały rok obrotowy sporządzane na podstawie danych ze zbadanego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych rocznego sprawozdania finansowego dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym;

3) pkt 3 i 4 - dostarcza się w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po kwartale objętym sprawozdaniem.

15. Sprawozdanie, o którym mowa w § 91 ust. 3, dostarcza się w terminie 20 dni od zakończenia okresu objętego sprawozdaniem, przy czym sprawozdanie za cały rok obrotowy sporządzane na podstawie danych ze zbadanego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych rocznego sprawozdania finansowego dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym.";

8) w § 102:

a) po ust. 3 dodaje się ust. 3a-3d w brzmieniu:

"3a. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka operacyjnego określa załącznik nr 3a do rozporządzenia.

3b. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka rynkowego określa załącznik nr 3b do rozporządzenia.

3c. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka kredytowego określa załącznik nr 3c do rozporządzenia.

3d. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka rozliczenia określa załącznik nr 3d do rozporządzenia.",

b) dodaje się ust. 7 i 8 w brzmieniu:

"7. Wzór informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych określa załącznik nr 7 do rozporządzenia.

8. Wzór sprawozdania z dużych zaangażowań określa załącznik nr 8 do rozporządzenia.";

9) w załączniku nr 3 do rozporządzenia w instrukcji:

a) w CZĘŚCI A pkt 9 otrzymuje brzmienie:

"9. W wierszu 09 należy podać wysokość niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 2 lit. a załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. Wielkość niepodzielonego zysku z lat ubiegłych określana jest zgodnie z ustawą o rachunkowości.",

b) CZĘŚĆ D otrzymuje brzmienie:

"CZĘŚĆ D

93. W wierszach 99, 100 i 101 należy podać informację o przewidywanym w ciągu najbliższych 60 dni niespełnieniu wymogów kapitałowych określonych w rozporządzeniu o wymogach kapitałowych.";

10) dodaje się załączniki nr 3a-3d do rozporządzenia stanowiące odpowiednio załączniki nr 1-4 do niniejszego rozporządzenia;

11) w załączniku nr 4 do rozporządzenia:

a) w tabeli:

– poz. 21 otrzymuje brzmienie:

3.8.1. Akcje i udziały, o których mowa w § 2 ust. 3 zał. 12

21

– dodaje się poz. 71-73 w brzmieniu:

6. Wskazanie przepisów rozporządzenia o wymogach kapitałowych, których naruszenie jest przewidywane	71
7. Przewidywany termin niespełnienia wymogów	72
8. Przyczyny przewidywanego niespełnienia wymogów kapitałowych	73

b) w instrukcji dodaje się pkt 70 w brzmieniu:

"70. W wierszach 71-73 należy podać informację o przewidywanym w ciągu najbliższych 60 dni niespełnieniu wymogów kapitałowych określonych w rozporządzeniu o wymogach kapitałowych.";

12) w załączniku nr 6 do rozporządzenia w części E:

a) w tabeli dodaje się kolumny 3a i 3b w brzmieniu:

Liczba instrumentów	Wartość wg ceny nabycia (w zł)
3a	3b

b) w opisie po zdaniu pierwszym dodaje się następujące zdania w brzmieniu:

"Kolumna 3a - Liczba danego rodzaju instrumentów posiadanych przez podmiot.

Kolumna 3b - Wartość posiadanych przez podmiot instrumentów, obliczona na podstawie ceny nabycia (w zł).",

c) w części F zmienia się zawartość tabeli w następujący sposób:

Data zawarcia transakcji	Ilość transakcji	Nazwa strony powiązanej	NIP*)	Przedmiot i rodzaj transakcji	Wartość transakcji (w zł) (wartość godziwa)	Wartość transakcji (w zł) (wartość transakcyjna)

d) w części F pod tabelą dodaje się przypis następującej treści:

"^*) Należy podać nr NIP lub odpowiednik stosowany poza UE; w przypadku braku - należy wprowadzić zera.";

13) dodaje się załączniki nr 7 i 8 do rozporządzenia stanowiące odpowiednio załączniki nr 5 i 6 do niniejszego rozporządzenia.

§ 2. Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do informacji przekazywanych za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się w 2012 r.

§ 3. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

______

¹⁾ Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).

²⁾ Niniejsze rozporządzenie dokonuje w zakresie swojej regulacji wdrożenia dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/111/WE z dnia 16 września 2009 r. zmieniającej dyrektywy 2006/48/WE, 2006/49/WE i 2007/64/WE w odniesieniu do banków powiązanych z centralnymi instytucjami, niektórych pozycji funduszy własnych, dużych ekspozycji, uzgodnień w zakresie nadzoru oraz zarządzania w sytuacji kryzysowej (Dz. Urz. UE L 302 z 17.11.2009, str. 97).

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIK Nr  1

WZÓR

SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO

za okres sprawozdawczy od ............................. do ..................................

Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: ....................................................................................................................

Skala prowadzonej działalności: znacząca

nieznacząca

Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ..................................................................................................................................

Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) ..............................................................................................................................

(stanowisko) ...................................................................................................................................

(podpis) ..........................................................................................................................................

(telefon/e-mail) ...............................................................................................................................

(data) ..............................................................................................................................................

Tabe nr 1

Ryzyko operacyjne: metoda podstawowego wskaźnika, metoda standardowa oraz zaawansowana metoda pomiaru (OPR. 1)

Wyszczególnienie		Podstawowy wskaźnik				wymóg kapitałowy ogółem z tytułu ryzyka operacyjnego	Dane sprawozdawcze w przypadku stosowania zaawansowanej metody pomiaru
		rok-3	rok-2	ostatni rok	w tym z tytułu alokacji		wymóg kapitałowy przed zmniejszeniem z tytułu oczekiwanych strat i mechanizmu transferu ryzyka	zmniejszenie wymogu kapitałowego z tytułu oczekiwanych strat ponoszonych w trakcie działalności		zmniejszenie wymogu kapitałowego z tytułu mechanizmu transferu ryzyka	przekroczenie limitu dla zmniejszenia kapitału z tytułu mechanizmu transferu ryzyka
									w tym z tytułu ubezpieczenia
		01	02	03	04	05	06	07	08	09	10
Działalność domu maklerskiego ogółem poddana metodzie podstawowego wskaźnika	01				X		X	X	X	X	X
Działalność maklerska ogółem z wykorzystaniem metody standardowej	02	X	X	X	X		X	X	X	X	X
Działalność maklerska ogółem poddana zaawansowanej metodzie pomiaru	03

Instrukcja dotycząca tabeli nr 1

1. Przez wskaźnik podstawowy rozumie się wskaźnik wyznaczony zgodnie z zasadami określonymi w § 4–6 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych.

2. Przez metodę podstawowego wskaźnika rozumie się metodę, o której mowa w rozdziale 2 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez metodę standardową rozumie się metodę, o której mowa w rozdziale 3 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Przez zaawansowaną metodę pomiaru rozumie się metodę, o której mowa w rozdziale 4 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5. Przez alokację rozumie się mechanizm, o którym mowa w § 25 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

6. Przez zmniejszenie wymogu kapitałowego z tytułu mechanizmu transferu ryzyka, w tym z tytułu ubezpieczenia, rozumie się zmniejszenie, o którym mowa

w § 22 – 24 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

7. W wierszu 01 w kolumnie 01 należy podać wynik obliczony trzy lata wstecz, zgodnie z zasadami określonymi w § 5 – 9 lub 10 załącznika nr 11 do rozporządze-

nia o wymogach kapitałowych.

8. W wierszu 01 w kolumnie 02 należy podać wynik obliczony dwa lata wstecz, zgodnie z zasadami określonymi w § 5 – 9 lub 10 załącznika nr 11 do rozporządze-

nia o wymogach kapitałowych.

9. W wierszu 01 w kolumnie 03 należy podać wynik obliczony za ostatni rok, zgodnie z zasadami określonymi w § 5 – 9 lub 10 załącznika nr 11 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych.

10. Wysokość wymogów kapitałowych należy podać zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

11. Dom maklerski podaje wysokość wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego w wierszach 01 i 03, w przypadku gdy stosuje łączenie metod, o których

mowa w rozdziale 5 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

12. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 2

Ryzyko operacyjne: przypisanie strat i rodzaju zdarzeń do linii biznesowych, cz. I (OPR. SZCZEG. 1 cz. I)

Wyszczególnienie							Liczba zdarzeń	Straty ogółem	Maksymalna pojedyncza strata
							01	02	03
Rodzaje zdarzeń	Rodzaje zdarzeń ogółem	Oszustwa wewnętrzne	Linie biznesowe			01	X	X	X
					Działalność inwestycyjna	02
					Obrót instrumentami finansowymi	03
					Detaliczna działalność brokerska	04
					Działalność komercyjna	05
					Działalność detaliczna	06
					Płatności i rozliczenia	07
					Usługi agencyjne	08
					Zarządzanie aktywami	09
				Linie biznesowe ogółem		10
		Oszustwa zewnętrzne	Linie biznesowe			11	X	X	X
					Działalność inwestycyjna	12
					Obrót instrumentami finansowymi	13
					Detaliczna działalność brokerska	14
					Działalność komercyjna	15
					Działalność detaliczna	16
					Płatności i rozliczenia	17
					Usługi agencyjne	18
					Zarządzanie aktywami	19
				Linie biznesowe ogółem		20
		Zasady dotyczące zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejscu pracy	Linie biznesowe			21	X	X	X
					Działalność inwestycyjna	22
					Obrót instrumentami finansowymi	23
					Detaliczna działalność brokerska	24
					Działalność komercyjna	25
					Działalność detaliczna	26
					Płatności i rozliczenia	27
					Usługi agencyjne	28
					Zarządzanie aktywami	29
				Linie biznesowe ogółem		30

Instrukcja dotycząca tabeli nr 2

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych, w szczególności zgodnie z § 14 i rozdziałem 6 tego załącznika.

2. W kolumnie 01 należy podać liczbę zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

3. W kolumnie 02 należy podać wielkość strat wynikających ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszcze-

gólne linie biznesowe.

4. W kolumnie 03 należy podać wielkość maksymalnej straty wynikającej ze zdarzeń operacyjnych w podziale

na poszczególne linie biznesowe.

5. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 3

Ryzyko operacyjne: przypisywanie strat i rodzaju zdarzeń do linii biznesowych, cz. II (OPR. SZCZEG. 1 cz. II)

Wyszczególnienie							Liczba zdarzeń	Straty ogółem	Maksymalna pojedyncza strata
							01	02	03
Rodzaje zdarzeń	Rodzaje zdarzeń ogółem	Klienci, produkty i praktyki operacyjne	Linie biznesowe			01	X	X	X
					Działalność inwestycyjna	02
					Obrót instrumentami finansowymi	03
					Detaliczna działalność brokerska	04
					Działalność komercyjna	05
					Działalność detaliczna	06
					Płatności i rozliczenia	07
					Usługi agencyjne	08
					Zarządzanie aktywami	09
				Linie biznesowe ogółem		10
		Uszkodzenia aktywów rzeczowych	Linie biznesowe			11	X	X	X
					Działalność inwestycyjna	12
					Obrót instrumentami finansowymi	13
					Detaliczna działalność brokerska	14
					Działalność komercyjna	15
					Działalność detaliczna	16
					Płatności i rozliczenia	17
					Usługi agencyjne	18
					Zarządzanie aktywami	19
				Linie biznesowe ogółem		20
		Awarie systemów i inne zakłócenia prowadzonej działalności	Linie biznesowe			21	X	X	X
					Działalność inwestycyjna	22
					Obrót instrumentami finansowymi	23
					Detaliczna działalność brokerska	24
					Działalność komercyjna	25
					Działalność detaliczna	26
					Płatności i rozliczenia	27
					Usługi agencyjne	28
					Zarządzanie aktywami	29
				Linie biznesowe ogółem		30
		Zarządzanie procesami operacyjnymi	Linie biznesowe			31	X	X	X
					Działalność inwestycyjna	32
					Obrót instrumentami finansowymi	33
					Detaliczna działalność brokerska	34
					Działalność komercyjna	35
					Działalność detaliczna	36
					Płatności i rozliczenia	37
					Usługi agencyjne	38
					Zarządzanie aktywami	39
				Linie biznesowe ogółem		40

Instrukcja dotycząca tabeli nr 3

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych, w szczególności z § 14 i rozdziałem 6 tego załącznika.

2. W kolumnie 01 należy podać liczbę zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

3. W kolumnie 02 należy podać wielkość strat wynikających ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczegól-

ne linie biznesowe.

4. W kolumnie 03 należy podać wielkość maksymalnej straty wynikającej ze zdarzeń operacyjnych w podziale

na poszczególne linie biznesowe.

5. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 4

Ryzyko operacyjne: przypisanie strat i rodzaju zdarzeń do linii biznesowych ogółem (OPR. SZCZEG. 1)

Wyszczególnienie						Liczba zdarzeń	Straty ogółem	Maksymalna pojedyncza strata
						01	02	03
Rodzaje zdarzeń	Rodzaje zdarzeń ogółem	Linie biznesowe			01	X	X	X
				Działalność inwestycyjna	02
				Obrót instrumentami finansowymi	03
				Detaliczna działalność brokerska	04
				Działalność komercyjna	05
				Działalność detaliczna	06
				Płatności i rozliczenia	07
				Usługi agencyjne	08
				Zarządzanie aktywami	09
			Linie biznesowe ogółem		10

Instrukcja dotycząca tabeli nr 4

1. W kolumnie 01 należy podać liczbę zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

2. W kolumnie 02 należy podać wielkość strat wynikających ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczegól-

ne linie biznesowe.

3. W kolumnie 03 należy podać wielkość maksymalnej straty wynikającej ze zdarzeń operacyjnych w podziale

na poszczególne linie biznesowe.

4. Komórki oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 5

Ryzyko operacyjne: pozycje dodatkowe: progi stosowane przy zbieraniu danych w podziale na rodzaje zdarzeń

(OPR. SZCZEG. 2)

Wyszczególnienie				Pozycje dodatkowe: progi stosowane przy zbieraniu danych
				najniższe	najwyższe
				01	02
Rodzaje zdarzeń ogółem	Linie biznesowe		01	X	X
		Działalność inwestycyjna	02
		Obrót instrumentami finansowymi	03
		Detaliczna działalność brokerska	04
		Działalność komercyjna	05
		Działalność detaliczna	06
		Płatności i rozliczenia	07
		Usługi agencyjne	08
		Zarządzanie aktywami	09

Instrukcja dotycząca tabeli nr 5

1. W kolumnach 01 i 02 należy wpisać odpowiednio najniższe i najwyższe progi strat stosowane do celów gro-

madzenia wewnętrznych danych o stratach, o których mowa w § 18 pkt 5 załącznika nr 11 do rozporządzenia.

2. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 6

Ryzyko operacyjne: zanotowane w ciągu roku straty z tytułu znaczącego ryzyka operacyjnego lub straty możliwe (OPR. STRATY)

Wyszczególnienie
wewnętrzne kody	straty		status: zakończony (tak/nie)	straty odzyskane bezpośrednio (odwrócone)	straty odzyskane z tytułu mechanizmu transferu ryzyka	straty potencjalnie odzyskiwane bezpośrednio lub z tytułu mechanizmu transferu ryzyka	powiązania z "CR" lub "MKR"	przypisanie straty brutto (%) do rodzaju działalności								rodzaje zdarzeń związanych z ryzykiem (numer)	data zdarzeń
	kwota straty brutto	z tego niezrealizowana						działalność inwestycyjna	obrót instrumentami finansowymi	detaliczna działalność brokerska	działalność komercyjna	działalność detaliczna	płatności i rozliczenia	usługi agencyjne	zarządzanie aktywami		wystąpienie	uznanie	pierwsza płatność z tytułu mechanizmu transferu ryzyka	ostatnia płatność z tytułu mechanizmu transferu ryzyka
01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21

Instrukcja dotycząca tabeli nr 6

1. W kolumnie 01 należy wpisać wewnętrzne kody stosowane przez dom maklerski. W przypadku braku takich kodów tabelę należy wypełnić chronologicznie.

2. W kolumnie 04 należy wpisać, czy zdarzenie jest zakończone, tzn. czy spodziewane jest zaistnienie dodatkowych okoliczności związanych z tym zdarzeniem.

3. W kolumnie 05 należy wpisać kwotę strat, które zostały odzyskane bezpośrednio, np. jako różnicę pomiędzy stratami oszacowanymi a stratami poniesionymi.

4. Skrót CR oznacza ryzyko kredytowe (Credit Risk).

5. Skrót MKR oznacza ryzyko rynkowe (Market Risk).

6. Przez mechanizmy transferu ryzyka rozumie się mechanizmy transferu ryzyka operacyjnego, o których mowa w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymo-

gach kapitałowych.

Tabela nr 7

WYMOGI KAPITAŁOWE - RYZYKO OPERACYJNE

Wyszczególnienie			Wymogi kapitałowe ogółem z tytułu ryzyka operacyjnego
			01
Działalność maklerska ogółem	działalność maklerska ogółem poddana metodzie podstawowego wskaźnika	02
	działalność maklerska ogółem z wykorzystaniem metody standardowej	03
	działalność maklerska ogółem poddana metodzie zaawansowanego pomiaru	04

ZAŁĄCZNIK Nr  2 

WZÓR

SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA RYNKOWEGO

za okres sprawozdawczy od ........................... do ...........................

Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: ..........................................................................................................................

Skala prowadzonej działalności: znacząca

nieznacząca

Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ......................................................................................................................................

Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) ...................................................................................................................................

(stanowisko) .......................................................................................................................................

(podpis) ..............................................................................................................................................

(telefon/e-mail) ...................................................................................................................................

(data) .................................................................................................................................................

Tabela nr 1

Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen instrumentów dłużnych (MKR SA TDI cz. I)

Wyszczególnienie

Pozycje

Wymogi kapitałowe

wszystkie pozycje

pomniejszenie z tytułu gwarantowania emisji

pozycje netto

odpis z tytułu zabezpieczenia pozycji z portfela handlowego instrumentami pochodnymi

pozycja netto podlegająca narzutowi kapitałowemu

długie

krótkie

długie

krótkie

pozycje długie netto

pozycje krótkie netto

01

02

03

04

05

06

07

08

09

Zagraniczne środki płatnicze*)

0 1 miesiąc

01

X

X

X

X

> 1 3 miesiące

02

X

X

X

X

> 3 6 miesięcy

03

X

X

X

X

> 6 12 miesięcy

04

X

X

X

X

Strefa pierwsza

05

X

X

X

X

> 1 2 (1,9 dla kuponu niższego niż 3%) lata

06

X

X

X

X

> 2 3 (> 1,9 2,8 dla kuponu niższego niż 3%) lata

07

X

X

X

X

> 3 4 (> 2,8 3,6 dla kuponu niższego niż 3%) lata

08

X

X

X

X

Strefa druga

09

X

X

X

X

> 4 5 (> 3,6 4,3 dla kuponu niższego niż 3%) lat

10

X

X

X

X

> 5 7 (> 4,3 5,7 dla kuponu niższego niż 3%) lat

11

X

X

X

X

> 7 10 (> 5,7 7,3 dla kuponu niższego niż 3%) lat

12

X

X

X

X

> 10 15 (> 7,3 9,3 dla kuponu niższego niż 3%) lat

13

X

X

X

X

> 15 20 (> 9,3 10,6 dla kuponu niższego niż 3%) lat

14

X

X

X

X

> 20 (> 10,6 12,0 dla kuponu niższego niż 3%) lat

15

X

X

X

X

(> 12,0 20,0 dla kuponu niższego niż 3%)

16

X

X

X

X

(> 20 dla kuponu niższego niż 3%)

17

X

X

X

X

Strefa trzecia

18

X

X

X

X

Dopasowane pozycje ważone we wszystkich przedziałach zapadalności

19

X

X

X

X

X

X

X

Dopasowane pozycje ważone w strefie pierwszej

20

X

X

X

X

X

X

X

Dopasowane pozycje ważone w strefie drugiej

21

X

X

X

X

X

X

X

Dopasowane pozycje ważone w strefie trzeciej

22

X

X

X

X

X

X

X

Dopasowane pozycje ważone między strefą pierwszą i drugą

23

X

X

X

X

X

X

X

Dopasowane pozycje ważone między strefą drugą i trzecią

24

X

X

X

X

X

X

X

Dopasowane pozycje ważone między strefą pierwszą i trzecią

25

X

X

X

X

X

X

X

Pozostałe niedopasowane pozycje ważone

26

X

X

X

X

X

X

X

Ryzyko ogólne. Metoda terminów zapadalności

27

X

X

Instrumenty dłużne (TDI)

28

^*) Należy wypełnić dla każdej z następujących walut:

Dolar australijski (AUD)

Lewy (BGN)

Dolar kanadyjski (CAD)

Frank szwajcarski (CHF)

Korona czeska (CZK)

Euro (EUR)

Funt szterling (GBP)

Korona duńska (DKK)

Forint (HUF)

Jen (JPY)

Korona norweska (NOK)

Złoty (PLN)

Lej (RON)

Rubel rosyjski (RUB)

Korona szwedzka (SEK)

Hrywna (UAH)

Dolar amerykański (USD)

Srebro, uncje

Złoto, uncje

Międzynarodowy Fundusz Walutowy (IMF) Specjalne Prawa Ciągnienia

BCEAO, franki

Pallad, uncje

Platyna, uncje

Ogółem

Instrukcja dotycząca tabeli nr 1

1. Tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdej waluty wymienionej pod tabelą i dodatkowo jedną tabelę z zsumowanymi

wynikami z wszystkich pozostałych tabel.

2. Przez kolejne strefy rozumie się strefy podane w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez dopasowane i niedopasowane pozycje w poszczególnych strefach rozumie się pozycje, o których mowa w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wy-

mogach kapitałowych.

4. Wyliczenia pozycji długich i krótkich należy dokonać zgodnie z § 22–26 załącznika nr 2 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5. Przez metodę terminów zapadalności rozumie się metodę, o której mowa w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

6. Przez instrumenty dłużne (TDI) rozumie się instrumenty, o których mowa w § 24 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, a także własne

instrumenty dłużne zaliczone do portfela handlowego.

7. Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).

8. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z przepisami załączników nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

9. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 2

Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen instrumentów dłużnych cz. II (MKR SA TDI cz. II)

Wyszczególnienie

Pozycje

Wymogi kapitałowe

wszystkie pozycje

pomniejszenie z tytułu gwarantowania emisji

pozycje netto

odpis z tytułu zabezpieczenia pozycji z portfela handlowego instrumentami pochodnymi

pozycja netto podlegająca narzutowi kapitałowemu

długie

krótkie

długie

krótkie

pozycje długie netto

pozycje krótkie netto

01

02

03

04

05

06

07

08

09

Zagraniczne środki płatnicze*)

Strefa pierwsza

01

X

X

X

X

Strefa druga

02

X

X

X

X

Strefa trzecia

03

X

X

X

X

Dopasowane pozycje ważone Duration między strefami

04

X

X

X

X

X

X

X

Dopasowane pozycje ważone Duration między strefą pierwszą i drugą

05

X

X

X

X

X

X

X

Dopasowane pozycje ważone Duration między strefą drugą i trzecią

06

X

X

X

X

X

X

X

Dopasowane pozycje ważone Duration między strefą pierwszą i trzecią

07

X

X

X

X

X

X

X

Pozostałe niedopasowane pozycje ważone Duration

08

X

X

X

X

X

X

X

Ryzyko ogólne. Modified Duration

09

X

X

Instrumenty dłużne w pierwszej kategorii tabeli nr 1

10

Z rezydualnym terminem 6 miesięcy

11

Z rezydualnym terminem > 6 miesięcy oraz 24 miesiące

12

Z rezydualnym terminem > 24 miesięcy

13

Instrumenty dłużne w drugiej kategorii tabeli nr 1

14

Instrumenty dłużne w trzeciej kategorii tabeli nr 1

15

Instrumenty dłużne w czwartej kategorii tabeli nr 1

16

Ekspozycje sekurytyzacyjne

17

Ryzyko szczególne

18

Pozycje w instytucjach wspólnego inwestowania (CIUs)

19

X

X

Podejście wykorzystujące wartość depozytu zabezpieczającego dla giełdowych kontraktów futures i opcji

20

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Podejście wykorzystujące wartość depozytu zabezpieczającego dla pozagiełdowych instrumentów i opcji

21

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Inne ryzyka (oprócz ryzyka delta) związane z opcjami

22

X

X

X

X

X

X

X

X

Instrumenty dłużne (TDI)

23

^*) Należy wypełnić dla każdej pozycji:

Dolar australijski (AUD)

Lewy (BGN)

Dolar kanadyjski (CAD)

Frank szwajcarski (CHF)

Korona czeska (CZK)

Euro (EUR)

Funt szterling (GBP)

Korona duńska (DKK)

Forint (HUF)

Jen (JPY)

Korona norweska (NOK)

Złoty (PLN)

Lej (RON)

Rubel rosyjski (RUB)

Korona szwedzka (SEK)

Hrywna (UAH)

Dolar amerykański (USD)

Srebro, uncje

Złoto, uncje

Międzynarodowy Fundusz Walutowy (IMF) Specjalne Prawa Ciągnienia

BCEAO, franki

Pallad, uncje

Platyna, uncje

Ogółem

Instrukcja dotycząca tabeli nr 2

1. Tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdej waluty wymienionej pod tabelą i dodatkowo jedną tabelę z zsumowanymi

wynikami z wszystkich pozostałych tabel.

2. Przez kolejne strefy rozumie się strefy podane w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez Duration rozumie się średni okres zwrotu D, o którym mowa w § 42 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z przepisami załączników nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5. Przez Modified Duration rozumie się zaktualizowany średni okres zwrotu MD, o którym mowa w § 42 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapita-

łowych.

6. Przez ekspozycje sekurytyzacyjne rozumie się pozycje, o których mowa w § 34 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

7. Przez pozycje w instytucjach wspólnego inwestowania (CIUs) rozumie się pozycje, o których mowa w § 49 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapita-

łowych.

8. Skrót CIU oznacza jednostki uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania i funduszach zagranicznych (Common Investment Unit).

9. Przez instrumenty dłużne (TDI) rozumie się instrumenty, o których mowa w § 24 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, a także własne

instrumenty dłużne zaliczone do portfela handlowego.

10. Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).

11. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 3

Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego (MKR SA FX)

Wyszczególnienie

Wszystkie pozycje

Pozycje netto

Pozycje podlegające narzutowi kapitałowemu

Wymogi kapitałowe

długie

krótkie

inne pozycje

długie

krótkie

długie

krótkie

dopasowane

pozycje bilansowe

pozycje pozabilansowe

pozycje bilansowe

pozycje pozabilansowe

pozycje

długie

krótkie

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

Waluty w drugim etapie UGW

01

X

X

Waluty będące przedmiotem porozumień międzynarodowych

02

X

X

Waluty silnie skorelowane

03

X

X

Pozostałe waluty (włączając CIUs traktowane jako pozostałe waluty)

04

X

Złoto

05

X

Inne ryzyka (oprócz ryzyka delta) związane z opcjami walutowymi

06

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Pozycje dodatkowe: pozycje walutowe

07

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

EUR

08

X

X

X

X

DKK

09

X

X

X

X

EEK

10

X

X

X

X

LTL

11

X

X

X

X

SIT

12

X

X

X

X

CYP

13

X

X

X

X

LVL

14

X

X

X

X

MTL

15

X

X

X

X

Waluty ERM 2

16

X

X

X

X

GBP

17

X

X

X

X

SEK

18

X

X

X

X

CHF

19

X

X

X

X

Inne waluty EEA

20

X

X

X

X

USD

21

X

X

X

X

CAD

22

X

X

X

X

AUD

23

X

X

X

X

JPY

24

X

X

X

X

Inne waluty (spoza obszaru EEA)

25

X

X

X

X

CIUs traktowane jako odrębne waluty

26

X

X

X

X

Pozycje walutowe

27

Instrukcja dotycząca tabeli nr 3

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót CIU oznacza jednostki uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania i funduszach zagranicznych (Common Investment Unit).

3. Skrót EEA oznacza Europejski Obszar Gospodarczy (European Economic Area).

4. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z załącznikami nr 2 i 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5. Przez inne pozycje rozumie się pozycje, o których mowa w § 1 ust. 2 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

6. Przez waluty w drugim etapie UGW rozumie się waluty, o których mowa w § 3 ust. 4 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

7. Przez waluty będące przedmiotem porozumień międzynarodowych rozumie się waluty, o których mowa w § 1 ust. 9 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wy-

mogach kapitałowych.

8. Przez waluty silnie skorelowane rozumie się waluty, o których mowa w § 1 ust. 8 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

9. Przez pozostałe waluty rozumie się waluty, o których mowa w § 1 ust. 6 i 7 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

10. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 4

Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen instrumentów kapitałowych (MKR SA EQU)

Wyszczególnienie					Pozycje						Wymogi kapitałowe
					wszystkie pozycje		pomniejszenie z tytułu gwarantowania emisji	pozycje netto		pozycja netto podlegająca narzutowi kapitałowemu
					długie	krótkie		długie	krótkie
					01	02	03	04	05	06	07
Rynek krajowy/UE/pozostałe			Wymiana terminowych kontraktów na indeksy giełdowe z możliwością rozłożenia na pozycje wchodzące w skład indeksu	01						X	X
			Inne instrumenty kapitałowe oprócz giełdowych kontraktów futures na indeksy o wysokim poziomie dywersyfikacji	02						X	X
		Ryzyko ogólne		03
			Portfele uznane za wysoce płynne, zdywersyfikowane podlegające niższym wymogom kapitałowym	04
			Inne niż wysoce płynne, zdywersyfikowane portfele	05
		Ryzyko szczególne		06
		Pozycje w instytucjach wspólnego inwestowania (CIUs)		07
		Podejście wykorzystujące wartość depozytu zabezpieczającego dla giełdowych kontraktów futures i opcji		08	X	X	X	X	X	X	X
		Podejście wykorzystujące wartość depozytu zabezpieczającego dla pozagiełdowych instrumentów i opcji		09	X	X	X	X	X	X	X
		Inne ryzyka (oprócz ryzyka delta) związane z opcjami na towary		10	X	X	X	X	X	X
	Instrumenty kapitałowe			11

Instrukcja dotycząca tabeli nr 4

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z tytułem I załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z załącznikami nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót CIU oznacza jednostki uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania i funduszach zagranicznych (Common Investment Unit).

4. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 5

Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen towarów (MKR SA COM)

Wyszczególnienie

Wszystkie pozycje

Pozycje netto

Pozycje podlegające narzutowi kapitałowemu

Wymogi kapitałowe

długie

krótkie

inne pozycje

długie

krótkie

pozycje

długie

krótkie

01

02

03

04

05

06

07

08

Złoto i inne towary/surowce

> 0 1 miesiąc

01

X

X

> 1 3 miesiące

02

X

X

> 3 6 miesięcy

03

X

X

> 6 12 miesięcy

04

X

X

Przedział zapadalności 1 rok

05

X

X

> 1 2 lat

06

X

X

> 2 3 lat

07

X

X

Przedział zapadalności > 1 rok 3 lata

08

X

X

Przedział zapadalności > 3 lata

09

X

X

Dopasowane pozycje długie i krótkie w ramach jednego przedziału

10

X

X

X

X

X

X

Dopasowane pozycje między dwoma przedziałami zapadalności

11

X

X

X

X

X

X

Pozostałe pozycje niedopasowane

12

X

X

X

X

X

X

Rozszerzona metoda terminów zapadalności

13

> 0 1 miesiąc

14

X

X

> 1 3 miesięcy

15

X

X

> 3 6 miesięcy

16

X

X

> 6 12 miesięcy

17

X

X

Przedział zapadalności 1 rok

18

X

X

> 1 2 lat

19

X

X

> 2 3 lat

20

X

X

Przedział zapadalności > 1 rok oraz 3 lata

21

X

X

Przedział zapadalności > 3 lata

22

X

X

Dopasowane pozycje długie i krótkie w ramach jednego przedziału zapadalności

23

X

X

X

X

X

X

Dopasowane pozycje między dwoma przedziałami zapadalności

24

X

X

X

X

X

X

Pozostałe pozycje niedopasowane

25

X

X

X

X

X

X

Metoda terminów zapadalności

26

Pozycje netto

27

X

X

X

X

X

X

Pozycje brutto

28

X

X

X

X

X

X

Metoda uproszczona: wszystkie pozycje

29

Podejście wykorzystujące wartość depozytu zabezpieczającego dla giełdowych kontraktów futures i opcji

30

X

X

X

X

X

X

X

X

Podejście wykorzystujące wartość depozytu zabezpieczającego dla pozagiełdowych instrumentów i opcji

31

X

X

X

X

X

X

X

X

Inne ryzyka (oprócz ryzyka delta) związane z opcjami na towary

32

X

X

X

X

X

X

Ryzyko braku płynności

33

X

X

X

X

X

X

Towary

34

Instrukcja dotycząca tabeli nr 5

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z tytułem II dział II załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez inne pozycje rozumie się pozycje, o których mowa w § 15 ust. 2 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z załącznikami nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 6

Ryzyko rynkowe: szczegóły modeli wewnętrznych VaR (MKR IMA SZCZEG.)

Wyszczególnienie
informacje podstawowe
VaR regulacyjna				VaR wewnętrzna
kod instrumentu dla modelu regulacyjnego	kod obliczenia ryzyka szczególnego z tytułu instrumentów kapitałowych	kod obliczenia ryzyka szczególnego z tytułu instrumentów dłużnych	kod wyniku stosowany do obliczania liczby przekroczeń	przedział ufności VaR wewnętrznej (a)	okres utrzymywania wewnętrznej VaR (b)
(01)	(02)	(03)	(04)	(05)	(06)
Dzień	VaR regulacyjna				VaR wewnętrzna (c)	Wewnętrzny limit VaR	RZiS efektywnie stosowane do testów
	poziom ufności = 99%		narzut z tytułu ryzyka szczególnego	obciążenia narastającego ryzyka niewykonania
	VaR (T=10)	VaR (T=1)					hipotetyczny	rzeczywisty
(07)	(08)	(09)	(10)	(11)	(12)	(13)	(14)	(15)
1
2
3
4
...
...
91
92

(a) Do wypełnienia w przypadku, gdy wyliczenie wewnętrznej VaR jest oparte na przedziale ufności innym niż 99%.

(b) Do wypełnienia w przypadku, gdy wyliczenie wewnętrznej VaR jest oparte na okresie utrzymywania innym niż 10 dni.

(c) Do wypełnienia w przypadku, gdy wyliczenie wewnętrznej VaR różni się od (8) lub (9).

Instrukcja dotycząca tabeli nr 6

1. Przez VaR rozumie się metodę wartości zagrożonej (Value at Risk), o której mowa w załączniku nr 13 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. W przypadku braku zastosowania języka XBRL w miejscu kodów stosuje się odniesienie do wewnętrznego systemu nazewnictwa.

Tabela nr 7

Ryzyko rynkowe: modele wewnętrzne VaR (MKR IMA)

Wyszczególnienie					Współczynnik korygujący pomnażony przez średnią z poprzedzających 60 dni roboczych stosowania VaR	VaR poprzedniego dnia	Narzut z tytułu ryzyka szczególnego	Obciążenie narastającego ryzyka niewykonania zobowiązania	Wymogi kapitałowe	Pozycje dodatkowe
										liczba przekroczeń (w ciągu poprzednich 250 dni roboczych)	współczynnik korygujący
					01	02	03	04	05	06	07
	Pozycje dodatkowe: Podział ryzyka rynkowego			01	X	X	X	X	X	X	X
			TDI - ryzyko ogólne	02			X	X	X	X	X
			TDI - ryzyko szczególne	03			X	X	X	X	X
		Instrumenty dłużne (TDI)		04					X	X	X
			Instrumenty kapitałowe - ryzyko ogólne	05			X	X	X	X	X
			Instrumenty kapitałowe - ryzyko szczególne	06			X	X	X	X	X
		Instrumenty kapitałowe		07					X	X	X
		Ryzyko walutowe		08			X	X	X	X	X
		Ryzyko cen towarów		09			X	X	X	X	X
		Wartość z tytułu ryzyka ogólnego ogółem		10			X	X	X	X	X
		Wartość z tytułu ryzyka szczególnego ogółem		11					X	X	X
Ryzyko cen instrumentów kapitałowych, ryzyko cen instrumentów dłużnych, ryzyko walutowe i ryzyko cen towarów w metodzie wewnętrznych modeli (IMA)				12

Instrukcja dotycząca tabeli nr 7

1. Przez VaR rozumie się metodę wartości zagrożonej (Value at Risk), o której mowa w załączniku nr 13 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez ryzyko walutowe rozumie się ryzyko, o którym mowa w załączniku nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez ryzyko cen towarów rozumie się ryzyko, o którym mowa w tytule II załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Przez instrumenty kapitałowe rozumie się ryzyko cen instrumentów kapitałowych, o którym mowa w tytule I załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych.

5. Przez ryzyko z instrumentów dłużnych (TDI) rozumie się ryzyko, o którym mowa w tytule III załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

6. Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).

7. Skrót IMA oznacza metodę modeli wewnętrznych (Internal Model Approach).

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 8

WYMOGI KAPITAŁOWE – RYZYKO RYNKOWE (MKR)

Wyszczególnienie				Wymogi kapitałowe ogółem razem dla następujących rodzajów ryzyka: cen instrumentów kapitałowych, cen instrumentów dłużnych, cen towarów i walutowego
				01
Wymogi kapitałowe ogółem dla pozycji wymiany i ryzyka cen towarów	Pozycja, ryzyko walutowe i ryzyko cen towarów, w metodzie standardowej (SA)	Instrumenty dłużne (TDI)	01
		Instrumenty kapitałowe	02
		Pozycje walutowe	03
		Towary	04
	Ryzyko cen instrumentów kapitałowych, ryzyko cen instrumentów dłużnych, ryzyko walutowe i ryzyko cen towarów w metodzie modeli wewnętrznych (IMA)		05

Instrukcja dotycząca tabeli nr 8

1. Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).

2. Skrót SA oznacza metodę standardową.

3. Skrót IMA oznacza metodę modeli wewnętrznych (Internal Model Approach).

ZAŁĄCZNIK Nr  3

WZÓR

SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO

za okres sprawozdawczy od ............................... do .................................

Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: ...................................................................................................................

Skala prowadzonej działalności: znacząca

nieznacząca

Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ................................................................................................................................

Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) ................................................................................................................................

(stanowisko) .....................................................................................................................................

(podpis) ............................................................................................................................................

(telefon/e-mail) .................................................................................................................................

(data) ................................................................................................................................................

Tabela nr 1

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową - podział wg klas ekspozycji ogółem (CR SA cz. I)

Wyszczególnienie						pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji	(-) korekty wartości i rezerwy z tytułu ekspozycji pierwotnej	ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw	Metody ograniczania ryzyka kredytowego						Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji	Metody ograniczania ryzyka kredytowego mające wpływ na wielkość ekspozycji: ochrona kredytowa rzeczywista, metoda kompleksowego ujmowania zabezpieczeń finansowych			w pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*)	Podział w pełni skorygowanej ekspozycji pozycji pozabilansowych przez współczynniki konwersji				Wartość ekspozycji	Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie
					w tym wynikające z ryzyka kredytowego kontrahenta				nierzeczywista ochrona kredytowa: wartości skorygowane (Ga)		rzeczywista ochrona kredytowa		zmiana ekspozycji z tytułu CRM			Korekta ekspozycji o czynnik zmienności		(-) zabezpieczenie finansowe wartość skorygowana (Cvam)		0%	20%	50%	100%
									gwarancje	kredytowe instrumenty pochodne	zabezpieczenia finansowe: metoda uproszczona	pozostała rzeczywista ochrona kredytowa	wypływy razem	wpływy razem			Korekty z tytułu zmienności wartości i niedopasowania terminów rozliczenia
					01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
Obliczanie wymogu kapitałowego z	Klasy ekspozycji			01	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X
			Rządy i banki centralne	02				0							0				0					0
			Samorządy terytorialne i władze lokalne	03				0							0				0					0
			Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej	04				0							0				0					0

tytułu ryzyka kredytowego metodą standardową bez uwzględnienia pozycji sekurytyzowanych			Banki wielostronnego rozwoju		05				0							0				0					0
			Organizacje międzynarodowe		06				0							0				0					0
			Instytucje		07				0							0				0					0
			Przedsiębiorstwa		08				0							0				0					0
			Detaliczne		09				0							0				0					0
			Zabezpieczenie na nieruchomościach		10				0							0				0					0
			Przeterminowane		11				0							0				0					0
			Ekspozycje należące do kategorii wysokiego ryzyka		12				0							0				0					0
			Ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych		13				0							0				0					0
			Ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji i przedsiębiorstw		14				0							0				0					0
			Z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania		15				0							0				0					0
			Pozostałe		16				0							0				0					0
		Ekspozycje według metody standardowej ogółem			17				0							0				0					0
			Rządy i banki centralne		18				0							0				0					0
				w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne	19				0							0				0					0
			Instytucje		20				0							0				0					0
			w tym: SME		21				0							0				0					0
			Przedsiębiorstwa		22				0							0				0					0
				zabezpieczone nieruchomościami	23				0							0				0					0
				kwalifikowane jako odnawialne	24				0							0				0					0
				pozostałe detaliczne	25				0							0				0					0
				w tym: SME	26				0							0				0					0
			detaliczne		27				0							0				0					0
			kapitałowe		28				0							0				0					0
		Ekspozycje według metody IRB ogółem			29				0							0				0					0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 1

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z tytułem II załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez metodę IRB (Internal Ratings Based Approach) rozumie się metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych.

3. Przez ryzyko kredytowe kontrahenta rozumie się ryzyko, o którym mowa w przepisach zawartych w rozdziale 3 załącznika nr 5 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych.

4. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody i techniki redukcji ryzyka kredytowego, o których mowa w przepisach zawartych w załącz-

niku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5. Skrót CRM (ang. Credit Risk Mitigation) oznacza redukcję ryzyka kredytowego.

6. Skrót SME (Small and Medium Enterprises) oznacza małych i średnich przedsiębiorców.

7. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

8. W miejscach, w których znajdują się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

9. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 2

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową - ekspozycje bilansowe ogółem w podziale na klasy ekspozycji

(CR SA cz. II a)

Wyszczególnienie						Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji	Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji	(-) Korekty wartości i rezerwy z tytułu ekspozycji pierwotnej	Ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw	Metody ograniczania ryzyka kredytowego						Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji	Metody ograniczania ryzyka kredytowego mające wpływ na wielkość ekspozycji: rzeczywista ochrona kredytowa. Kompleksowa metoda ujmowania zabezpieczeń finansowych			W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*)	Podział w pełni skorygowanej ekspozycji pozycji pozabilansowych przez współczynniki konwersji				Wartość ekspozycji	Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie
										nierzeczywista ochrona kredytowa: wartości skorygowane (Ga)		rzeczywista ochrona kredytowa		zmiana ekspozycji z tytułu CRM			korekta ekspozycji o czynnik zmienności		(-) zabezpieczenie finansowe wartość skorygowana (Cvam)		0%	20%	50%	100%
										gwarancje	kredytowe instrumenty pochodne	zabezpieczenia finansowe: metoda uproszczona	pozostała rzeczywista ochrona kredytowa	(-) wypływy razem	wpływy razem			(-) korekty z tytułu zmienności wartości i niedopasowania terminów rozliczenia
						01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
Ekspozycje z tytułu ryzyka kredytowego wg metody standardowej (z wyłączeniem pozycji sekurytyzowanych)	Pozycje bilansowe	Klasy ekspozycji			01		X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X
				Rządy i banki centralne	02				0							0				0	X	X	X	X	0
				Samorządy terytorialne i władze lokalne	03				0							0				0	X	X	X	X	0
				Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej	04				0							0				0	X	X	X	X	0
				Banki wielostronnego rozwoju	05				0							0				0	X	X	X	X	0
				Organizacje międzynarodowe	06				0							0				0	X	X	X	X	0
				Instytucje	07				0							0				0	X	X	X	X	0

					Przedsiębiorstwa		08				0							0				0	X	X	X	X	0
					Detaliczne		09				0							0				0	X	X	X	X	0
					Zabezpieczenie na nieruchomościach		10				0							0				0	X	X	X	X	0
					Przeterminowane		11				0							0				0	X	X	X	X	0
					Ekspozycje należące do kategorii wysokiego ryzyka		12				0							0				0	X	X	X	X	0
					Ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych		13				0							0				0	X	X	X	X	0
					Ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji i przedsiębiorstw		14				0							0				0	X	X	X	X	0
					Z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania		15				0							0				0	X	X	X	X	0
					Inne		16				0							0				0	X	X	X	X	0
			Ekspozycje według metody standardowej ogółem				17				0							0				0	X	X	X	X	0
				Rządy i banki centralne			18				0							0				0	X	X	X	X	0
						w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne	19				0							0				0	X	X	X	X	0
				Instytucje			20				0							0				0	X	X	X	X	0
						w tym: SME	21				0							0				0	X	X	X	X	0
				Przedsiębiorstwa			22				0							0				0	X	X	X	X	0
						zabezpieczone nieruchomościami	23				0							0				0	X	X	X	X	0
						kwalifikowane jako odnawialne	24				0							0				0	X	X	X	X	0
						pozostałe detaliczne	25				0							0				0	X	X	X	X	0
						w tym: SME	26				0							0				0	X	X	X	X	0
				detaliczne			27				0							0				0	X	X	X	X	0
				kapitałowe			28				0							0				0	X	X	X	X	0
			Ekspozycje według Metody IRB ogółem				29				0							0				0	X	X	X	X	0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 2

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

3. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

5. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

6. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

7. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 3

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową - ekspozycje pozabilansowe ogółem w podziale na klasy ekspozycji

(CR SA cz. II b)

Wyszczególnienie						Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji	Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji	(-) Korekty wartości i rezerwy z tytułu ekspozycji pierwotnej	Ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw	Metody ograniczania ryzyka kredytowego						Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji	Metody ograniczania ryzyka kredytowego mające wpływ na wielkość ekspozycji: rzeczywista ochrona kredytowa. Kompleksowa metoda ujmowania zabezpieczeń finansowych			W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*)	Podział w pełni skorygowanej ekspozycji pozycji pozabilansowych przez współczynniki konwersji				Wartość ekspozycji	Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie
										nierzeczywista ochrona kredytowa: wartości skorygowane (Ga)		rzeczywista ochrona kredytowa		zmiana ekspozycji z tytułu CRM			korekta ekspozycji o czynnik zmienności		(-) zabezpieczenie finansowe wartość skorygowana (Cvam)		0%	20%	50%	100%
										gwarancje	kredytowe instrumenty pochodne	zabezpieczenia finansowe: metoda uproszczona	pozostała rzeczywista ochrona kredytowa	(-) wypływy ogółem	wpływy ogółem			(-) korekty z tytułu zmienności wartości i niedopasowania terminów rozliczenia
						01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
Ekspozycje z tytułu ryzyka kredytowego wg metody standardowej (z wyłączeniem pozycji sekurytyzowanych)	Pozycje pozabilansowe	Klasy ekspozycji			01		X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X
				Rządy i banki centralne	02				0							0				0					0
				Samorządy terytorialne i władze lokalne	03				0							0				0					0
				Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej	04				0							0				0					0
				Banki wielostronnego rozwoju	05				0							0				0					0
				Organizacje międzynarodowe	06				0							0				0					0
				Instytucje	07				0							0				0					0

				Przedsiębiorstwa		08				0							0				0					0
				Detaliczne		09				0							0				0					0
				Zabezpieczenie na nieruchomościach		10				0							0				0					0
				Przeterminowane		11				0							0				0					0
				Ekspozycje należące do kategorii wysokiego ryzyka		12				0							0				0					0
				Ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych		13				0							0				0					0
				Ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji i przedsiębiorstw		14				0							0				0					0
				Z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania		15				0							0				0					0
				Inne		16				0							0				0					0
			Ekspozycje według metody standardowej ogółem			17				0							0				0					0
				Rządy i banki centralne		18				0							0				0					0
					w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne	19				0							0				0					0
				Instytucje		20				0							0				0					0
					w tym: SME	21				0							0				0					0
				Przedsiębiorstwa		22				0							0				0					0
					zabezpieczone nieruchomościami	23				0							0				0					0
					kwalifikowane jako odnawialne	24				0							0				0					0
					pozostałe detaliczne	25				0							0				0					0
					w tym: SME	26				0							0				0					0
				detaliczne		27				0							0				0					0
				kapitałowe		28				0							0				0					0
			Ekspozycje według metody IRB ogółem			29				0							0				0					0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 3

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

3. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 4

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową - transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje z długim terminem

rozliczenia, instrumenty pochodne, z saldowania kontraktów między produktami ogółem w podziale na klasy ekspozycji (CR SA cz. II c)^*)

Wyszczególnienie						Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji	Korekty wartości i rezerwy z tytułu ekspozycji pierwotnej	Ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw	Metody ograniczania ryzyka kredytowego						Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji	Metody ograniczania ryzyka kredytowego mające wpływ na wielkość ekspozycji: rzeczywista ochrona kredytowa. Kompleksowa metoda ujmowania zabezpieczeń finansowych			W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*)	Podział w pełni skorygowanej ekspozycji pozycji pozabilansowych przez współczynniki konwersji				Wartość ekspozycji	Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie
					w tym: wynikające z ryzyka kredytowego kontrahenta				nierzeczywista ochrona kredytowa: wartości skorygowane (Ga)		rzeczywista ochrona kredytowa		zmiana ekspozycji z tytułu CRM			korekta ekspozycji o czynnik zmienności		zabezpieczenie finansowe wartość skorygowana (Cvam)		0%	20%	50%	100%
									gwarancje	kredytowe instrumenty pochodne	zabezpieczenia finansowe: metoda uproszczona	pozostała rzeczywista ochrona kredytowa	wypływy razem	wpływy razem			korekty z tytułu zmienności wartości i niedopasowania terminów rozliczenia
					01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
Metoda standardowa ryzyka kredytowego wyłączająca pozycje sekurytyzowane	Klasy ekspozycji			01	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X
			Rządy i banki centralne	02				0							0				0	X	X	X	X	0
			Samorządy terytorialne i władze lokalne	03				0							0				0	X	X	X	X	0
			Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej	04				0							0				0	X	X	X	X	0
			Banki wielostronnego rozwoju	05				0							0				0	X	X	X	X	0
			Organizacje międzynarodowe	06				0							0				0	X	X	X	X	0
			Instytucje	07				0							0				0	X	X	X	X	0
			Przedsiębiorstwa	08				0							0				0	X	X	X	X	0
			Detaliczne	09				0							0				0	X	X	X	X	0
			Zabezpieczenie na nieruchomościach	10				0							0				0	X	X	X	X	0

			Przeterminowane			11				0							0				0	X	X	X	X	0
			Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka			12				0							0				0	X	X	X	X	0
			Obligacje zabezpieczone			13				0							0				0	X	X	X	X	0
			Ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji i przedsiębiorstw			14				0							0				0	X	X	X	X	0
			Z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania			15				0							0				0	X	X	X	X	0
			Pozostałe			16				0							0				0	X	X	X	X	0
		Ekspozycje według metody standardowej ogółem				17				0							0				0	X	X	X	X	0
				Rządy i banki centralne		18				0							0				0	X	X	X	X	0
					w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne	19				0							0				0	X	X	X	X	0
				Instytucje		20				0							0				0	X	X	X	X	0
					w tym: SME	21				0							0				0	X	X	X	X	0
				Przedsiębiorstwa		22				0							0				0	X	X	X	X	0
					zabezpieczone nieruchomościami	23				0							0				0	X	X	X	X	0
					kwalifikowane jako odnawialne	24				0							0				0	X	X	X	X	0
					pozostałe detaliczne	25				0							0				0	X	X	X	X	0
					w tym: SME	26				0							0				0	X	X	X	X	0
				detaliczne		27				0							0				0	X	X	X	X	0
				kapitałowe		28				0							0				0	X	X	X	X	0
		Ekspozycje według metody IRB razem				29				0							0				0	X	X	X	X	0

^*) Należy wypełnić dla każdej z następujących pozycji:

1) transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje z długim terminem rozliczenia;

2) instrumenty pochodne;

3) z saldowania kontraktów między produktami.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 4

1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez ryzyko kontrahenta rozumie się ryzyko, o którym mowa w załączniku nr 5 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

6. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

7. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

8. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

9. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

10. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 5

Ryzyko kredytowe; wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową - ekspozycje wg wag ryzyka w podziale na klasy ekspozycji (CR SA cz. III a)^*)

Wyszczególnienie

Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji

Korekty wartości i rezerwy z tytułu ekspozycji pierwotnej

Ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw

W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*)

Podział w pełni skorygowanej ekspozycji pozycji pozabilansowych przez współczynniki konwersji

Wartość ekspozycji

Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem

Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie

w tym: wynikające z ryzyka kredytowego kontrahenta

0%

20%

50%

100%

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

Metoda standardowa ryzyka kredytowego wyłączająca pozycje sekurytyzowane

Klasy ekspozycji

Ekspozycje według metody standardowej ogółem

0%

01

0

0

10%

02

0

0

20%

03

0

0

35%

04

0

0

w tym: przeterminowane

05

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

w tym: bez ratingu ECAI

06

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

w tym: zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi

07

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

50%

08

0

0

75%

09

0

0

w tym: przeterminowane

10

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

w tym: zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi

11

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

w tym: bez ratingu ECAI

12

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

100%

13

0

0

w tym: przeterminowane

14

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

150%

15

0

0

200%

16

0

0

Pozostałe wagi ryzyka

17

0

0

^*) Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) ekspozycje według metody standardowej ogółem;

2) rządy i banki centralne;

3) samorządy terytorialne i władze lokalne;

4) organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej;

5) banki wielostronnego rozwoju;

6) organizacje międzynarodowe;

7) instytucje - banki;

8) przedsiębiorstwa;

9) detaliczne;

10) zabezpieczenie na nieruchomościach;

11) przeterminowane;

12) ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka;

13) obligacje zabezpieczone;

14) ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorstw;

15) z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania;

16) pozostałe.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 5

1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez ryzyko kontrahenta rozumie się ryzyko, o którym mowa w załączniku nr 5 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Przez metodę standardową rozumie się metodę wyliczania wymogów kapitałowych, o której mowa w tytule II załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych.

5. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

8. Skrót ECAI oznacza zewnętrzną instytucję wiarygodności kredytowej (External Credit Assesment Institution).

8. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

9. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

10. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

11. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 6

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową - ekspozycje wg wag ryzyka w podziale na klasy ekspozycji (CR SA cz. III b)^*)

Wyszczególnienie									Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji		Korekty wartości i rezerwy z tytułu ekspozycji pierwotnej	Ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw		W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*)		Podział w pełni skorygowanej ekspozycji pozycji pozabilansowych przez współczynniki konwersji						Wartość ekspozycji		Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem		Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie
								w tym: wynikające z ryzyka kredytowego kontrahenta								0%	20%		50%	100%
								01	02		03	04		05		06	07		08	09		10		11		12
Metoda standardowa ryzyka kredytowego wyłączająca pozycje sekurytyzowane	Klasy ekspozycji	Ekspozycje według metody IRB ogółem	*)	0%			01					0									0
				10%			02					0									0
				20%			03					0									0
				35%			04					0									0
						w tym: przeterminowane	05					0									0
						w tym: bez ratingu ECAI	06					0									0
						W tym: zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi	07					0									0
				50%			08					0									0
				75%			09					0									0
						w tym: przeterminowane	10					0									0
						w tym: zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi	11					0									0
						w tym: bez ratingu ECAI	12					0									0
				100%			13					0									0
					w tym: przeterminowane		14					0									0
				150%			15					0									0
				200%			16					0									0
				Pozostałe wagi ryzyka			17					0									0

^*) Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) ekspozycje według metody IRB ogółem;

2) rządy i banki centralne;

3) instytucje - banki;

4) w tym: Instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne;

5) przedsiębiorstwa;

6) w tym: SME;

7) detaliczne;

8) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

9) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

10) detaliczne pozostałe detaliczne;

11) detaliczne, w tym: SME;

12) kapitałowe.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 6

1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez ryzyko kontrahenta rozumie się ryzyko, o którym mowa w załączniku nr 5 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Przez metodę standardową rozumie się metodę wyliczania wymogów kapitałowych, o której mowa w tytule II załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych.

5. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

8. Skrót ECAI oznacza zewnętrzną instytucję wiarygodności kredytowej (External Credit Assesment Institution).

8. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

9. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

10. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

11. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 7

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów w przypadku sekurytyzacji aktywów z uwzględnieniem podziału

podmiotowego (CR IRB SEC cz. I)

Wyszczególnienie						Wartość zainicjowanych ekspozycji sekurytyzacyjnych ogółem	Sekurytyzacje syntetyczne: ochrona kredytowa aktywów bazowych			Pozycje sekurytyzacyjne	Metody ograniczania ryzyka kredytowego				Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji	Metody ograniczania ryzyka kredytowego wpływające na wartość ekspozycji: rzeczywista ochrona kredytowa zabezpieczenie finansowe metoda kompleksowa wartości skorygowanej (Cvam)	W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*)	Podział w pełni skorygowanej wartości ekspozycji (E*) pozycji pozabilansowych według współczynników konwersji				Wartość ekspozycji			wartość ekspozycji	Podział wartości ekspozycji według wag ryzyka dla wag ryzyka																				Obniżenie ważonej ryzykiem wartości ekspozycji z powodu aktualizacji wartości i rezerw	Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem przed CAP	Pozycje dodatkowe: Wymogi kapitałowe odnoszone do wypływów z tytułu sekurytyzacji metod SA/IRB do innych klas ekspozycji	Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie
							(-) ochrona rzeczywista (Cvam)	(-) wypływy ogółem	wartość hipotetyczna zatrzymanej lub odkupionej ochrony kredytowej	pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji	metody ograniczania ryzyka kredytowego wpływające na wartość ekspozycji: nierzeczywista ochrona kredytowa wartości skorygowane E(Ga)	rzeczywista ochrona kredytowa	zmiana ekspozycji z tytułu CRM					0%	>0% oraz 20%	>20% oraz 50%	>50% oraz 100%	uwzględnione w pomniejszeniach funduszy własnych		wartość ekspozycji ważonej ryzykiem		metoda zewnętrznych ratingów (stopnie jakości kredytowej 1 do 11 dla długoterminowych lub 1 do 3 dla krótkoterminowych)										1250%							inne		metoda wewnętrznych oszacowań
								nierzeczywista ochrona kredytowa: wartości skorygowane (Ga)					wypływy razem	wpływy razem												6% - 10%	12% - 18%	20% - 35%	50% - 75%	100%	250%		425%		650%	posiadające rating		bez ratingu		średnia waga ryzyka (%)	metoda formuły nadzorczej			średnia waga ryzyka (%)
						01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	13	14	15	16	17		18	19	20	21	22	23	24	25		26		27	28		29		30	31		32	33	34	35	36	37	38	39
Typ sekurytyzacji		Sekurytyzacja tradycyjna		Inicjator: ekspozycje ogółem	01		X	X	X														0																				X						x	x
				Inwestor: ekspozycje ogółem	02	X	X	X	X														0																										x	x

Sponsor: ekspozycje ogółem

03

X

X

X

X

0

x

x

Pozycje sekurytyzacyjne metoda wewnętrznych ratingów (IRB)

04

X

X

X

0

Sekurytyzacja syntetyczna

Inicjator: ekspozycje ogółem

05

0

X

x

x

Inwestor: ekspozycje ogółem

06

X

X

X

X

0

x

x

Sponsor: ekspozycje ogółem

07

X

X

X

X

0

x

x

Pozycje sekurytyzacyjne metoda wewnętrznych ratingów (IRB)

08

0

Sekurytyzacja ogółem

Inicjator: ekspozycje ogółem

09

0

X

X

x

Inwestor: ekspozycje ogółem

10

X

X

X

X

0

X

x

Sponsor: ekspozycje ogółem

11

X

X

X

X

0

X

x

Pozycje sekurytyzacyjne metoda wewnętrznych ratingów (IRB))

12

0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 7

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

5. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

6. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 8

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje:

bilansowe, pozabilansowe i instrumenty pochodne oraz z opcją przedterminowej spłaty (CR IRB SEC cz. II)

Wyszczególnienie

Wartość zainicjowanych ekspozycji sekurytyzacyjnych ogółem

Sekurytyzacje syntetyczne: ochrona kredytowa aktywów bazowych

Pozycje sekurytyzacyjne

W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*)

Podział w pełni skorygowanej wartości ekspozycji (E*) pozycji pozabilansowych według współczynników konwersji

Wartość ekspozycji

Podział wartości ekspozycji według wag ryzyka dla wag ryzyka

Obniżenie ważonej ryzykiem wartości ekspozycji z powodu aktualizacji wartości i rezerw

Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem

Wymogi kapitałowe razem przed CAP

ochrona rzeczywista (Cvam)

wypływy ogółem

wartość hipotetyczna zatrzymanej lub odkupionej ochrony kredytowej

pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji

0%

>0% oraz 20%

>20% oraz 50%

>50% oraz 100%

uwzględnione w pomniejszeniach funduszy własnych

wartość ekspozycji ważonej ryzykiem

metoda ratingów zewnętrznych (stopnie jakości kredytowej od 1 do 11 dla długoterminowych lub od 1 do 3 dla krótkoterminowych)

1250%

metoda formuły nadzorczej

inne

metoda wewnętrznych oszacowań

nierzeczywista ochrona kredytowa: wartości skorygowane (Ga)

6% - 10%

12% - 18%

20% - 35%

50% - 75%

100%

250%

425%

650%

posiadające rating

bez ratingu

średnia waga ryzyka (%)

średnia waga ryzyka (%)

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

Inicjator: ekspozycje razem

Typ sekurytyzacji

Sekurytyzacja tradycyjna

Najbardziej uprzywilejowana

01

X

X

X

X

X

X

X

0

X

Pośrednia

02

X

X

X

X

X

X

X

0

X

Pierwsza strata

03

X

X

X

X

X

X

X

0

X

Pozycje bilansowe

04

X

X

X

X

X

X

X

0

X

Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne

05

X

X

X

0

X

Przedterminowa spłata

06

X

X

X

X

0

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Sekurytyzacja syntetyczna

Najbardziej uprzywilejowana

07

X

X

X

X

0

X

Pośrednia

08

X

X

X

X

0

X

Pierwsza strata

09

X

X

X

X

0

X

Pozycje bilansowe

10

X

X

X

X

0

X

Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne

11

0

X

Przedterminowa spłata

12

X

0

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Sekurytyzacja ogółem

Najbardziej uprzywilejowana

13

X

X

X

X

0

X

Pośrednia

14

X

X

X

X

0

X

Pierwsza strata

15

X

X

X

X

0

X

Pozycje bilansowe

16

X

X

X

X

0

X

Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne

17

0

X

Przedterminowa spłata

18

X

0

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Instrukcja dotycząca tabeli nr 8

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

5. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

6. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 9

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje:

bilansowe, pozabilansowe i instrumenty pochodne (CR IRB SEC cz. III)

Wyszczególnienie							Pozycje sekurytyzacyjne	W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*)	Podział w pełni skorygowanej wartości ekspozycji (E*) pozycji pozabilansowych według współczynników konwersji				Wartość ekspozycji			Podział wartości ekspozycji według wag ryzyka dla wag ryzyka															Obniżenie ważonej ryzykiem wartości ekspozycji z powodu aktualizacji wartości i rezerw	Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem przed CAP
							pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji		0%	>0% oraz 20%	>20% oraz 50%	>50% oraz 100%	uwzględnione w pomniejszeniach funduszy własnych	wartość ekspozycji ważonej ryzykiem		metoda ratingów zewnętrznych (stopnie jakości kredytowej od 1 do 11 dla długoterminowych lub od 1 do 3 dla krótkoterminowych)								1250%			metoda formuły nadzorczej	inne		metoda wewnętrznych oszacowań
																6% - 10%	12% - 18%	20% - 35%	50% - 75%	100%	250%	425%	650%	posiadające rating	bez ratingu	średnia waga ryzyka (%)			średnia waga ryzyka (%)
							01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27
Inwestor: ekspozycje ogółem	Typ sekurytyzacji		Sekurytyzacja tradycyjna		Najbardziej uprzywilejowana	01			X	X	X	X		0
					Pośrednia	02			X	X	X	X		0
					Pierwsza strata	03			X	X	X	X		0
				Pozycje bilansowe		04			X	X	X	X		0
				Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne		05								0
			Sekurytyzacja syntetyczna		Najbardziej uprzywilejowana	06			X	X	X	X		0
					Pośrednia	07			X	X	X	X		0
					Pierwsza strata	08			X	X	X	X		0
				Pozycje bilansowe		09			X	X	X	X		0
				Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne		10								0
		Sekurytyzacja ogółem			Najbardziej uprzywilejowana	11			X	X	X	X		0
					Pośrednia	12			X	X	X	X		0
					Pierwsza strata	13			X	X	X	X		0
				Pozycje bilansowe		14			X	X	X	X		0
				Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne		15								0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 9

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

3. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

4. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

5. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 10

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje:

bilansowe ogółem, pozabilansowe i instrumenty pochodne ogółem (CR IRB SEC cz. IV)

Wyszczególnienie

Pozycje sekurytyzacyjne

W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*)

Podział w pełni skorygowanej wartości ekspozycji (E*) pozycji pozabilansowych według współczynników konwersji

Wartość ekspozycji

Podział wartości ekspozycji według wag ryzyka dla wag ryzyka

Obniżenie ważonej ryzykiem wartości ekspozycji z powodu aktualizacji wartości i rezerw

Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem

Wymogi kapitałowe razem przed CAP

pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji

0%

>0% oraz 20%

>20% oraz 50%

>50% oraz 100%

uwzględnione w pomniejszeniach funduszy własnych

wartość ekspozycji ważonej ryzykiem

metoda ratingów zewnętrznych (stopnie jakości kredytowej od 1 do 11 dla długoterminowych lub od 1 do 3 dla krótkoterminowych)

1250%

metoda formuły nadzorczej

inne

metoda wewnętrznych oszacowań

6% - 10%

12% - 18%

20% - 35%

50% - 75%

100%

250%

425%

650%

posiadające rating

bez ratingu

średnia waga ryzyka (%)

średnia waga ryzyka (%)

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

Sponsor: ekspozycje razem

Pozycje bilansowe

Typ sekurytyzacji

01

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Sekurytyzacja tradycyjna

02

X

X

X

X

0

Sekurytyzacja syntetyczna

03

X

X

X

X

0

Sekurytyzacja ogółem

04

X

X

X

X

0

Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne

Typ sekurytyzacji

05

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Sekurytyzacja tradycyjna

06

0

Sekurytyzacja syntetyczna

07

0

Sekurytyzacja ogółem

08

0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 10

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

3. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

4. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

5. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 11

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową w przypadku sekurytyzacji aktywów z uwzględnieniem podziału podmiotowego

(CR SA SEC cz. I)

Wyszczególnienie

Wartość zainicjowanych ekspozycji sekurytyzacyjnych ogółem

Sekurytyzacje syntetyczne: ochrona kredytowa aktywów bazowych

Pozycje sekurytyzacyjne

Korekty wartości i rezerwy

Ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw

Metody ograniczania ryzyka kredytowego

Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji

Metody ograniczania ryzyka kredytowego wpływające na wartość ekspozycji: rzeczywista ochrona kredytowa zabezpieczenie finansowe metoda kompleksowa wartości skorygowanej (Cvam)

W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*)

Podział w pełni skorygowanej wartości ekspozycji (E*) pozycji pozabilansowych według współczynników konwersji

Wartość ekspozycji

Podział ekspozycji ważonych ryzykiem według wag ryzyka

Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem

Wymogi kapitałowe razem przed CAP

Pozycje dodatkowe: Wymogi kapitałowe odnoszone do wypływów z tytułu sekurytyzacji metod SA/IRB do innych klas ekspozycji

Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie

ochrona rzeczywista (Cvam)

wypływy ogółem

wartość hipotetyczna zatrzymanej lub odkupionej ochrony kredytowej

pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji

metody ograniczania ryzyka kredytowego wpływające na wartość ekspozycji: nierzeczywista ochrona kredytowa wartości skorygowane E(Ga)

rzeczywista ochrona kredytowa

zmiana ekspozycji z tytułu CRM

0%

>0% oraz 20%

>20% oraz 50%

>50% oraz 100%

uwzględnione w pomniejszeniach funduszy własnych

wartość ekspozycji ważonej ryzykiem

posiadające rating (stopnie jakości kredytowej 1 do 4)

1250%

inne

nierzeczywista ochrona kredytowa: wartości skorygowane (Ga)

wypływy ogółem

wpływy ogółem

20%

50%

100%

350%

posiadające rating

bez ratingu

w tym: pozycja drugiej straty w ramach ABCP

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

Typ sekurytyzacji

Sekurytyzacja tradycyjna

Ryzyko kredytowe

01

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Inicjator: ekspozycje ogółem

02

X

X

X

0

0

X

X

Inwestor: ekspozycje ogółem

03

X

X

X

X

0

0

X

X

Sponsor: ekspozycje ogółem

04

X

X

X

X

0

0

X

X

Pozycje sekurytyzacyjne metoda standardowa (SA)

05

X

X

X

0

0

Sekurytyzacja syntetyczna

Ryzyko kredytowe

06

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Inicjator: ekspozycje ogółem

07

0

0

X

X

Inwestor: ekspozycje ogółem

08

X

X

X

X

0

0

X

X

Sponsor: ekspozycje ogółem

09

X

X

X

X

0

0

X

X

Pozycje sekurytyzacyjne metoda standardowa (SA)

10

0

0

Sekurytyzacja ogółem

Ryzyko kredytowe

11

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Inicjator: ekspozycje ogółem

12

0

0

X

X

Inwestor: ekspozycje ogółem

13

X

X

X

X

0

0

X

X

Sponsor: ekspozycje ogółem

14

X

X

X

X

0

0

X

X

Pozycje sekurytyzacyjne metoda standardowa (SA)

15

0

0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 11

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót SA oznacza metodę standardową wyznaczania wymogu z tytułu ryzyka kredytowego (Standard Approach).

3. Skrót ABCP oznacza papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, o których mowa w § 18 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

5. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

6. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

7. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

8. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

9. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 12

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje: bilansowe,

pozabilansowe i instrumenty pochodne oraz z opcją przedterminowej spłaty (CR SA SEC cz. II)

Wyszczególnienie

Wartość zainicjowanych ekspozycji sekurytyzacyjnych ogółem

Sekurytyzacje syntetyczne: ochrona kredytowa aktywów bazowych

Pozycje sekurytyzacyjne

Korekty wartości i rezerwy

Ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw

W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*)

Podział w pełni skorygowanej wartości ekspozycji (E*) pozycji pozabilansowych według współczynników konwersji

Wartość ekspozycji

Podział ekspozycji ważonych ryzykiem według wag ryzyka

Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem

Wymogi kapitałowe razem przed CAP

ochrona rzeczywista (Cvam)

wypływy ogółem

wartość hipotetyczna zatrzymanej lub odkupionej ochrony kredytowej

pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji

0%

>0% oraz 20%

>20% oraz 50%

>50% oraz 100%

uwzględnione w pomniejszeniach funduszy własnych

wartość ekspozycji ważonej ryzykiem

posiadające rating (stopnie jakości kredytowej od 1 do 4)

1250%

inne

nierzeczywista ochrona kredytowa: wartości skorygowane (Ga)

20%

50%

100%

350%

posiadające rating

bez ratingu

w tym: pozycja drugiej straty w ramach ABCP

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

Inicjator: Ekspozycje razem

Typ sekurytyzacji

Sekurytyzacja tradycyjna

Najbardziej uprzywilejowana

01

X

X

X

0

X

X

X

X

Pośrednia

02

X

X

X

0

X

X

X

X

Pierwsza strata

03

X

X

X

0

X

X

X

X

Pozycje bilansowe

04

X

X

X

0

X

X

X

X

Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne

05

X

X

X

0

Przedterminowa spłata

06

X

X

X

0

X

X

X

X

X

X

X

X

Sekurytyzacja syntetyczna

Najbardziej uprzywilejowana

07

0

X

X

X

X

Pośrednia

08

0

X

X

X

X

Pierwsza strata

09

0

X

X

X

X

Pozycje bilansowe

10

0

X

X

X

X

Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne

11

0

Przedterminowa spłata

12

0

X

X

X

X

X

X

X

X

Sekurytyzacja ogółem

Najbardziej uprzywilejowana

13

0

X

X

X

X

Pośrednia

14

0

X

X

X

X

Pierwsza strata

15

0

X

X

X

X

Pozycje bilansowe

16

0

X

X

X

X

Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne

17

0

Przedterminowa spłata

18

0

X

X

X

X

X

X

X

X

Instrukcja dotycząca tabeli nr 12

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót ABCP oznacza papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, o których mowa w § 18 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

4. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

5. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

6. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 13

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje: bilansowe,

pozabilansowe i instrumenty pochodne (CR SA SEC cz. III)

Wyszczególnienie						Pozycje sekurytyzacyjne	Korekty wartości i rezerwy	Ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw	W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*)	Podział w pełni skorygowanej wartości ekspozycji (E*) pozycji pozabilansowych według współczynników konwersji				Wartość ekspozycji			Podział ekspozycji ważonych ryzykiem według wag ryzyka								Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem przed CAP
						pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji				0%	>0% oraz 20%	>20% oraz 50%	>50% oraz 100%	uwzględnione w pomniejszeniach funduszy własnych	wartość ekspozycji ważonej ryzykiem		posiadające rating (stopnie jakości kredytowej od 1 do 4)				1250%			inne
																	20%	50%	100%	350%	posiadające rating	bez ratingu	w tym: pozycja drugiej straty w ramach ABCP
						01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
Sponsor: ekspozycje ogółem	Typ sekurytyzacji		Sekurytyzacja tradycyjna	Pozycje bilansowe	01			0		X	X	X	X		0
				Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne	02			0							0
			Sekurytyzacja syntetyczna	Pozycje bilansowe	03			0		X	X	X	X		0
				Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne	04			0							0
		Sekurytyzacja ogółem		Pozycje bilansowe	05			0		X	X	X	X		0
				Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne	06			0							0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 13

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót ABCP oznacza papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, o których mowa w § 18 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

4. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

5. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 14

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje: bilansowe ogółem,

pozabilansowe i instrumenty pochodne ogółem (CR SA SEC cz. IV)

Wyszczególnienie							Pozycje sekurytyzacyjne	Korekty wartości i rezerwy	Ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw	W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*)	Podział w pełni skorygowanej wartości ekspozycji (E*) pozycji pozabilansowych według współczynników konwersji				Wartość ekspozycji			Podział ekspozycji ważonych ryzykiem według wag ryzyka								Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem przed CAP
							pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji				0%	>0% oraz 20%	>20% oraz 50%	>50% oraz 100%	uwzględnione w pomniejszeniach funduszy własnych	wartość ekspozycji ważonej ryzykiem		posiadające rating (stopnie jakości kredytowej od 1 do 4)				1250 %			inne
																		20%	50%	100%	350%	posiadające rating	bez ratingu	w tym: pozycja drugiej straty w ramach ABCP
							01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
Inwestor: ekspozycje ogółem	Typ sekurytyzacji		Sekurytyzacja tradycyjna		Najbardziej uprzywilejowana	01			0		X	X	X	X		0
					Pośrednia	02			0		X	X	X	X		0
					Pierwsza strata	03			0		X	X	X	X		0
				Pozycje bilansowe		04			0		X	X	X	X		0
				Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne		05			0							0
			Sekurytyzacja syntetyczna		Najbardziej uprzywilejowana	06			0		X	X	X	X		0
					Pośrednia	07			0		X	X	X	X		0
					Pierwsza strata	08			0		X	X	X	X		0
				Pozycje bilansowe		09			0		X	X	X	X		0
				Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne		10			0							0
		Sekurytyzacja ogółem			Najbardziej uprzywilejowana	11			0		X	X	X	X		0
					Pośrednia	12			0		X	X	X	X		0
					Pierwsza strata	13			0		X	X	X	X		0
				Pozycje bilansowe		14			0		X	X	X	X		0
				Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne		15			0							0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 14

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót ABCP oznacza papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, o których mowa w § 18 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

4. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

5. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 15

Ryzyko kredytowe: informacje szczegółowe o sekurytyzowanych aktywach i rodzaju sekurytyzacji (CR SEC)

						Kod sekurytyzacji
						01
Identyfikator sekurytyzacji				01
Rodzaj sekurytyzacji: (tradycyjna/syntetyczna)				02
Rola instytucji: (sponsor/inicjator)				03
Programy inne niż ABCP				04	X
	data inicjacji (mm/rrrr)			05
	łączna kwota ekspozycji podlegających sekurytyzacji zapoczątkowanych w terminie pierwotnym			06
Zapoczątkowane ekspozycje podlegające sekurytyzacji				07	X
	łączna kwota			08
		udziały w instytucjach (%)		09
		typ		10
		stosowana metoda (SA/IRB/MiX)		11
		liczba ekspozycji		12
		ELGD %		13
		(-) korekty wartości i rezerw		14
		wymagany poziom funduszy własnych przed sekurytyzacją %		15
Struktura sekurytyzacji				16	X
	pierwsza strata			17
Pozycje sekurytyzacji: oryginalna ekspozycja przed współczynnikami konwersji				18	X
	pozycje bilansowe			19	X
		najbardziej uprzywilejowana		20	X
			z ratingiem	21
			bez ratingu	22
		pośrednia		23	X
			z ratingiem	24
			bez ratingu	25
		pierwsza strata		26	X
			z ratingiem	27
			bez ratingu	28
	pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne			29	X
		bezpośredni efekt substytucji kredytowej		30
		kwalifikowane instrumenty wsparcia płynności		31
		inne		32
	przedterminowa spłata			33	X
		kontrolowana (tak/nie)		34
		zastosowane współczynniki konwersji kredytowej		35
(-) Fundusze własne pomniejszone o wartość ekspozycji				36
Wymogi kapitałowe razem przed CAP				37
Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie				38

Instrukcja dotycząca tabeli nr 15

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót ABCP oznacza papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, o których mowa w § 18 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót ELGD oznacza średnią stratę z tytułu niewykonania zobowiązań ważoną ekspozycją, o której mowa w § 101 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymo-

gach kapitałowych (Expected Loss Given Default).

4. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

5. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

6. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 16

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje ogółem oraz w podziale według klas ekspozycji

ustalone w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. I)^*)

Wyszczególnienie

System wewnętrznych ratingów

Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji

Metody ograniczania ryzyka kredytowego

Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji

Wartość ekspozycji

Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM) uwzględnione w oszacowaniach LGD z wyłączeniem podwójnego niewykonania zobowiązania

Traktowanie podwójnego (drugiego) niewykonania zobowiązania

Ważony ekspozycją średni LGD (%)

Ważony ekspozycją średni okres wymagalności (dni)

Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem

Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie

Inne pozycje

PD określone dla klasy jakości dłużnika lub puli (%)

w tym: wynikające z ryzyka kredytowego kontrahenta

nierzeczywista ochrona kredytu

inna rzeczywista ochrona kredytowa

zmiana ekspozycji z tytułu CRM

w tym: pozycje pozabilansowe

w tym: pozycje pozabilansowe

stosowane własne oszacowania LGD: nierzeczywiste zabezpieczenie kredytu

rzeczywista ochrona kredytowa

nierzeczywista ochrona kredytowa

wartość oczekiwanych strat

korekty wartości i rezerw

liczba dłużników

gwarancje

kredytowe instrumenty pochodne

wypływy ogółem

wpływy ogółem

gwarancje

instrumenty pochodne

stosowane własne oszacowania LGD: inne rzeczywiste zabezpieczenie kredytu

rzeczywista ochrona kredytowa

inne uznane zabezpieczenie

nieruchomości

inne zabezpieczenie rzeczowe

wierzytelności

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej

Ryzyko kredytowe metoda IRB własne oszacowania LGD i współczynników konwersji

Ekspozycje według metody IRB razem

*)

Ekspozycje przypisane do klas jakości dłużnika: ogółem

01

0

Alternatywne traktowanie zabezpiecze- nia na nieruchomości

02

X

X

X

X

X

X

X

0

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ekspozycje z tytułu dos- tawy z póź- niejszym terminem z zastosowa- niem wag ryzyka zgodnie z alternatywnym podejściem lub 100%

03

X

X

0

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

					Ryzyko rozmycia: zakupione wierzytelności ogółem	04		X								0
				Metody IRB		05									X	0	X

^*) Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym: SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

8) detaliczne, w tym SME;

9) ekspozycje według metody IRB ogółem.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 16

1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 17

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje ogółem oraz w przyporządkowaniu do klas/pul

jakości dłużnika ustalone w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. II)^*)

Wyszczególnienie

System wewnętrznych ratingów

Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji

Metody ograniczania ryzyka kredytowego

Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji

Wartość ekspozycji

Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM) uwzględnione w oszacowaniach LGD z wyłączeniem podwójnego niewykonania zobowiązania

Traktowanie podwójnego (drugiego) niewykonania zobowiązania

Ważony ekspozycją średni LGD (%)

Ważony ekspozycją średni okres wymagalności (dni)

Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem

Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie

Inne pozycje

PD określone dla klasy jakości dłużnika lub puli (%)

w tym: wynikające z ryzyka kredytowego kontrahenta

nierzeczywista ochrona kredytu

inna rzeczywista ochrona kredytowa

zmiana ekspozycji z tytułu CRM

w tym: pozycje pozabilansowe

w tym: pozycje pozabilansowe

stosowane własne oszacowania LGD: nierzeczywiste zabezpieczenie kredytu

rzeczywista ochrona kredytowa

nierzeczywista ochrona kredytowa

wartość oczekiwanych strat

korekty wartości i rezerw

liczba dłużników

gwarancje

kredytowe instrumenty pochodne

wypływy razem

wpływy razem

gwarancje

instrumenty pochodne

oszacowania LGD: inne rzeczywiste zabezpieczenie

rzeczywista ochrona kredytowa

inne uznane zabezpieczenie

nieruchomości

inne zabezpieczenie rzeczowe

wierzytelności

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej

Ryzyko kredytowe metoda IRB własne oszacowania LGD i współczynników konwersji

Ekspozycje według metody IRB razem

*)

Ekspozycje przypisane do klas jakości dłużnika: ogółem

01

0

Alternatywne traktowanie zabezpieczenia na nieruchomości

02

X

X

X

X

X

X

X

0

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ekspozycje z tytułu dostawy z późniejszym terminem z zastosowa- niem wag ryzyka zgodnie z alterna- tywnym po- dejściem lub 100%

03

X

X

X

X

X

X

X

0

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ryzyko rozmycia: Zakupione wierzytelności ogółem

04

X

0

Metody IRB

05

X

0

X

^*) Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym: SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

8) detaliczne, w tym SME;

9) ekspozycje według metody IRB ogółem.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 17

1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

5. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

6. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

7. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

8. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

9. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 18

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w przyporządkowaniu do klas/pul jakości dłużnika

ustalone bez własnych oszacowań strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. III)^*)

Wyszczególnienie

System wewnętrznych ratingów

Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji

Metody ograniczania ryzyka kredytowego

W tym: pozycje pozabilansowe

Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji

Wartość ekspozycji

Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM) uwzględnione w oszacowaniach LGD z wyłączeniem podwójnego niewykonania zobowiązania

Traktowanie podwójnego (drugiego) niewykonania zobowiązania

Ważony ekspozycją średni LGD (%)

Ważony ekspozycją średni okres wymagalności (dni)

Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem

Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie

Inne pozycje

PD określone dla klasy jakości dłużnika lub puli (%)

w tym: wynikające z ryzyka kredytowego kontrahenta

nierzeczywista ochrona kredytu

inna rzeczywista ochrona kredytowa

zmiana ekspozycji z tytułu CRM

w tym: pozycje pozabilansowe

stosowane własne oszacowania LGD: nierzeczywiste zabezpieczenie kredytu

rzeczywista ochrona kredytowa

nierzeczywista ochrona kredytowa

wartość oczekiwanych strat

korekty wartości i rezerw

liczba dłużników

gwarancje

kredytowe instrumenty pochodne

wypływy razem

wpływy razem

gwarancje

instrumenty pochodne

stosowane własne oszacowania LGD: inne rzeczywiste zabezpieczenie kredytu

rzeczywista ochrona kredytowa

inne uznane zabezpieczenie

nieruchomości

inne zabezpieczenie rzeczowe

wierzytelności

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej

Ryzyko kredytowe metoda IRB bez własnych oszacowań LGD i współczynników konwersji

Ekspozycje według metody IRB razem

*)

Ekspozycje przypisane do klas jakości dłużnika: ogółem

01

0

X

X

X

Alternatywne traktowanie zabezpieczenia na nieru- chomości

02

X

X

X

X

X

X

X

0

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ekspozycje z tytułu dostawy z późniejszym terminem z zastosowa- niem wag ryzyka zgodnie z alternatyw- nym podejściem lub 100%

03

X

X

0

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ryzyko rozmycia: zakupione wierzytelności ogółem

04

X

0

X

X

X

Metody IRB

05

X

0

X

X

X

X

^*) Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym: SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

9) detaliczne, w tym SME;

10) ekspozycje według metody IRB ogółem.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 18

1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

5. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

6. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

7. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

8. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

9. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 19

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w przyporządkowaniu do klas/pul jakości dłużnika

ustalone bez własnych oszacowań strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. IV)^*)

Wyszczególnienie	PD określone dla klasy jakości dłużnika lub puli (%)		Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji	Metody ograniczania ryzyka kredytowego						Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji		Wartość ekspozycji	Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM) uwzględnione w oszacowaniach LGD z wyłączeniem podwójnego niewykonania zobowiązania							Traktowanie podwójnego (drugiego) niewykonania zobowiązania	Ważony ekspozycją średni LGD (%)	Ważony ekspozycją średni okres wymagalności (dni)	Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie	Inne pozycje
		w tym: wynikające z ryzyka kredytowego kontrahenta		nierzeczywista ochrona kredytu		inna rzeczywista ochrona kredytowa	zmiana ekspozycji z tytułu CRM		w tym: pozycje pozabilansowe		w tym: pozycje pozabilansowe		stosowane własne oszacowania LGD: nierzeczywiste zabezpieczenie kredytu		rzeczywista ochrona kredytowa					nierzeczywista ochrona kredytowa					wartość oczekiwanych strat	korekty wartości i rezerw	liczba dłużników
				gwarancje	kredytowe instrumenty pochodne		wypływy razem	wpływy razem					gwarancje	instrumenty pochodne	stosowane własne oszacowania LGD: inne rzeczywiste zabezpieczenie kredytu	rzeczywista ochrona kredytowa	Inne uznane zabezpieczenie
																	nieruchomości	inne zabezpieczenie rzeczowe	wierzytelności
	01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27

Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej

Ryzyko kredytowe metoda IRB bez własnych oszacowań LGD i współczynników konwersji

Ekspozycje według metody IRB ogółem

*)

Ekspozycje przypisane do klas jakości dłużnika: ogółem

01

0

X

X

X

Alternatywne traktowanie zabezpieczenia na nieruchomości

02

X

X

X

X

X

X

X

0

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ekspozycje z tytułu dos- tawy z póź- niejszym terminem z zastoso- waniem wag ryzyka zgodnie z alternatyw- nym podejściem lub 100%

03

X

X

0

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ryzyko rozmycia: zakupione wierzytelności ogółem

04

X

0

X

X

X

Metody IRB

05

X

0

X

X

X

X

^*) Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym: SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

8) detaliczne, w tym SME;

9) ekspozycje według metody IRB ogółem.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 19

1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

5. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

6. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

7. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

8. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

9. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 20

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w podziale wg rodzajów ekspozycji: pozycje

bilansowe i pozycje pozabilansowe ustalone w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej

(CR IRB cz. V)

Wyszczególnienie	System wewnętrznych ratingów		Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji	Metody ograniczania ryzyka kredytowego					Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji	Wartość ekspozycji	Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM) uwzględnione w oszacowaniach LGD z wyłączeniem podwójnego niewykonania zobowiązania							Traktowanie podwójnego (drugiego) niewykonania zobowiązania	Ważony ekspozycją średni LGD (%)	Ważony ekspozycją średni okres wymagalności (dni)	Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie	Inne pozycje
	PD określone dla klasy jakości dłużnika lub puli (%)	w tym: wynikające z ryzyka kredytowego kontrahenta		nierzeczywista ochrona kredytu		inna rzeczywista ochrona kredytowa	zmiana ekspozycji z tytułu CRM				Stosowane własne oszacowania LGD: nierzeczywiste zabezpieczenie kredytu		Rzeczywista ochrona kredytowa					nierzeczywista ochrona kredytowa					wartość oczekiwanych strat	korekty wartości i rezerw	liczba dłużników
				gwarancje	kredytowe instrumenty pochodne		(-) wypływy ogółem	wpływy ogółem			gwarancje	instrumenty pochodne	stosowane własne oszacowania LGD: inne rzeczywiste zabezpieczenie kredytu	rzeczywista ochrona kredytowa	inne uznane zabezpieczenie
															nieruchomości	inne zabezpieczenie rzeczowe	wierzytelności
	01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25

Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej	Ryzyko kredytowe metoda IRB własne oszacowania LGD i współczynników konwersji	Metody IRB	Rodzaj ekspozycji	Pozycje bilansowe		Rządy i banki centralne		01		X							0
							w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne	02		X							0
						Instytucje		03		X							0
							w tym: SME	04		X							0
						Przedsiębiorstwa		05		X							0
							zabezpieczone nieruchomościami	06		X							0
							kwalifikowane jako odnawialne	07		X							0
							pozostałe detaliczne	08		X							0
							w tym: SME	09		X							0
						detaliczne		10		X							0
					Ekspozycje według metody IRB razem			11		X							0
				Pozycje pozabilansowe		Rządy i banki centralne		12		X							0
							w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne	13		X							0
						Instytucje		14		X							0
							w tym: SME	15		X							0
						Przedsiębiorstwa		16		X							0
							zabezpieczone nieruchomościami	17		X							0
							kwalifikowane jako odnawialne	18		X							0
							pozostałe detaliczne	19		X							0
							w tym: SME	20		X							0
						detaliczne		21		X							0
					Ekspozycje według metody IRB ogółem			22		X							0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 20

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

4. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 21

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w podziale wg rodzajów ekspozycji: instrumenty

pochodne, transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje z długim terminem rozliczenia oraz z saldowania kontraktów między produktami ustalone

w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. VI)

Wyszczególnienie									System wewnętrznych ratingów		Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji	Metody ograniczania ryzyka kredytowego					Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji	Wartość ekspozycji	Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM) uwzględnione w oszacowaniach LGD z wyłączeniem podwójnego niewykonania zobowiązania
									PD określone dla klasy jakości dłużnika lub puli (%)	w tym: wynikające z ryzyka kredytowego kontrahenta		nierzeczywista ochrona kredytu		inna rzeczywista ochrona kredytowa	Zmiana ekspozycji z tytułu CRM				stosowane własne oszacowania LGD: nierzeczywiste zabezpieczenie kredytu		rzeczywista ochrona kredytowa
												gwarancje	kredytowe instrumenty pochodne		wypływy ogółem	wpływy ogółem			gwarancje	instrumenty pochodne	stosowane własne oszacowania LGD: inne rzeczywiste zabezpieczenie kredytu	rzeczywista ochrona kredytowa	inne uznane zabezpieczenie
																							nieruchomości	inne zabezpieczenie rzeczowe	wierzytelności
									01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	13	14	15	16	17
Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej	Ryzyko kredytowe Metoda IRB własne oszacowania LGD i współczynników konwersji	Metody IRB	Rodzaj ekspozycji	Instrumenty pochodne		Rządy i banki centralne		01									0
							w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne	02									0
						Instytucje		03									0
							w tym: SME	04									0
						Przedsiębiorstwa		05									0
							zabezpieczone nieruchomościami	06									0
							kwalifikowane jako odnawialne	07									0
							pozostałe	08									0

							detaliczne
							w tym: SME	09									0
						detaliczne		10									0
					Ekspozycje według metody IRB ogółem			11									0
				Transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje z długim terminem rozliczenia		Rządy i banki centralne		12									0
							w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne	13									0
						Instytucje		14									0
							w tym: SME	15									0
						Przedsiębiorstwa		16									0
							zabezpieczone nieruchomościami	17									0
							kwalifikowane jako odnawialne	18									0
							pozostałe detaliczne	19									0
							w tym: SME	20									0
						detaliczne		21									0
					Ekspozycje według metody IRB ogółem			22									0
				Z saldowania kontraktów między produktami		Rządy i banki centralne		23									0
							w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne	24									0
						Instytucje		25									0
							w tym: SME	26									0
						Przedsiębiorstwa		27									0
							zabezpieczone nieruchomościami	28									0
							kwalifikowane jako odnawialne	29									0
							pozostałe detaliczne	30									0
							w tym: SME	31									0
						detaliczne		32									0
					Ekspozycje według metody IRB ogółem			33									0

Wyszczególnienie									Traktowanie podwójnego (drugiego) niewykonania zobowiązania	Ważony ekspozycją średni LGD (%)	Ważony ekspozycją średni okres wymagalności (dni)	Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie	Inne pozycje
									nierzeczywista ochrona kredytowa					wartość oczekiwanych strat	(-) korekty wartości i rezerw	liczba dłużników
									18	19	20	21	22	23	24	25
Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej	Ryzyko kredytowe metoda IRB własne oszacowania LGD i współczynników konwersji	Metody IRB	Rodzaj ekspozycji	Instrumenty pochodne	asd	Rządy i banki centralne		01
							w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne	02
						Instytucje		03
							w tym: SME	04
						Przedsiębiorstwa		05
							zabezpieczone nieruchomościami	06
							kwalifikowane jako odnawialne	07
							pozostałe detaliczne	08
							w tym: SME	09
						detaliczne		10
					Ekspozycje według metody IRB ogółem			11
				Transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje z długim terminem rozliczenia		Rządy i banki centralne		12
							w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne	13
						Instytucje		14
							w tym: SME	15
						Przedsiębiorstwa		16
							zabezpieczone nieruchomościami	17
							kwalifikowane jako odnawialne	18
							pozostałe detaliczne	19

							w tym: SME	20
						detaliczne		21
					Ekspozycje według metody IRB razem			22
				Z saldowania kontraktów między produktami		Rządy i banki centralne		23
							w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne	24
						Instytucje		25
							w tym: SME	26
						Przedsiębiorstwa		27
							zabezpieczone nieruchomościami	28
							kwalifikowane jako odnawialne	29
							pozostałe detaliczne	30
							w tym: SME	31
						detaliczne		32
					Ekspozycje według metody IRB ogółem			33

Instrukcja dotycząca tabeli nr 21

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

4. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 22

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w podziale wg rodzajów ekspozycji: pozycje

bilansowe i pozycje pozabilansowe bez własnych oszacowań strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. VII)

Wyszczególnienie

System wewnętrznych ratingów

Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji

Metody ograniczania ryzyka kredytowego

Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji

Wartość ekspozycji

Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM) uwzględnione w oszacowaniach LGD z wyłączeniem podwójnego niewykonania zobowiązania

Traktowanie podwójnego (drugiego) niewykonania zobowiązania

Ważony ekspozycją średni LGD (%)

Ważony ekspozycją średni okres wymagalności (dni)

Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem

Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie

Inne pozycje

PD określone dla klasy jakości dłużnika lub puli (%)

w tym: wynikające z ryzyka kredytowego kontrahenta

nierzeczywista ochrona kredytu

inna rzeczywista ochrona kredytowa

zmiana ekspozycji z tytułu CRM

stosowane własne oszacowania LGD: nierzeczywiste zabezpieczenie kredytu

rzeczywista ochrona kredytowa

nierzeczywista ochrona kredytowa

wartość oczekiwanych strat

korekty wartości i rezerw

liczba dłużników

gwarancje

kredytowe instrumenty pochodne

wypływy ogółem

wpływy ogółem

gwarancje

instrumenty pochodne

stosowane własne oszacowania LGD: inne rzeczywiste zabezpieczenie kredytu

rzeczywista ochrona kredytowa

inne uznane zabezpieczenie

nieruchomości

inne zabezpieczenie rzeczowe

wierzytelności

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej

Ryzyko kredytowe metoda IRB bez własnych oszacowań LGD i współczynników konwersji

Metody IRB

Rodzaj ekspozycji

Pozycje bilansowe

Rządy i banki centralne

01

X

0

X

w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne

02

X

0

X

Instytucje

03

X

0

X

w tym: SME

04

X

0

X

Przedsiębiorstwa

05

X

0

X

zabezpieczone nieruchomościami

06

X

0

X

kwalifikowane jako odnawialne

07

X

0

X

pozostałe detaliczne

08

X

0

X

w tym: SME

09

X

0

X

detaliczne

10

X

0

X

Ekspozycje według metody IRB ogółem

11

X

0

X

Pozycje pozabilansowe

Rządy i banki centralne

12

X

0

X

w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne

13

X

0

X

Instytucje

14

X

0

X

w tym: SME

15

X

0

X

Przedsiębiorstwa

16

X

0

X

zabezpieczone nieruchomościami

17

X

0

X

kwalifikowane jako odnawialne

18

X

0

X

pozostałe detaliczne

19

X

0

X

w tym: SME

20

X

0

X

detaliczne

21

X

0

X

Ekspozycje według metody IRB razem

22

X

0

X

Instrukcja dotycząca tabeli nr 22

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

4. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 23

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w podziale wg rodzajów ekspozycji: instrumenty

pochodne, transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje z długim terminem rozliczenia oraz z saldowania kontraktów między produktami bez własnych

oszacowań strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. VIII)

Wyszczególnienie								System wewnętrznych ratingów		Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji	Metody ograniczania ryzyka kredytowego					Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji	Wartość ekspozycji	Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM) uwzględnione w oszacowaniach LGD z wyłączeniem podwójnego niewykonania zobowiązania							Traktowanie podwójnego (drugiego) niewykonania zobowiązania	Ważony ekspozycją średni LGD (%)	Ważony ekspozycją średni okres wymagalności (dni)	Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie	Inne pozycje
								PD określone dla klasy jakości dłużnika lub puli (%)	w tym: wynikające z ryzyka kredytowego kontrahenta		nierzeczywista ochrona kredytu		inna rzeczywista ochrona kredytowa	zmiana ekspozycji z tytułu CRM				stosowane własne oszacowania LGD: nierzeczywiste zabezpieczenie kredytu		rzeczywista ochrona kredytowa					nierzeczywista ochrona kredytowa					wartość oczekiwanych strat	korekty wartości i rezerw	liczba dłużników
											gwarancje	kredytowe instrumenty pochodne		wypływy ogółem	wpływy ogółem			gwarancje	instrumenty pochodne	stosowane własne oszacowania LGD: inne rzeczywiste zabezpieczenie kredytu	rzeczywista ochrona kredytowa	inne uznane zabezpieczenie
																						nieruchomości	inne zabezpieczenie rzeczowe	wierzytelności
								01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25
Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej	Ryzyko kredytowe metoda IRB bez własnych oszacowań LGD i współczynników konwersji	Metody IRB	Rodzaj ekspozycji	Instrumenty pochodne	Rządy i banki centralne		01									0				X
						w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne	02									0				X
					Instytucje		03									0				X
						w tym: SME	04									0				X
					Przedsiębiorstwa		05									0				X
						zabezpieczone nieruchomościami	06									0				X
						kwalifikowane jako odnawialne	07									0				X
						pozostałe detaliczne	08									0				X
						w tym: SME	09									0				X
					detaliczne		10									0				X
					Ekspozycje według metody IRB ogółem		11									0				X

				Transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje z długim terminem rozliczenia	Rządy i banki centralne		12									0				X
						w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne	13									0				X
					Instytucje		14									0				X
					w tym: SME		15									0				X
					Przedsiębiorstwa		16									0				X
						zabezpieczone nieruchomościami	17									0				X
						kwalifikowane jako odnawialne	18									0				X
						pozostałe detaliczne	19									0				X
						w tym: SME	20									0				X
					detaliczne		21									0				X
					Ekspozycje według metody IRB ogółem		22									0				X
					Rządy i banki centralne		23									0				X
				Z saldowania kontraktów między produktami		w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne	24									0				X
					Instytucje		25									0				X
						w tym: SME	26									0				X
					Przedsiębiorstwa		27									0				X
						zabezpieczone nieruchomościami	28									0				X
						kwalifikowane jako odnawialne	29									0				X
						pozostałe detaliczne	30									0				X
						w tym: SME	31									0				X
					detaliczne		32									0				X
					Ekspozycje według metody IRB ogółem		33									0				X

Instrukcja dotycząca tabeli nr 23

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

4. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 24

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w przyporządkowaniu do klas/pul jakości dłużnika

ustalone w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej oraz bez własnych oszacowań

strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. IX)

Wyszczególnienie							Klasa jakości lub puli	System wewnętrznych ratingów		Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji		Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji		Wartość ekspozycji	Ważony ekspozycją średni LGD (%)	Ważony ekspozycją średni okres wymagalności (dni)	Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie	Inne pozycje
								PD określone dla klasy jakości dłużnika lub puli (%)	w tym: wynikające z ryzyka kredytowego kontrahenta		w tym: pozycje pozabilansowe		w tym: pozycje pozabilansowe						wartość oczekiwanych strat	korekty wartości i rezerw	liczba dłużników
							01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	13	14	15
Ekspozycje przypisane do klas jakości dłużnika: ogółem	Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej	Ryzyko kredytowe metoda IRB własne oszacowania LGD i współczynników konwersji		Rządy i banki centralne		01
						02
						03
					w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne	04
						05
						06
				Instytucje		07
						08
						09
					w tym: SME	10
						11
						12

				Przedsiębiorstwa		13
						14
						15
					zabezpieczone nieruchomościami	16
						17
						18
					kwalifikowane jako odnawialne	19
						20
						21
					pozostałe detaliczne	22
						23
						24
					w tym: SME	25
						26
						27
				detaliczne		28
						29
						30
			Ekspozycje według metody IRB ogółem			31
						32
						33
		Ryzyko kredytowe metoda IRB bez własnych oszacowań LGD i współczynników konwersji		Rządy i banki centralne		34
						35
						36
					w tym: instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne	37
						38
						39
				Instytucje		40
						41
						42
					w tym: SME	43
						44
						45
				Przedsiębiorstwa		46
						47
						48
					zabezpieczone	50

					nieruchomościami	51
						52
					kwalifikowane jako odnawialne	53
						54
						55
					pozostałe detaliczne	56
						57
						58
					w tym: SME	59
						60
						61
				detaliczne		62
						63
						64
			Ekspozycje według metody IRB ogółem			65
						66
						67

Instrukcja dotycząca tabeli nr 24

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

4. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. W miejscach, w których znajdują się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 25

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów – ekspozycje w podziale wg wag ryzyka w oparciu o własne

oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. X)

Wyszczególnienie							Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji		Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji		Wartość ekspozycji	Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie	Inne pozycje
								w tym: pozycje pozabilansowe		w tym: pozycje pozabilansowe				wartość oczekiwanych strat	korekty wartości i rezerw
							01	02	03	04	05	06	07	08	09
Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej	Ryzyko kredytowe metoda IRB własne oszacowania LGD i współczynników konwersji	*)	Waga ryzyka			01	X	X	X	X	X	X	X	X	X
				0%		02
				50%		03
					w tym: 1 kategorii	04
				70%		05
				90%		06
				115%		07
				250%		08

^*) Należy wypełnić dla każdej z następujących pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

8) detaliczne, w tym SME;

9) ekspozycje według metody IRB ogółem.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 25

1. Tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą i dodatkowo jedną tabelę z zsu-

mowanymi wynikami z wszystkich pozostałych tabel.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 26

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w podziale wg wag ryzyka bez własnych oszacowań

strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. XI)

Wyszczególnienie						Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji		Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji		Wartość ekspozycji	Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie	Inne pozycje
							w tym: pozycje pozabilansowe		w tym: pozycje pozabilansowe				wartość oczekiwanych strat	(-) korekty wartości i rezerw
						01	02	03	04	05	06	07	08	09
Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej	Ryzyko kredytowe metoda IRB własne oszacowania LGD i współczynników konwersji	*)	Waga ryzyka		01	X	X	X	X	X	X	X	X	X
				0%	02
				50%	03
				w tym: 1 kategorii	04
				70%	05
				90%	06
				115%	07
				250%	08

^*) Należy wypełnić dla każdej z następujących pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

8) detaliczne, w tym SME;

9) ekspozycje według metody IRB ogółem.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 26

1. Tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą i dodatkowo jedną tabelę z zsu-

mowanymi wynikami z wszystkich pozostałych tabel.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 27

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w papierach wartościowych wg uproszczonej

metody ważenia ryzykiem oraz metody opartej na PD/LGD (CR IRB EQU cz. I)

Wyszczególnienie		System wewnętrznych ratingów	Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji	Metody ograniczania ryzyka kredytowego					Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji		Wartość ekspozycji	Ważony ekspozycją średni LGD (%)	Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie	Inne pozycje
		PD określone dla klasy jakości dłużnika lub puli (%)		nierzeczywista ochrona kredytu		zmiana ekspozycji z tytułu CRM		w tym: pozycje pozabilansowe		w tym: pozycje pozabilansowe					wartość oczekiwanych strat	korekty wartości i rezerw
				gwarancje	kredytowe instrumenty pochodne	wypływy razem	wpływy razem
		01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	13	14	15
Metoda PD/LGD: ogółem	01
Uproszczona metoda ważenia ryzykiem ogółem	02	X										X

Instrukcja dotycząca tabeli nr 27

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez metodę opartą na PD/LGD rozumie się metodę, o której mowa w § 142-146 załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez uproszczoną metodę ważenia ryzykiem rozumie się metodę, o której mowa w § 137-141 załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Przez metodę ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

6. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

7. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

8. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

9. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 28

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w papierach wartościowych dla klasy jakości

dłużnika wg metody opartej na PD/LGD (CR IRB EQU cz. II)

Wyszczególnienie		System wewnętrznych ratingów	Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji		Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji	Wartość ekspozycji	Ważony ekspozycją średni LGD (%)	Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie	Inne pozycje
		PD określone dla klasy jakości dłużnika lub puli (%)		w tym: pozycje pozabilansowe						wartość oczekiwanych strat	korekty wartości i rezerw
		01	02	03	04	05	06	07	08	09	10
Metoda PD/LGD ogółem	01
	02
	03
	04

Instrukcja dotycząca tabeli nr 28

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez metodę opartą na PD/LGD rozumie się metodę, o której mowa w § 142-146 załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

5. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

6. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

Tabela nr 29

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w papierach wartościowych wg uproszczonej

metody ważenia ryzykiem (CR IRB EQU cz. III)

Wyszczególnienie				Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji	Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji	Wartość ekspozycji	Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie	Inne pozycje
									wartość oczekiwanych strat	korekty wartości i rezerw
				01	02	03	04	05	06	07
Uproszczona metoda ważenia ryzykiem ogółem	Waga ryzyka		01	X	X	X	X	X	X	X
		190%	02
		290%	03
		370%	04

Instrukcja dotycząca tabeli nr 29

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez uproszczoną metodę ważenia ryzykiem rozumie się metodę, o której mowa w § 137-141 załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

5. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 30

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w papierach wartościowych w oparciu o metodę

modeli wewnętrznych (CR IRB EQU cz. IV)

Wyszczególnienie		Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem	Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie	(-) Korekty wartości i rezerw
		01	02	03
Ekspozycje kapitałowe według metody IRB	01
Metoda modeli wewnętrznych	02

Instrukcja dotycząca tabeli nr 30

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez metodę modeli wewnętrznych rozumie się metodę, o której mowa w § 147-149 załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

Tabela nr 31

Ryzyko kredytowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rozliczenia i ryzyka dostawy dla operacji zaliczonych do portfela handlowego, u których minął umowny

termin (CR TB SETT)

Wyszczególnienie			Nierozliczone transakcje według ceny ustalonej na dzień rozliczenia	Ekspozycje z tytułu różnic w cenach nierozliczonych transakcji	Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rozliczenia - dostawy
			01	02	03
	Transakcje nierozliczone do 4 dni	01
	Transakcje nierozliczone od 5 do 15 dni	02
	Transakcje nierozliczone od 16 do 30 dni	03
	Transakcje nierozliczone od 31 do 45 dni	04
	Transakcje nierozliczone przez 46 i więcej dni	05
Nierozliczone transakcje w portfelu handlowym ogółem		06

Instrukcja dotycząca tabeli nr 31

Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 5 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Tabela nr 32

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania

zobowiązań lub współczynników konwersji

Wyszczególnienie					Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie
					01
Ryzyko kredytowe metoda IRB własne oszacowania LGD i współczynników konwersji	Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)	Ekspozycje według metody IRB ogółem	Rządy i banki centralne	01
			Instytucje	02
			Przedsiębiorstwa	03
			Detaliczne	04

Instrukcja dotycząca tabeli nr 32

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

Tabela nr 33

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów bez własnych oszacowań strat z tytułu niewykonania zobowiązań

lub współczynników konwersji

Wyszczególnienie					Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie
					01
Ryzyko kredytowe metoda IRB bez własnych oszacowań LGD i współczynników konwersji	Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)	Ekspozycje według metody IRB ogółem	Rządy i banki centralne	01
			Instytucje	02
			Przedsiębiorstwa	03

Instrukcja dotycząca tabeli nr 33

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

Tabela nr 34

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową

Wyszczególnienie				Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie
				01
Metoda standardowa (SA) ryzyka kredytowego wyłączająca pozycje sekurytyzowane	Ekspozycje według metody standardowej ogółem	Rządy i banki centralne	01
		Samorządy terytorialne i władze lokalne	02
		Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej	03
		Banki wielostronnego rozwoju	04
		Organizacje międzynarodowe	05
		Instytucje	06
		Przedsiębiorstwa	07
		Detaliczne	08
		Zabezpieczenie na nieruchomościach	09
		Przeterminowane	10
		Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka	11
		Obligacje zabezpieczone	12
		Ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorstw	13
		Z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania	14
		Pozostałe	15
		Rządy i banki centralne	16
	Ekspozycje według metody IRB ogółem	Instytucje	17
		Przedsiębiorstwa	18
		Detaliczne	19
		Kapitałowe	20
		Inne aktywa niebędące zobowiązaniami kredytowymi	21

Instrukcja dotycząca tabeli nr 34

Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Tabela nr 35

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka kredytowego

Wyszczególnienie				Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie
				01
Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie	Metoda standardowa (SA)	Pozycje sekurytyzacyjne metoda standardowa (SA)	01
	Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)	Ekspozycje kapitałowe według metody IRB	02
		Pozycje sekurytyzacyjne metoda wewnętrznych ratingów (IRB)	03
		Inne aktywa niebędące ekspozycjami z tytułu ryzyka kredytowego	04

Instrukcja dotycząca tabeli nr 35

Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

ZAŁĄCZNIK Nr  4 

WZÓR

SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA ROZLICZENIA

za okres sprawozdawczy od ........................... do ...........................

Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: ..........................................................................................................................

Skala prowadzonej działalności: znacząca

nieznacząca

Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ......................................................................................................................................

Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) ...................................................................................................................................

(stanowisko) .......................................................................................................................................

(podpis) ..............................................................................................................................................

(telefon/e-mail) ...................................................................................................................................

(data) .................................................................................................................................................

WYMOGI KAPITAŁOWE – RYZYKO ROZLICZENIA

Wyszczególnienie		Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rozliczenia – dostawy
		01
Nierozliczone transakcje w portfelu handlowym ogółem	01

ZAŁĄCZNIK Nr  5 

WZÓR

INFORMACJA O WYBRANYCH SKONSOLIDOWANYCH DANYCH FINANSOWYCH

Część A

I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

II. Należności krótkoterminowe

III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

1. Akcje

2. Dłużne papiery wartościowe

3. Certyfikaty inwestycyjne

4. Warranty

5. Pozostałe papiery wartościowe

6. Instrumenty pochodne

7. Towary giełdowe

8. Pozostałe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności

1. Dłużne papiery wartościowe

2. Pozostałe papiery wartościowe

3. Towary giełdowe

4. Pozostałe

VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży

1. Akcje i udziały

2. Dłużne papiery wartościowe

3. Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

4. Certyfikaty inwestycyjne

5. Pozostałe papiery wartościowe

6. Towary giełdowe

7. Pozostałe

VII. Należności długoterminowe

VIII. Udzielone pożyczki długoterminowe

IX. Wartości niematerialne i prawne

X. Wartość firmy jednostek podporządkowanych

XI. Rzeczowe aktywa trwałe

XII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

Część B

I. Zobowiązania krótkoterminowe

II. Zobowiązania długoterminowe

III. Rozliczenia międzyokresowe

IV. Rezerwy na zobowiązania

1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Na świadczenia emerytalne i podobne

3. Pozostałe

V. Zobowiązania podporządkowane

VI. Kapitał (fundusz) własny

1. Kapitał (fundusz) podstawowy

2. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy (wielkość ujemna)

3. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)

4. Kapitał (fundusz) zapasowy

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

b) utworzony ustawowo

c) utworzony zgodnie ze statutem

d) z dopłat akcjonariuszy

e) inny

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

6. Pozostałe kapitały (fundusz) rezerwowe

7. Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek podporządkowanych

8. Zysk (strata) z lat ubiegłych

a) zysk z lat ubiegłych (wartość dodatnia)

b) strata z lat ubiegłych (wartość ujemna)

9. Zysk (strata) netto

10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

VII. Kapitały (fundusze) mniejszości

VIII. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych

Część C

I. Przychody z działalności maklerskiej, w tym:

1. Prowizje:

a) od operacji papierami wartościowymi we własnym imieniu, lecz na rachunek dającego zlecenie

b) z tytułu oferowania papierów wartościowych

c) z tytułu przyjmowania zleceń kupna i umarzania jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

d) pozostałe

2. Inne przychody:

a) z tytułu prowadzenia rachunków papierów wartościowych i rachunków pieniężnych klientów

b) z tytułu oferowania papierów wartościowych

c) z tytułu prowadzenia rejestrów nabywców papierów wartościowych

d) z tytułu zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie

e) z tytułu zawodowego doradztwa w zakresie obrotu papierami wartościowymi

f) z tytułu reprezentowania banków prowadzących działalność maklerską i domów maklerskich na rynkach regulowanych i na giełdach towarowych

g) pozostałe

II. Koszty działalności maklerskiej, w tym:

1. Koszty z tytułu afiliacji

2. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych

3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej

4. Wynagrodzenia

5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

6. Świadczenia na rzecz pracowników

7. Zużycie materiałów i energii

8. Koszty utrzymania i wynajmu budynków

9. Pozostałe koszty rzeczowe

10. Amortyzacja

11. Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym

12. Prowizje i inne opłaty

13. Pozostałe

III. Zysk (strata) z działalności maklerskiej (I i II)

IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu

Dywidendy i inne udziały w zyskach, w tym:

a) odsetki

b) korekty aktualizujące wartość

c) zysk ze sprzedaży/umorzenia

d) pozostałe

V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu

1. Korekty aktualizujące wartość

2. Strata ze sprzedaży/umorzenia

3. Pozostałe

VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu (IV i V)

VII. Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności

1. Odsetki

2. Korekty aktualizujące wartość

3. Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych

4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia

5. Pozostałe

VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności

1. Korekty aktualizujące wartość

2. Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych

3. Strata ze sprzedaży/umorzenia

4. Pozostałe

IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności (VII i VIII)

X. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

Dywidendy i inne udziały w zyskach, w tym:

a) odsetki

b) korekty aktualizujące wartość

c) zysk ze sprzedaży/umorzenia

d) odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych

e) pozostałe

XI. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

1. Korekty aktualizujące wartość

2. Strata ze sprzedaży/umorzenia

3. Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych

4. Pozostałe

XII. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży (X–XI)

XIII. Pozostałe przychody operacyjne

1. Zysk ze sprzedaży rzeczowych składników majątku trwałego i wartości niematerialnych i prawnych

2. Dotacje

3. Pozostałe

XIV. Pozostałe koszty operacyjne

1. Strata ze sprzedaży rzeczowych składników majątku trwałego i wartości niematerialnych i prawnych

2. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

3. Pozostałe

XV. Różnica wartości rezerw i odpisów aktualizujących należności

1. Rozwiązanie rezerw

2. Utworzenie rezerw

3. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności

4. Utworzenie odpisów aktualizujących należności

XVI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+VI+IX+XII+XIII-XIV+XV)

XVII. Przychody finansowe

1. Odsetki od udzielonych pożyczek

2. Odsetki od lokat i depozytów

3. Pozostałe odsetki

4. Dodatnie różnice kursowe:

a) zrealizowane

b) niezrealizowane

5. Pozostałe

XVIII. Koszty finansowe

1. Odsetki od kredytów i pożyczek

2. Pozostałe odsetki

3. Ujemne różnice kursowe:

a) zrealizowane

b) niezrealizowane

4. Pozostałe

XIX. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (XVI+XVII–XVIII)

XX. Zyski nadzwyczajne

1. Losowe

2. Pozostałe

XXI. Straty nadzwyczajne

1. Losowe

2. Pozostałe

XXII. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych

XXIII. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych

XXIV. Zysk mniejszości

XXV. Strata mniejszości

XXVI. Zysk (strata) brutto (XIX+XX–XXI–XXII+XXIII+XXIV–XXV)

XXVII. Podatek dochodowy

XXVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

XXIX. Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

XXX. Udział w stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

XXXI. Zysk (strata) netto (XXVI–XXVII–XXVIII+XXIX–XXX)

Część D

I. Zobowiązania warunkowe, w tym:

1. Gwarancje

2. Kaucje, poręczenia

II. Majątek obcy w użytkowaniu

III. Kontrakty terminowe lub inne pochodne nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego

IV. Kontrakty terminowe lub inne pochodne nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego w wartości

nominalnej

Wyszczególnienie (wg rodzajów operacji, instrumentów bazowych)1)		Nazwa emitenta	Kod instrumentu	Liczba instrumentów	Wartość wg ceny nabycia (w zł)	Pozycja pierwotna długa – wartość w walucie	Pozycja pierwotna długa – wartość w zł	Pozycja pierwotna krótka – wartość w walucie	Pozycja pierwotna krótka – wartość w zł	Rezydualny termin zapadalności instrumentów dłużnych	Zaktualizowany średni okres zwrotu instrumentu bazowego pozycji pierwotnej (w latach)2)	Wskazanie pozycji bilansu lub pozycji pozabilansowej, w której ujmowany jest dany składnik portfela handlowego
1		2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Operacje bilansowe
Ogółem operacje bilansowe
Operacje pozabilansowe
Ogółem operacje pozabilansowe
Ogółem operacje bilansowe i pozabilansowe

_________

¹⁾ Dane co do zasady powinny być wykazywane w podziale na poszczególne instrumenty finansowe lub rodzaje operacji. W przypadku konieczności wykazania powyżej 50 pozycji

dopuszcza się przekazanie danych w podziale na poszczególne pozycje bilansowe i pozabilansowe.

²⁾ Kolumnę 11 wypełniają podmioty stosujące metodę zaktualizowanego średniego okresu zwrotu.

Część E

Skład portfela handlowego

Kolumna 3 – Kod instrumentu – kod ISIN lub inny jednoznacznie identyfikujący instrument finansowy na danym rynku

Kolumna 4 – Liczba danego rodzaju instrumentów posiadanych przez podmiot

Kolumna 5 – Wartość posiadanych przez podmiot instrumentów, obliczona na podstawie ceny nabycia (w zł)

Kolumny 6 i 7 – Pozycja pierwotna długa – wyznaczona zgodnie z zasadami określonymi w załączniku nr 2 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych oraz

z uwzględnieniem zasad szczególnych określonych w załącznikach nr 3 i 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych

Kolumny 8 i 9 – Pozycja pierwotna krótka – wyznaczona zgodnie z zasadami określonymi w załączniku nr 2 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych oraz

z uwzględnieniem zasad szczególnych określonych w załącznikach nr 3 i 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych

Kolumna 10 – Rezydualny termin zapadalności – termin, o którym mowa w załączniku nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych

Kolumna 11 – Zaktualizowany średni okres zwrotu instrumentu bazowego pozycji pierwotnej - okres, o którym mowa w załączniku nr 3 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych

Kolumna 12 – Pozycja bilansu lub pozycja pozabilansowa, w której ujmowany jest dany składnik portfela handlowego – pozycje określone we wzorze

sprawozdania finansowego dla domów maklerskich zawartym w odrębnych przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy

o rachunkowości.

Część F

Zestawienie transakcji zawartych w ostatnim miesiącu okresu objętego sprawozdaniem ze stronami powiązanymi, których wartość przekracza 5% kapitałów

nadzorowanych wyliczonych na koniec miesiąca.³⁾

Data zawarcia transakcji	Ilość transakcji	Nazwa strony powiązanej	NIP *)	Przedmiot i rodzaj transakcji	Wartość transakcji (w zł) (wartość godziwa)	Wartość transakcji (w zł) (wartość transakcyjna)

^*) Należy podać nr NIP lub odpowiednik stosowany poza UE: w przypadku braku – wprowadzić zera.

Część G

Informacja o planowanych lub wprowadzonych zmianach w polityce księgowej.

___________

³⁾ Dane co do zasady powinny być wykazywane w podziale na poszczególne transakcje, wartość transakcji podaje się w wartości godziwej i transakcyjnej. W przypadku konieczność

wykazania powyżej 50 pozycji dopuszcza się przekazanie danych w podziale na poszczególne podmioty powiązane, wraz ze wskazaniem ilości zawartych transakcji.

ZAŁĄCZNIK Nr  6 

WZÓR

SPRAWOZDANIE Z DUŻYCH ZAANGAŻOWAŃ

za okres sprawozdawczy od .......................... do ..........................

Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: ................................................................................................

Nazwa (firma) podmiotu, wobec którego powstało zaangażowanie określone w § 3 załącznika nr 10 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych	Wartość dużego zaangażowania				Rodzaj dużego zaangażo- wania	Data powstania dużego zaangażo- wania	Okres utrzymywania dużego zaangażowania	Poziom nadzorowanych kapitałów domu maklerskiego w wielkości ustalonej, niezależnie od skali prowadzonej działalności, w sposób określony w § 1 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych	Uwagi
	zaangażowanie bilansowe	zaangażowanie pozabilansowe	zaangażowanie zaliczane do portfela handlowego	zaangażowanie zaliczane do portfela niehandlowego

• Identyfikator: Dz.U.2011.164.983
• Rodzaj: Rozporządzenie
• Tytuł: Zm.: rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze.
• Data aktu: 18/07/2011
• Data ogłoszenia: 09/08/2011
• Data wejścia w życie: 24/08/2011