Tryb, terminy i zakres sprawozdawczości dotyczącej realizacji Narodowego Planu Rozwoju, tryb kontroli realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz tryb rozliczeń.

ROZPORZĄDZENIE

MINISTRA GOSPODARKI I PRACY¹⁾

z dnia 22 września 2004 r.

w sprawie trybu, terminów i zakresu sprawozdawczości dotyczącej realizacji Narodowego Planu Rozwoju, trybu kontroli realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz trybu rozliczeń ^*

Na podstawie art. 47 ust. 2 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o Narodowym Planie Rozwoju (Dz. U. Nr 116, poz. 1206) zarządza się, co następuje:

Rozdział  1

Przepisy ogólne

§ 1. Rozporządzenie określa:

1) tryb, terminy i zakres sprawozdawczości dotyczącej realizacji Narodowego Planu Rozwoju w odniesieniu do projektów, działań i programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 1-3 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o Narodowym Planie Rozwoju;

2) tryb rozliczeń w odniesieniu do projektów, działań i programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 1-3 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o Narodowym Planie Rozwoju;

3) tryb kontroli realizacji Narodowego Planu Rozwoju.

§ 2. 1  Użyte w rozporządzeniu określenia oznaczają:

1) rok - rok kalendarzowy;

2) półrocze - półrocze kalendarzowe;

3) kwartał - kwartał kalendarzowy;

4) dzień - dzień kalendarzowy;

5) okres sprawozdawczy - okres, którego dotyczy sprawozdanie.

Rozdział  2

Sprawozdawczość

§ 3. 2  Sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o Narodowym Planie Rozwoju, zwanej dalej "ustawą", sporządza się za półrocze.

§ 4. Zakres sprawozdania, określony w art. 49 ust. 1 pkt 1-3 ustawy, obejmuje:

1) informacje ogólne o realizowanych w okresie sprawozdawczym programach i kontraktach wojewódzkich, zwanych dalej "kontraktami";

2) informacje dotyczące przebiegu rzeczowego realizacji Narodowego Planu Rozwoju, zwanego dalej "Planem", w tym w szczególności informacje dotyczące zgłoszonych do realizacji projektów, podpisanych umów, stanu realizacji poszczególnych programów i kontraktów, stopnia osiągania założonych wartości wskaźników monitorujących, wyodrębniając informacje dotyczące wszystkich realizowanych w jego ramach programów;

3) informacje dotyczące przebiegu realizacji planu finansowego Planu, w tym w szczególności zestawienie poniesionych wydatków oraz ocenę poziomu wykorzystania publicznych środków wspólnotowych;

4) 3  (uchylony);

5) informację na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji Planu;

6) informację na temat wypełniania zobowiązań w zakresie informacji i promocji realizowanych w okresie sprawozdawczym;

7) 4  informacje na temat działań podjętych przez ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego i Komitet Monitorujący Plan w celu zapewnienia prawidłowości i sprawności realizacji Planu;

8) informacje o napotkanych problemach, przeprowadzonych kontrolach oraz stwierdzonych nieprawidłowościach.

§  5.

1. Wojewoda sporządza sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, wyodrębniając informacje dotyczące programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy, a w ich ramach - priorytetów oraz działań, a także ze względu na źródło pochodzenia środków finansowych, i przekazuje je właściwemu komitetowi monitorującemu kontrakt wojewódzki, a po ich zatwierdzeniu ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego i marszałkowi województwa.

2. 5  Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, po zatwierdzeniu przez właściwy komitet monitorujący kontrakt wojewódzki, przekazywane są w formie pisemnej i elektronicznej:

1) właściwej instytucji zarządzającej programem;

2) instytucji zarządzającej Podstawami Wsparcia Wspólnoty;

3) instytucji płatniczej.

3. 6  (uchylony).

4. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje się w następujących terminach:

1) 7  okresowe - do 50 dni od upływu okresu sprawozdawczego;

2) roczne - do dnia 15 marca roku następującego po roku realizacji Planu;

3) końcowe - do 75 dni od zakończenia programu, o którym mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy.

5. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawierają w szczególności:

1) informacje ogólne o programach, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy;

2) informacje dotyczące przebiegu rzeczowego realizacji programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym w szczególności informacje dotyczące zgłoszonych do realizacji projektów, podpisanych umów, stanu realizacji priorytetów i działań, stopnia osiągania wartości wskaźników monitorujących założonych w programach, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy, z zastrzeżeniem ust. 6;

3) informacje dotyczące przebiegu realizacji planu finansowego programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym w szczególności zestawienie poniesionych wydatków;

4) 8  (uchylony);

5) prognozę przebiegu realizacji programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy, w kolejnym okresie sprawozdawczym, z zastrzeżeniem ust. 7;

6) informację na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy;

7) informację na temat stopnia wypełniania zobowiązań w zakresie informacji i promocji programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy;

8) informacje na temat sprawności systemu realizacji programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy;

9) informacje o napotkanych problemach, przeprowadzonych kontrolach oraz stwierdzonych nieprawidłowościach.

6. Sprawozdanie okresowe, po uzgodnieniu z ministrem właściwym do spraw rozwoju regionalnego, może nie zawierać informacji dotyczących stopnia osiągania wartości wskaźników monitorujących rezultatu i oddziaływania określonych w programach, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy.

7. Sprawozdanie końcowe nie zawiera informacji, o których mowa w ust. 5 pkt 5.

§  6.

1. Instytucja zarządzająca sporządza sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, wyodrębniając informacje dotyczące realizowanych priorytetów i działań.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, instytucja zarządzająca przekazuje:

1) do zatwierdzenia właściwemu komitetowi monitorującemu program;

2) instytucji zarządzającej Podstawami Wsparcia Wspólnoty, w formie pisemnej i elektronicznej;

3) 9  (uchylony).

3. Po zatwierdzeniu sprawozdania przez komitet monitorujący program instytucja zarządzająca przekazuje zatwierdzone sprawozdanie:

1) ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego;

2) właściwej jednostce monitorująco-kontrolnej;

3) instytucji płatniczej;

4) instytucji zarządzającej Podstawami Wsparcia Wspólnoty.

4. 10  (uchylony).

5. 11  Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje się przed zatwierdzeniem sprawozdania przez komitet monitorujący program, z zastrzeżeniem ust. 11, w następujących terminach:

1) 12  okresowe - do 60 dni od upływu okresu sprawozdawczego;

2) roczne - do 150 dni od upływu okresu sprawozdawczego;

3) końcowe - do 150 dni od zakończenia programu.

6. 13  Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zatwierdzone w drodze uchwały przez komitet monitorujący program, należy przekazać najpóźniej 25 dni po upływie terminów, o których mowa w ust. 5.

7. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawierają w szczególności:

1) informacje ogólne o programie;

2) 14  informacje dotyczące przebiegu rzeczowego realizacji programu, a w szczególności informacje dotyczące zgłoszonych do realizacji projektów, podpisanych umów lub podjętych decyzji, stanu realizacji poszczególnych priorytetów i działań, stopnia osiągania założonych w programie i uzupełnieniu programu wartości wskaźników monitorujących lub wartości osiągniętych przez wskaźniki monitorujące, z zastrzeżeniem ust. 8 i 10;

3) 15  informacje dotyczące postępu finansowego programu według źródeł pochodzenia środków, z zastrzeżeniem ust. 11 i 12, zawierające w szczególności zestawienie poniesionych wydatków, poświadczonych wydatków oraz zrealizowanych płatności;

4) 16  (uchylony);

5) prognozę przebiegu realizacji programu w kolejnym okresie sprawozdawczym, z zastrzeżeniem ust. 9;

6) informacje na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji programu;

7) informację na temat wypełniania zobowiązań w zakresie informacji i promocji programu;

8) 17  informacje na temat działań podjętych przez instytucję zarządzającą i komitet monitorujący w celu zapewnienia prawidłowości i sprawności realizacji programu;

9) informacje o napotkanych problemach, przeprowadzonych kontrolach oraz stwierdzonych nieprawidłowościach.

8. Sprawozdanie okresowe może nie zawierać informacji dotyczących stopnia osiągania wartości wskaźników monitorujących rezultatu i oddziaływania określonych w programie.

9. 18  Prognoza wydatków w ramach prognozy przebiegu realizacji programu, o której mowa w ust. 7 pkt 5, obejmuje dla sprawozdań okresowych - cztery kolejne kwartały, dla sprawozdań rocznych - dwa kolejne okresy sprawozdawcze. Sprawozdanie końcowe nie zawiera prognozy, o której mowa w ust. 7 pkt 5.

10. 19  Sprawozdania okresowe, roczne i końcowe zawierają informacje dotyczące stanu realizacji projektów w układzie wojewódzkim oraz informacje o realizacji wskaźników postępu rzeczowego w układzie wojewódzkim, z zastrzeżeniem ust. 10a.

10a. 20  W przypadkach uzasadnionych specyfiką programu sprawozdania okresowe, roczne i końcowe mogą nie zawierać informacji o realizacji wskaźników postępu rzeczowego w układzie wojewódzkim.

11. W przypadku informacji, o których mowa w ust. 7 pkt 3, prezentowanych w sprawozdaniach rocznych i końcowych, dane finansowe przedstawia się dodatkowo w układzie wojewódzkim.

12. 21  Informacje, o których mowa w ust. 7 pkt 3, dotyczące zestawienia poświadczonych wydatków i zrealizowanych płatności oraz prognoza wydatków w ramach prognozy przebiegu realizacji programu, o której mowa w ust. 7 pkt 5, przekazywane są instytucji płatniczej, instytucji zarządzającej Podstawami Wsparcia Wspólnoty oraz właściwej jednostce monitorująco-kontrolnej na jej wniosek w terminie do 15 dni po upływie okresu sprawozdawczego.

13. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przygotowuje się na podstawie sprawozdań, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, sporządzanych przez instytucje określone w art. 47 ust. 1 pkt 4 i 5 ustawy.

§  7.

1. 22  Instytucja pośrednicząca sporządza sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, zawierając w nich informacje, o których mowa w § 6 ust. 7, z zastrzeżeniem § 6 ust. 8-10a.

2. 23  Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, instytucja pośrednicząca przekazuje w formie pisemnej i elektronicznej właściwej instytucji zarządzającej do akceptacji.

3. 24  Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje się, z zastrzeżeniem ust. 5, w następujących terminach:

1) 25  okresowe - do 50 dni od upływu okresu sprawozdawczego;

2) roczne - do dnia 15 marca roku następującego po roku realizacji programu;

3) końcowe - do 75 dni od zakończenia programu.

4. W przypadku braku akceptacji instytucji zarządzającej dla sprawozdania przygotowanego przez instytucję pośredniczącą, instytucja pośrednicząca postępuje według wytycznych instytucji zarządzającej.

5. 26  Informacje, o których mowa w § 6 ust. 7 pkt 3, dotyczące zestawienia poświadczonych wydatków i zrealizowanych płatności oraz prognoza wydatków w ramach prognozy przebiegu realizacji programu, o której mowa w § 6 ust. 7 pkt 5, przekazywane są instytucji zarządzającej w terminie do 12 dni po upływie okresu sprawozdawczego.

§  8.

1. 27  Instytucja wdrażająca sporządza sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, w formie pisemnej i elektronicznej i przekazuje je właściwej instytucji zarządzającej lub instytucji pośredniczącej oraz właściwej jednostce monitorująco-kontrolnej na jej wniosek.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje się, z zastrzeżeniem ust. 7, w następujących terminach:

1) 28  okresowe - do 30 dni od upływu okresu sprawozdawczego;

2) roczne - do 50 dni od upływu okresu sprawozdawczego;

3) końcowe - do 50 dni od zakończenia działania.

3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawierają w szczególności:

1) informacje ogólne dotyczące działania, którego sprawozdanie dotyczy;

2) 29  informacje dotyczące przebiegu rzeczowego realizacji działania, w tym w szczególności informacje dotyczące zgłoszonych do realizacji projektów, podpisanych umów, stanu realizacji działania, stopnia osiągania założonych w uzupełnieniu programu wartości wskaźników monitorujących lub wartości osiągniętych przez wskaźniki monitorujące, z zastrzeżeniem ust. 4 i 6;

3) 30  informacje dotyczące postępu finansowego działania według źródeł pochodzenia środków, zawierające w szczególności zestawienie poniesionych wydatków, poświadczonych wydatków oraz zrealizowanych płatności, z zastrzeżeniem ust. 7;

4) 31  (uchylony);

5) prognozę przebiegu realizacji działania w kolejnym okresie sprawozdawczym, z zastrzeżeniem ust. 5;

6) informacje na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji działania;

7) informację na temat wypełniania zobowiązań w zakresie informacji i promocji działania;

8) informacje na temat sprawności systemu realizacji;

9) informacje o napotkanych problemach, przeprowadzonych kontrolach oraz stwierdzonych nieprawidłowościach.

4. Sprawozdanie okresowe może nie zawierać informacji dotyczących stopnia osiągania wartości wskaźników monitorujących rezultatu i oddziaływania określonych w uzupełnieniu programu.

5. 32  Prognoza wydatków w ramach prognozy przebiegu realizacji działania, o której mowa w ust. 3 pkt 5, obejmuje dla sprawozdań okresowych - cztery kolejne kwartały, dla sprawozdań rocznych - dwa kolejne okresy sprawozdawcze. Sprawozdanie końcowe nie zawiera prognozy, o której mowa w ust. 3 pkt 5.

6. 33  Sprawozdania okresowe, roczne i końcowe zawierają informacje dotyczące stanu realizacji projektów w układzie wojewódzkim oraz informacje o realizacji wskaźników postępu rzeczowego w układzie wojewódzkim, z zastrzeżeniem ust. 6a.

6a. 34  W przypadkach uzasadnionych specyfiką programu sprawozdania okresowe, roczne i końcowe mogą nie zawierać informacji o realizacji wskaźników postępu rzeczowego w układzie wojewódzkim.

7. 35  Informacje, o których mowa w ust. 3 pkt 3, dotyczące zestawienia poświadczonych wydatków i zrealizowanych płatności oraz prognoza wydatków w ramach prognozy przebiegu realizacji programu, o której mowa w ust. 5, przekazywane są instytucji pośredniczącej, a w przypadku jej braku instytucji zarządzającej, w terminie do 9 dni po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

§  9.

1. 36  Beneficjent sporządza sprawozdania okresowe, roczne i końcowe z realizacji projektu po zakończeniu okresu sprawozdawczego i przekazuje je instytucji wymienionej w decyzji lub umowie o dofinansowanie projektu w formie pisemnej i elektronicznej.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje się w następujących terminach:

1) okresowe - do 10 dni od upływu okresu sprawozdawczego;

2) roczne - do 25 dni od upływu okresu sprawozdawczego;

3) końcowe - do 25 dni od zakończenia projektu.

3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawierają w szczególności:

1) informacje ogólne dotyczące projektu;

2) informacje dotyczące przebiegu realizacji projektu oraz realizacji planu rzeczowego, z zastrzeżeniem ust. 4;

3) informacje dotyczące postępu realizacji planu finansowego projektu;

4) prognozę przebiegu realizacji projektu w kolejnym okresie sprawozdawczym, z zastrzeżeniem ust. 5;

5) informację na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji projektu, z zastrzeżeniem ust. 4;

6) informację na temat wypełnienia zobowiązań w zakresie promocji projektu;

7) informacje o napotkanych problemach oraz przeprowadzonych u beneficjenta kontrolach.

4. 37  Beneficjent może nie umieścić w sprawozdaniach, o których mowa w ust. 1, informacji, o których mowa w ust. 3 pkt 5, oraz informacji dotyczących stopnia osiągania wartości wskaźników monitorujących rezultatu i oddziaływania, o ile instytucja zarządzająca tak postanowi.

5. Sprawozdanie końcowe nie zawiera informacji, o których mowa w ust. 3 pkt 4.

§ 10. 38  

1. Instytucja zarządzająca, właściwa instytucja pośrednicząca lub instytucja wdrażająca może, pod warunkiem zachowania zdolności agregacji danych monitoringowych, zwolnić beneficjenta z obowiązku sporządzania sprawozdania okresowego lub rocznego z realizacji projektu w przypadku, gdy czas realizacji projektu zgodnie z umową lub decyzją o dofinansowanie projektu nie przekracza dwóch okresów sprawozdawczych.

2. W przypadku gdy realizacja projektu rozpoczęła się przed podpisaniem umowy lub decyzji o dofinansowanie projektu, beneficjent sporządza pierwsze sprawozdanie za cały dotychczasowy okres realizacji projektu.

Rozdział  3

Tryb kontroli realizacji Planu

§ 11. 39  

1. Kontrola realizacji projektu, będąca podstawą dla dokonania oceny prawidłowości i skuteczności realizacji projektów przez beneficjentów, o której mowa w art. 52 ust. 1 pkt 4 i art. 53 ust. 1 pkt 4 ustawy, przeprowadzana jest w trakcie oraz na zakończenie realizacji projektu.

2. Kontroli, o której mowa w ust. 1, podlegają wszyscy beneficjenci w zakresie realizowanych projektów.

§ 12. 40  (uchylony).

§ 12a. 41  

1. Kontrolę w trakcie realizacji projektu, o której mowa w § 11 ust. 1, przeprowadza instytucja zarządzająca, właściwa instytucja pośrednicząca lub instytucja wdrażająca upoważniona w umowie, o której mowa w art. 21 ust. 5 ustawy.

2. Kontrola, o której mowa w ust. 1, może przybrać formę:

1) sprawdzenia dokumentacji poświadczającej poniesienie wydatków, przedkładanej w ramach wniosku o płatność;

2) weryfikacji faktyczności poniesienia wydatków, postępów i efektów realizacji projektu w miejscu jego realizacji.

3. Kontrola, o której mowa w ust. 2 pkt 1, dotyczy całości wydatków przedkładanych w ramach wniosków o płatność. W szczególnie uzasadnionych przypadkach kontrola, o której mowa w ust. 2 pkt 1, może być przeprowadzona na próbie wydatków określonej przez instytucję zarządzającą.

4. Kontrola, o której mowa w ust. 2 pkt 1, odbywa się zgodnie z cyklem przedkładania wniosków o płatność przed refundacją wydatków, poniesionych przez beneficjenta w ramach realizacji projektu, o której mowa w § 31 ust. 1.

5. Kontrola, o której mowa w ust. 2 pkt 2, dotyczy wszystkich projektów. W uzasadnionych przypadkach kontrola może być przeprowadzana na próbie projektów, której wielkość jest dobierana w oparciu o metodologię określoną przez instytucję zarządzającą w rocznym planie kontroli, o którym mowa w § 14 ust. 3.

6. Metodologia, o której mowa w ust. 5, uzgadniana jest z instytucją płatniczą w terminie do 15 listopada roku poprzedzającego rok, którego dotyczy plan, o którym mowa w § 14 ust. 3. W przypadku braku uzgodnienia metodologii w tym terminie, stosuje się metodologię w wersji określonej przez instytucję zarządzającą.

§ 13. 42  

1. Kontrola na zakończenie realizacji projektu, o której mowa w § 11 ust. 1, przeprowadzana jest niezwłocznie po przedstawieniu przez beneficjenta wniosku o płatność końcową.

2. Kontrola, o której mowa w ust. 1, obejmuje sprawdzanie kompletności dokumentacji zgromadzonej dla potwierdzenia przebiegu realizacji projektu. Kontrola może również objąć sprawdzanie faktycznego efektu rzeczowego w miejscu realizacji projektu.

3. Wyniki kontroli, o której mowa w ust. 1, i wyniki kontroli przeprowadzonych w trakcie realizacji projektu, potwierdzające prawidłową realizację projektu lub usunięcie nieprawidłowości wskazanych w informacji pokontrolnej, o której mowa w § 27, oraz zatwierdzenie sprawozdania końcowego z realizacji projektu są warunkami dokonania płatności końcowej na rzecz beneficjenta, o której mowa w § 32 ust. 1 pkt 2.

4. W przypadku gdy system finansowania projektu zakłada przekazywanie środków beneficjentowi przed dokonaniem wydatków, wyniki kontroli potwierdzające prawidłową realizację projektu oraz zatwierdzenie sprawozdania końcowego z realizacji projektu nie stanowią warunków dokonania płatności końcowej na rzecz beneficjenta, o której mowa w § 32 ust. 1 pkt 2.

§  14.

1. 43  W odniesieniu do instytucji podległych w ramach systemu realizacji programu kontrolę realizacji programu, o której mowa w art. 52 ust. 1 pkt 1-3 ustawy, przeprowadza instytucja zarządzająca lub właściwa instytucja pośrednicząca. Wyniki kontroli przekazuje się do wiadomości instytucji płatniczej, właściwej komórki organizacyjnej w Ministerstwie Finansów odpowiedzialnej za wydanie deklaracji zamknięcia pomocy oraz właściwej komórki organizacyjnej w Ministerstwie Finansów odpowiedzialnej za kontrolę przewidzianą w art. 10 rozporządzenia nr 438/2001 z dnia 2 marca 2001 r. ustanawiającego szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1260/1999 w zakresie zarządzania i systemów kontroli pomocy udzielanej w ramach funduszy strukturalnych (Dz. Urz. WE L 072 z 11.03.2004), zwanego dalej "rozporządzeniem nr 438/2001".

1a. 44  Kontrolę, o której mowa w ust. 1, przeprowadzać może instytucja wdrażająca upoważniona przez instytucję zarządzającą w umowie, o której mowa w art. 21 ust. 5 ustawy.

1b. 45  Kontrola realizacji programu polega na sprawdzeniu w szczególności:

1) przestrzegania procedur wyboru projektów przeznaczonych do współfinansowania w programie, w tym podpisywania umów lub decyzji o dofinansowanie projektów;

2) przestrzegania procedur w zakresie sprawozdawczości, monitorowania i oceny wdrażania projektów, działań i programu;

3) przestrzegania realizacji procedur kontrolnych oraz weryfikacji wydatków przedkładanych przez beneficjentów projektów w programie, w tym weryfikacji kwalifikowalności wydatków;

4) przestrzegania wymogów promocji funduszy strukturalnych;

5) przestrzegania zgodności realizowanych projektów, działań i programu z politykami horyzontalnymi Wspólnoty;

6) przestrzegania zasad dokumentowania i archiwizacji dokumentacji w procesie wdrażania funduszy strukturalnych.

2. 46  Kontrola, o której mowa w ust. 1, może w szczególności przybrać formę:

1) badania dokumentacji związanej z realizacją programu;

2) badania realizacji zadań w instytucjach, o których mowa w ust. 1, w trakcie kontroli w ich siedzibach.

3. 47  Kontrola realizacji programu odbywa się w oparciu o roczny plan kontroli sporządzany przez instytucję zarządzającą w uzgodnieniu z instytucją zarządzającą Podstawami Wsparcia Wspólnoty i przekazywany do wiadomości instytucji płatniczej oraz właściwej komórki organizacyjnej w Ministerstwie Finansów odpowiedzialnej za kontrolę przewidzianą w art. 10 rozporządzenia nr 438/2001.

4. 48  Plan kontroli, o którym mowa w ust. 3, sporządza się i uzgadnia w terminie do końca listopada roku poprzedzającego rok, którego dotyczy plan.

5. 49  Plan kontroli, o którym mowa w ust. 3, zawiera w szczególności:

1) informacje o układzie chronologiczno-tematycznym kontroli w danym roku;

2) informacje na temat struktury i organizacji kontroli opisanych w planie;

3) metodologię doboru próby, o której mowa w § 12a ust. 5.

§ 15. 50  

1. Wyniki kontroli, o których mowa w § 11 i 14:

1) stanowią podstawę do sporządzenia przez właściwe instytucje informacji o nieprawidłowościach w programie;

2) stanowią podstawę do poświadczenia przez instytucję zarządzającą wniosku o refundację, o którym mowa w § 37.

2. Wyniki kontroli, o których mowa w § 14 i 16, wskazujące na nieprawidłowości w realizacji programu i Planu, stanowią podstawę dla instytucji wykonujących kontrole na podstawie art. 50 ustawy do wydania w porozumieniu z instytucją zarządzającą polecenia dotyczącego w szczególności:

1) dostosowania lub zmiany procedur;

2) wstrzymania realizacji płatności na rzecz jednostki kontrolowanej, wynikających z zestawienia wydatków, o którym mowa w § 36;

3) zawieszenia udziału jednostki kontrolowanej w realizacji programu.

§  16.

1. 51  Instytucje odpowiedzialne za zarządzanie i realizację programów operacyjnych oraz kontraktów podlegają kontroli w zakresie realizacji Planu, o której mowa w art. 51 ustawy.

1a. 52  Kontrolę, o której mowa w ust. 1, przeprowadza minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego, jako instytucja zarządzająca Podstawami Wsparcia Wspólnoty.

2. 53  Kontrola realizacji Planu, wykonywana przez ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego, może w szczególności przybrać formę:

1) badania dokumentacji związanej z realizacją Planu;

2) badania realizacji zadań w instytucjach, o których mowa w ust. 1, w trakcie kontroli w ich siedzibach.

3. 54  (uchylony).

§ 16a. 55  

1. Instytucje odpowiedzialne za zarządzanie i realizację programów operacyjnych podlegają kontroli wykonywanej przez instytucję płatniczą w odniesieniu do publicznych środków wspólnotowych.

2. Instytucje odpowiedzialne za zarządzanie i realizację strategii wykorzystania Funduszu Spójności podlegają w tym zakresie kontroli wykonywanej przez ministra właściwego do spraw finansów publicznych.

3. Kontrola wykonywana przez ministra do spraw finansów publicznych może w szczególności przybrać formę:

1) badania dokumentacji związanej z realizacją Planu;

2) badania realizacji zadań w instytucjach, o których mowa w ust. 1, w trakcie kontroli w ich siedzibach.

§ 16b. 56  

1. Instytucje pośredniczące oraz instytucje, o których mowa w art. 19 ust. 3 ustawy, odpowiedzialne za zarządzanie i realizację strategii wykorzystania Funduszu Spójności podlegają kontroli w zakresie realizacji Planu, o której mowa w art. 51 ustawy. Kontrola ta obejmuje kontrolę systemów zarządzania i kontroli.

2. Beneficjenci podlegają kontroli w odniesieniu do projektów realizowanych w ramach strategii wykorzystania Funduszu Spójności, o której mowa w art. 54 ust. 1 ustawy. Kontrola ta obejmuje kontrolę realizacji projektów.

3. Instytucja zarządzająca koordynuje postępowania kontrolne w ramach strategii wykorzystania Funduszu Spójności.

4. Do prowadzenia kontroli, o których mowa w ust. 1 lub 2, uprawnione są:

1) instytucja zarządzająca - w instytucjach pośredniczących, instytucjach, o których mowa w art. 19 ust. 3 ustawy, lub u beneficjentów;

2) instytucje pośredniczące - w instytucjach, o których mowa w art. 19 ust. 3 ustawy, lub u beneficjentów;

3) instytucje, o których mowa w art. 19 ust. 3 ustawy, u beneficjentów.

5. Kontrola, o której mowa w ust. 1 i 2, może przybrać formę:

1) badania - w jednostce kontrolującej - dokumentacji związanej z realizacją strategii wykorzystania Funduszu Spójności lub projektów;

2) badania realizacji zadań przez podmioty, o których mowa w ust. 4, w ich siedzibach lub w trakcie kontroli na miejscu realizacji projektów.

6. Kontrola, o której mowa w ust. 1, przeprowadzana jest w oparciu o roczny plan kontroli sporządzany przez instytucję zarządzającą.

7. 57  Kontrola, o której mowa w ust. 2, przeprowadzana jest w oparciu o roczne plany kontroli sporządzane przez instytucje pośredniczące i zatwierdzane przez instytucję zarządzającą. Instytucje pośredniczące przesyłają projekty planów kontroli w terminie do końca listopada roku poprzedzającego rok, którego dotyczy plan. Instytucja zarządzająca zatwierdza plany kontroli w terminie do dnia 20 grudnia roku poprzedzającego rok, którego dotyczy plan.

8. 58  Plany kontroli, o których mowa w ust. 6 i 7, sporządza się w terminie do końca grudnia roku poprzedzającego rok, którego dotyczy plan.

9. 59  Instytucje pośredniczące, do dnia 5 stycznia roku, którego dotyczy plan, przesyłają plany kontroli do instytucji zarządzającej. Instytucja zarządzająca w terminie do dnia 10 stycznia przekazuje plany kontroli, o których mowa w ust. 6 i 7, do wiadomości instytucji płatniczej oraz właściwej komórki organizacyjnej w Ministerstwie Finansów odpowiedzialnej za kontrolę, o której mowa w art. 9 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1386/2002 z dnia 29 lipca 2002 r. ustanawiającego szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1164/94 w zakresie systemów zarządzania i kontroli pomocy przyznanej z Funduszu Spójności i procedury dokonywania korekt finansowych (Dz. Urz. WE L 201 z 31.07.2002).

10. Plany kontroli, o których mowa w ust. 6 i 7, zawierają w szczególności:

1) informacje o układzie chronologiczno-tematycznym kontroli w danym roku;

2) informacje na temat struktury i organizacji kontroli opisanych w planie;

3) opis metodologii doboru próby projektów.

11. Wyniki kontroli, o której mowa w ust. 1 lub 2, mogą stanowić dla jednostek kontrolujących podstawę, w szczególności do:

1) wydania polecenia dostosowania lub zmiany procedur;

2) sporządzenia raportu o nieprawidłowościach.

§ 16c. 60  

1. Jednostki monitorująco-kontrolne właściwych funduszy przeprowadzają kontrolę przestrzegania ustanowionych zasad i systemów korzystania z funduszy strukturalnych, o której mowa w art. 43 ust. 2 pkt 3 ustawy. Kontroli podlegają instytucja zarządzająca programem, instytucje pośredniczące oraz instytucje wdrażające w programach z zakresu funduszu właściwego dla jednostki monitorująco-kontrolnej.

2. Wyniki kontroli, o których mowa w ust. 1, wskazujące na nieprawidłowości w realizacji programu i Planu, stanowią podstawę do podjęcia przez instytucję zarządzającą Podstawami Wsparcia Wspólnoty działań mających na celu:

1) dostosowanie lub zmianę procedur;

2) zawieszenie udziału jednostki kontrolowanej w realizacji programu.

3. Wyniki kontroli, o których mowa w ust. 1, są przekazywane do wiadomości instytucji zarządzającej oraz instytucji zarządzającej Podstawami Wsparcia Wspólnoty.

§  17.

1. 61  Informacje o niewłaściwej realizacji projektu, programu lub strategii wykorzystania Funduszu Spójności mogą stanowić podstawę do przeprowadzenia kontroli, o których mowa w § 11, 14 i 16-16c, w trybie doraźnym.

2. Przedmiotem kontroli w trybie doraźnym jest w szczególności weryfikacja zgodności uzyskanych informacji, o których mowa w ust. 1, ze stanem faktycznym.

3. 62  Kontrole, o których mowa w § 11, 14 i 16-16c, mogą być przeprowadzane w trybie doraźnym, również jeśli jest to uzasadnione efektywnością realizacji tych kontroli.

§ 18. 63  

1. Kontrole, o których mowa w § 11 ust. 1, przeprowadzane na miejscu realizacji projektu, kontrole, o których mowa w § 14 ust. 2 pkt 2, w § 16 ust. 2 pkt 2, w § 16a ust. 3 pkt 2 i w § 16b ust. 5 pkt 2, przeprowadzane są na podstawie wydanego przez jednostkę kontrolującą pisemnego upoważnienia do przeprowadzenia tych czynności.

2. Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli zawiera:

1) oznaczenie jednostki przeprowadzającej kontrolę;

2) podstawę prawną przeprowadzenia kontroli;

3) imię i nazwisko kierownika zespołu kontrolującego;

4) imiona i nazwiska osób wchodzących w skład zespołu kontrolującego;

5) nazwę i adres podmiotu kontrolowanego;

6) temat i zakres kontroli;

7) termin ważności upoważnienia.

3. Do kontroli spraw, przy których zachodzi konieczność zapoznania się z informacjami niejawnymi, kontrolujący musi posiadać poświadczenie bezpieczeństwa upoważniające do dostępu do informacji niejawnych, uzyskane na podstawie przepisów ustawy z dnia 22 stycznia 1999 r. o ochronie informacji niejawnych (Dz. U. z 2005 r. Nr 196, poz. 1631).

§ 19. 64  

1. W przypadku kontroli, o której mowa w § 12a ust. 2 pkt 2, 14, 16-16c, podmiot kontrolowany zawiadamiany jest na piśmie co najmniej na 5 dni przed rozpoczęciem kontroli o zakresie i terminie planowanej kontroli.

2. Przepisu ust. 1 nie stosuje się w przypadku kontroli przeprowadzanych w trybie doraźnym, o których mowa w § 17.

§ 20. 65  Kontrole, o których mowa w § 14 ust. 2 pkt 2, § 16 ust. 2 pkt 2, § 16a ust. 3 pkt 2 oraz § 16b ust. 5 pkt 2, przeprowadza się w oparciu o program kontroli, uwzględniający w szczególności badanie:

1) przestrzegania procedur wyboru wniosków o dofinansowanie realizacji projektów z publicznych środków wspólnotowych;

2) przestrzegania procedur podpisywania umów lub wydawania decyzji o przyznaniu pomocy z publicznych środków wspólnotowych;

3) przestrzegania procedur w zakresie monitorowania i oceny wdrażania projektów, działań i programów;

4) przestrzegania zasad archiwizacji dokumentów związanych z wdrażaniem projektów współfinansowanych z publicznych środków wspólnotowych;

5) przestrzegania procedur w zakresie sprawozdawczości, kontroli i rozliczeń finansowych, w tym poprawności kwalifikowania wydatków oraz sprawdzania rzetelności sprawozdań, o których mowa w § 6-9;

6) przestrzegania zgodności realizacji projektów, działań i programu z politykami Wspólnoty.

§  21.

1. 66  Osoby przeprowadzające kontrolę na miejscu realizacji projektu lub w siedzibie jednostki kontrolowanej, zwane dalej "kontrolującymi", są upoważnione do:

1) swobodnego poruszania się po terenie jednostki kontrolowanej, z wyjątkiem miejsc podlegających szczególnej ochronie z uwagi na tajemnicę państwową;

2) wglądu oraz tworzenia kopii i odpisów dokumentów związanych z działalnością jednostki kontrolowanej w zakresie dotyczącym tematu kontroli;

3) przeprowadzenia oględzin obiektów i składników majątkowych w zakresie dotyczącym tematu kontroli;

4) żądania od pracowników jednostki kontrolowanej ustnych i pisemnych wyjaśnień;

5) zabezpieczania materiałów dowodowych;

6) sprawdzania przebiegu określonych czynności, w zakresie dotyczącym tematu kontroli.

2. Kontrolujący podlegają przepisom o bezpieczeństwie i higienie pracy oraz przepisom o postępowaniu z materiałami i dokumentami ustawowo chronionymi, obowiązującym w jednostce kontrolowanej.

3. Podmiot kontrolowany zapewnia kontrolującym warunki i środki niezbędne do sprawnego przeprowadzenia kontroli.

§  22.

1. Kontrolujący podlega wyłączeniu od udziału w kontroli, na wniosek lub z urzędu, jeżeli wyniki kontroli mogą dotyczyć jego praw lub obowiązków albo praw lub obowiązków jego małżonka lub osoby pozostającej z nim faktycznie we wspólnym pożyciu, krewnych i powinowatych do drugiego stopnia albo osób związanych z nim z tytułu przysposobienia, opieki lub kurateli. Powody wyłączenia kontrolującego trwają mimo ustania małżeństwa, wspólnego pożycia, przysposobienia, opieki lub kurateli.

2. Kontrolujący podlega wyłączeniu również w razie zaistnienia w toku kontroli okoliczności mogących wywołać uzasadnione wątpliwości co do jego bezstronności.

3. O wyłączeniu decyduje jednostka kontrolująca.

§  23.

1. Kontrolujący dokonują ustaleń stanu faktycznego na podstawie zebranych w toku kontroli dowodów.

2. Dowodami są w szczególności: dokumenty i inne nośniki informacji, zabezpieczone rzeczy, opinie biegłych, wyniki oględzin, jak również pisemne wyjaśnienia i oświadczenia.

3. Zebrane w toku postępowania kontrolnego materiały dowodowe kontrolujący odpowiednio zabezpieczają.

4. Kontrolujący mogą zabezpieczyć materiały, o których mowa w ust. 3, w szczególności poprzez:

1) oddanie na przechowanie, za pokwitowaniem, kierownikowi lub upoważnionemu pracownikowi jednostki kontrolowanej;

2) przechowanie w jednostce kontrolowanej w oddzielnym, zamkniętym pomieszczeniu.

§  24.

1. W razie potrzeby ustalenia stanu obiektu, innych składników majątkowych albo przebiegu określonych czynności, kontrolujący mogą przeprowadzić oględziny.

2. Oględziny przeprowadza się w obecności kierownika komórki jednostki kontrolowanej, odpowiedzialnego za obiekt lub składniki majątkowe poddane oględzinom, a w razie jego nieobecności - osoby wyznaczonej przez kierownika jednostki kontrolowanej.

§  25.

1. W przypadku uzasadnionych wątpliwości kontrolujących co do treści przedstawionych im w toku kontroli dokumentów zgodność odpisów i wyciągów oraz zestawień i obliczeń sporządzanych na potrzeby kontroli potwierdza kierownik jednostki kontrolowanej lub osoba przez niego upoważniona.

2. W przypadku odmowy dokonania czynności, o której mowa w ust. 1, kontrolujący sporządzają adnotację w tym zakresie, którą zamieszczają w informacji pokontrolnej, o której mowa w § 27.

§ 26. W razie ujawnienia w toku kontroli okoliczności wskazujących na popełnienie przestępstwa, kontrolujący niezwłocznie zawiadamiają na piśmie kierownika jednostki kontrolującej, który zawiadamia o tym fakcie organ powołany do ścigania przestępstw.

§  27.

1. 67  W terminie 14 dni od zakończenia kontroli jest sporządzana w formie pisemnej informacja pokontrolna w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach - jeden dla kierownika jednostki kontrolowanej i jeden dla kontrolującego.

2. Informację pokontrolną podpisują kontrolujący oraz kierownik jednostki kontrolowanej, a w razie jego nieobecności - osoba przez niego upoważniona.

3. Kierownikowi jednostki kontrolowanej lub osobie pełniącej jego obowiązki przysługuje prawo zgłoszenia, przed podpisaniem informacji pokontrolnej, uzasadnionych zastrzeżeń co do ustaleń zawartych w informacji pokontrolnej.

4. 68  W terminie 7 dni od dnia otrzymania informacji pokontrolnej należy przesłać do jednostki kontrolującej podpisaną przez osobę upoważnioną w jednostce kontrolowanej informację pokontrolną lub zgłosić zastrzeżenia na piśmie.

5. W razie zgłoszenia zastrzeżeń, o których mowa w ust. 3, kontrolujący są obowiązani dokonać ich analizy i, w miarę potrzeby, podjąć dodatkowe czynności kontrolne. W przypadku stwierdzenia zasadności zastrzeżeń kontrolujący są obowiązani zmienić lub uzupełnić odpowiednią część informacji pokontrolnej.

6. W razie nieuwzględnienia zastrzeżeń, w całości lub w części, kontrolujący przekazują na piśmie stanowisko zgłaszającemu zastrzeżenia.

§  28.

1. Kierownik jednostki kontrolowanej lub osoba przez niego upoważniona może odmówić podpisania informacji pokontrolnej, składając, w terminie do 7 dni od dnia jej otrzymania, pisemne wyjaśnienie tej odmowy.

2. O odmowie podpisania informacji pokontrolnej i złożeniu wyjaśnienia kontrolujący zamieszczają wzmiankę w informacji pokontrolnej.

3. Odmowa podpisania informacji pokontrolnej przez osobę, o której mowa w ust. 1, nie wstrzymuje podpisania informacji pokontrolnej przez kontrolujących i realizacji ustaleń kontroli.

§  29.

1. Kierownik jednostki kontrolującej, w razie potrzeby, formułuje zalecenia pokontrolne, które przekazuje kierownikowi jednostki kontrolowanej.

2. Zalecenia pokontrolne zawierają ocenę kontrolowanej działalności, wynikającą z ustaleń opisanych w informacji pokontrolnej, a także uwagi i wnioski zmierzające do usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości.

3. Kierownik jednostki kontrolowanej jest obowiązany, w terminie wyznaczonym w zaleceniach pokontrolnych, do poinformowania kierownika jednostki kontrolującej o sposobie wykorzystania uwag i wykonania zaleceń pokontrolnych oraz podjętych działaniach lub przyczynach niepodjęcia tych działań.

§ 30. Informacja pokontrolna wraz z zaleceniami pokontrolnymi przechowywana jest z dokumentacją związaną z realizacją projektu, programu lub strategii wykorzystania Funduszu Spójności.

Rozdział  4

Tryb rozliczeń

§  31.

1. 69  Refundacja wydatków poniesionych przez beneficjenta następuje z publicznych środków wspólnotowych lub innych środków publicznych na podstawie wniosku o płatność, złożonego przez beneficjenta wraz z załączonymi kopiami dokumentów poświadczonych za zgodność z oryginałem, potwierdzających poniesione wydatki, z zastrzeżeniem ust. 1c.

1a. 70  Przepis ust. 1 nie wyklucza możliwości dokonania płatności na podstawie umowy o dofinansowanie, o ile przepisy odrębne tak stanowią.

1b. 71  Złożony przez beneficjenta wniosek o płatność wraz z załączonymi dokumentami, o których mowa w ust. 1, jest przedmiotem kontroli, o której mowa w §12a ust. 2 pkt 1.

1c. 72  W przypadku projektów współfinansowanych z Europejskiego Funduszu Społecznego, na wniosek instytucji wdrażającej poprzedzony wnioskiem beneficjenta, instytucja zarządzająca, w porozumieniu z instytucją płatniczą, może wyrazić zgodę na załączenie przez beneficjenta do wniosku o płatność jedynie zestawienia dokumentów potwierdzających poniesione wydatki.

1d. 73  Zgoda, o której mowa w ust. 1c, może być wyrażona w stosunku do beneficjentów, którzy spełniają łącznie następujące warunki:

1) posiadają minimum dwuletnie doświadczenie w realizacji projektów współfinansowanych z Europejskiego Funduszu Społecznego;

2) kontrole przeprowadzone u beneficjenta zgodnie z § 12a ust. 2 pkt 1 i 2 nie wykazały nieprawidłowości.

2. 74  Wzór wniosku beneficjenta o płatność określa załącznik do rozporządzenia. Wniosek jest sporządzany w formie pisemnej i elektronicznej. Instytucja płatnicza może ustalić format wersji elektronicznej wniosku beneficjenta o płatność oraz sposób jej przekazywania.

3. 75  Dokumentami potwierdzającymi poniesione wydatki są:

1) zapłacone faktury lub dokumenty księgowe o równoważnej wartości dowodowej wraz z dowodami zapłaty;

2) inne dokumenty, określone przez instytucję zarządzającą, poświadczające wkład własny beneficjenta, jeżeli poniesione wydatki nie mogą być potwierdzone dokumentami, o których mowa w pkt 1.

3a. 76  Oryginały dokumentów przechowywane przez beneficjenta stanowią przedmiot kontroli, o której mowa w § 11 ust. 1, w jego siedzibie.

4. 77  Instytucja zarządzająca określa sposób potwierdzenia za zgodność z oryginałem kopii dokumentów, o których mowa w ust. 1.

5. Przepis ust. 1 nie wyklucza możliwości przekazywania publicznych środków wspólnotowych w formie premii.

6. 78  Refundacja wydatków poniesionych przez beneficjenta z tytułu realizacji projektu, w części określonej w umowie lub decyzji o dofinansowanie projektu, następuje w możliwie najkrótszym terminie. Szczegółowe zasady, tryb i terminy przekazywania beneficjentom środków określa umowa lub decyzja o dofinansowanie projektu.

7. 79  Jeżeli system finansowania projektu zakłada przekazywanie środków beneficjentowi przed dokonaniem wydatków, refundacja, o której mowa w ust. 1, oznacza rozliczenie otrzymanych środków.

§  32.

1. Wniosek beneficjenta o płatność może dotyczyć:

1) płatności pośredniej - kwoty wydatków kwalifikowalnych poniesionych w miarę postępu realizacji projektu;

2) płatności końcowej - kwoty obejmującej wszystkie poniesione wydatki kwalifikowalne na realizację projektu lub ostatniej kwoty poniesionych wydatków kwalifikowalnych.

2. Wniosek beneficjenta o płatność może również dotyczyć pierwszej płatności oraz premii, o której mowa w § 31 ust. 5.

3. 80  Wniosek, o którym mowa w ust. 2, nie wymaga przedstawienia kopii dokumentów, o których mowa w § 31 ust. 1.

4. 81  Wniosek beneficjenta o płatność końcową jest składany wraz ze sprawozdaniem końcowym z realizacji projektu, o którym mowa w § 9, z zastrzeżeniem ust. 5.

5. 82  Instytucja zarządzająca, pośrednicząca lub wdrażająca, upoważniona przez instytucję zarządzającą w porozumieniu lub umowie, o których mowa odpowiednio w art. 19 ust. 1 i art. 21 ust. 5 ustawy, może w szczególnych przypadkach przedłużyć okres złożenia wniosku o płatność końcową.

§ 33. 83  

1. Jeżeli złożony przez beneficjenta wniosek o płatność zawiera błędy formalno-rachunkowe, instytucja przyjmująca wniosek wzywa beneficjenta do uzupełnienia lub poprawienia wniosku.

2. W przypadku stwierdzenia błędów formalno-rachunkowych przepis ust. 1 nie wyklucza możliwości uzupełnienia lub poprawienia wniosku przez pracownika instytucji przyjmującej wniosek.

3. O każdym uzupełnieniu lub poprawieniu wniosku, o których mowa w ust. 1, beneficjent powinien być niezwłocznie poinformowany w formie pisemnej przez instytucję przyjmującą wniosek.

4. Instytucja przyjmująca wniosek nie może poprawiać lub uzupełniać:

1) zestawienia dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem, o ile nie dotyczy to oczywistych omyłek pisarskich i omyłek rachunkowych;

2) załączonych kserokopii dokumentów, o których mowa w § 31 ust. 3 pkt 1.

5. W przypadku, o którym mowa w ust. 4 pkt 2, instytucja przyjmująca może jedynie stwierdzić, czy kopie tych dokumentów zawierają dane zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z późn. zm.).

§ 34. 84  (uchylony).

§  35.

1. 85  W wyniku kontroli, o której mowa w § 12a ust. 2 pkt 1, instytucja zarządzająca, instytucja pośrednicząca lub instytucja wdrażająca, upoważniona przez instytucję zarządzającą w porozumieniu lub umowie, o których mowa odpowiednio w art. 19 ust. 1 i art. 21 ust. 5 ustawy, poświadcza kwotę wydatków kwalifikowalnych.

2. Poświadczona kwota wydatków kwalifikowalnych jest pomniejszana o wykazany przez beneficjenta przychód, zgodnie z zasadą nr 2 rozporządzenia nr 448/2004/WE z dnia 10 marca 2004 r. zmieniającego rozporządzenie nr 1685/2000/WE ustanawiające szczegółowe zasady wprowadzenia rozporządzenia nr 1260/1999/WE w sprawie kwalifikowania wydatków związanych z projektami współfinansowanymi z funduszy strukturalnych i uchylające rozporządzenie nr 1145/2003/WE (Dz. Urz. WE L 72 z 11.03.2004).

3. Po dokonaniu poświadczenia, o którym mowa w ust. 1, instytucja zarządzająca, upoważniona przez nią instytucja pośrednicząca lub instytucja wdrażająca zatwierdza do wypłaty na rzecz beneficjenta określoną kwotę z publicznych środków wspólnotowych objętych decyzją lub umową o dofinansowanie. Kwota do wypłaty pomniejszana jest o korekty - kwoty niewłaściwie wydatkowane, a przekazane na podstawie wcześniej zrealizowanych wniosków beneficjenta o płatność. Zatwierdzając kwoty do wypłaty uwzględnia się wielkość dokonanych wypłat celem zachowania poziomu refundacji ustalonego w decyzji lub umowie o dofinansowanie projektu.

4. Płatność końcowa dokonywana jest przy spełnieniu warunków, o których mowa w § 13 ust. 3.

5. Informacja o kwocie środków zatwierdzonych do wypłaty przekazywana jest beneficjentowi, niezwłocznie po zatwierdzeniu kwoty do wypłaty, o którym mowa w ust. 3. Dodatkowo do informacji załącza się uzasadnienie w przypadku rozbieżności między kwotą środków zatwierdzonych do wypłaty a kwotą wnioskowaną przez beneficjenta.

§  36.

1. 86  Instytucje właściwe w zakresie weryfikacji wniosków beneficjenta o płatność lub wypłacania środków z publicznych środków wspólnotowych na rzecz beneficjentów, sporządzają zestawienia wydatków poświadczonych i zrefundowanych beneficjentom w ramach realizacji poszczególnych działań, w formie określonej przez instytucję zarządzającą. Zestawienie jest sporządzane w formie pisemnej i elektronicznej.

2. Zestawienie wydatków, o którym mowa w ust. 1, przekazywane jest do instytucji zarządzającej.

2a. 87  Przed przekazaniem do instytucji zarządzającej oraz przed przekazaniem, o którym mowa w ust. 3, zestawienie wydatków wymaga poświadczenia przez instytucję właściwą w zakresie weryfikacji wniosków beneficjenta o płatność, w oparciu o przeprowadzone kontrole realizacji projektów i programu, o których mowa w § 11 i 14.

3. W przypadku gdy instytucja właściwa w zakresie wypłacania środków z publicznych środków wspólnotowych na rzecz beneficjentów nie jest instytucją właściwą w zakresie weryfikacji wniosków beneficjenta o płatność, instytucja właściwa w zakresie weryfikacji wniosków beneficjenta o płatność przekazuje zestawienie wydatków instytucji właściwej w zakresie wypłacania środków z publicznych środków wspólnotowych na rzecz beneficjentów.

§  37.

1. 88  Instytucja zarządzająca w ramach realizacji całego programu i poszczególnych działań sporządza nie rzadziej niż raz na kwartał poświadczenie i zestawienie wydatków oraz wniosek o refundację.

1a. 89  Podstawą do sporządzenia poświadczenia i zestawienia wydatków oraz wniosku o refundację, o którym mowa w ust. 1, są w szczególności: poświadczone zgodnie z § 36 ust. 2a zestawienia wydatków, o których mowa w § 36 ust. 1, oraz wyniki przeprowadzonych przez instytucję zarządzającą kontroli realizacji projektów i programu, o których mowa w § 11 i 14.

2. Dla programów współfinansowanych ze środków kilku funduszy strukturalnych zestawienie wydatków jest sporządzane osobno dla każdego z funduszy.

3. Poświadczenie i zestawienie wydatków oraz wniosek o refundację, o których mowa w ust. 1, przekazywane są nie rzadziej niż raz na kwartał do instytucji płatniczej i do wiadomości instytucji zarządzającej Podstawami Wsparcia Wspólnoty.

4. 90  W przypadku gdy poświadczenie i zestawienie wydatków oraz wniosek o refundację, o których mowa w ust. 1, wskazują na wyższy poziom współfinansowania działania z publicznych środków wspólnotowych niż określony w uzupełnieniu programu, którego wniosek o refundację dotyczy, instytucja zarządzająca przekazuje razem z poświadczeniem i zestawieniem wydatków oraz wnioskiem o refundację uzasadnienie przyczyn wyższego poziomu współfinansowania działania.

5. 91  Instytucja płatnicza może wstrzymać certyfikację zestawienia wydatków, o którym mowa w ust. 1, w sytuacji gdy nie zaakceptuje uzasadnienia, o którym mowa w ust. 4.

6. W przypadku braku akceptacji, o którym mowa w ust. 5, instytucja zarządzająca zobowiązana jest uzgodnić z instytucją płatniczą sposób zapewnienia poziomu współfinansowania działania z publicznych środków wspólnotowych określonego w uzupełnieniu programu.

§  38.

1. 92  Instytucja płatnicza dokonuje weryfikacji poświadczenia i zestawienia wydatków oraz wniosku o refundację, o których mowa w § 37 ust. 1, przedstawionych przez instytucje zarządzające i na tej podstawie certyfikuje poniesione wydatki wobec Komisji Europejskiej.

1a. 93  Certyfikacja wydatków, o której mowa w ust. 1, następuje w szczególności w przypadku gdy:

1) poświadczenie i zestawienie wydatków oraz wniosek o refundację są poprawne pod względem formalnym;

2) wyniki kontroli realizacji programu, stanowiące realizację obowiązków wynikających z art. 4 i 10 rozporządzenia nr 438/2001 oraz wyniki kontroli innych organów upoważnionych do tego na podstawie odrębnych przepisów nie wskazują na rażące nieprawidłowości w wydatkowaniu środków;

3) instytucja zarządzająca składająca wniosek powiadomiła na piśmie instytucję płatniczą o zmianie procedur w części dotyczącej zarządzania i kontroli finansowej, jeśli takie zmiany miały miejsce w okresie od przekazania ostatniego wniosku o refundację, a instytucja płatnicza w terminie 7 dni od otrzymania powiadomienia nie zgłosiła na piśmie zastrzeżeń do tych zmian.

2. 94  (uchylony).

3. Instytucja płatnicza niezwłocznie przekazuje na rachunek programowy instytucji zarządzającej lub pośredniczącej środki otrzymane z Komisji Europejskiej tytułem refundacji.

4. 95  Instytucja płatnicza przekazuje właściwej instytucji zarządzającej oraz instytucji zarządzającej Podstawami Wsparcia Wspólnoty do 10 dnia miesiąca informacje o wydatkach poświadczonych w miesiącu poprzednim wobec Komisji Europejskiej oraz o środkach otrzymanych w miesiącu poprzednim z Komisji Europejskiej tytułem refundacji i przekazanych na rachunek programowy instytucji zarządzającej lub pośredniczącej.

§  39.

1. Instytucja płatnicza po otrzymaniu płatności zaliczkowej, o której mowa w art. 32 ust. 2 rozporządzenia nr 1260/1999/WE z dnia 21 czerwca 1999 r. wprowadzającego ogólne przepisy dotyczące funduszy strukturalnych (Dz. Urz. WE L 161 z 26.06.1999), przekazuje środki z tej płatności na rachunek instytucji zarządzającej lub innej instytucji, określonej w programie operacyjnym.

2. Instytucja płatnicza przekazuje środki, o których mowa w ust. 1, na wniosek instytucji zarządzającej. Wnioskowana kwota wyliczana jest na podstawie prognozy płatności zawartej w sprawozdaniach, o których mowa w § 6, na kolejny okres sprawozdawczy.

2a. 96  Instytucja zarządzająca programem przekazuje do instytucji płatniczej wniosek o zaliczkę na realizację płatności przewidzianych w danym kwartale do końca drugiego miesiąca tego kwartału.

3. Jeżeli stan środków na rachunku bankowym instytucji zarządzającej lub innej instytucji określonej w programie umożliwia realizację bieżących zobowiązań, zgodnie z prognozą wydatków, o której mowa w ust. 2, instytucja płatnicza może wstrzymać przekazanie wnioskowanej kwoty zaliczki lub zrealizować wniosek w części.

4. 97  Instytucje zarządzające i instytucje pośredniczące są zobowiązane, na żądanie instytucji płatniczej, do przekazania w terminie 10 dni od otrzymania pisemnego żądania od instytucji płatniczej kopii wyciągu bankowego potwierdzającego stan rachunku programowego.

5. 98  Instytucja płatnicza może, w przypadkach uzasadnionych koniecznością zapewnienia płynności finansowej programu, wystąpić z żądaniem zwrotu środków do instytucji zarządzającej i instytucji pośredniczących, jeśli nie wykorzystają środków z zaliczki przekazanej na realizację płatności przewidzianych w danym kwartale. W takim przypadku, instytucja zarządzająca i instytucje pośredniczące są zobowiązane do zwrotu niewykorzystanych środków na żądanie instytucji płatniczej w terminie 10 dni od otrzymania pisemnego żądania od instytucji płatniczej.

Rozdział  5

Przepisy końcowe

§  40.

1. Bieg terminów dotyczących sprawozdawczości nie dotyczy sprawozdawczości za drugi kwartał 2004 r.

2. Termin sporządzenia planu kontroli, określony w § 14 ust. 4, nie odnosi się do 2004 r.

§ 41. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem ogłoszenia.

______

¹⁾ Minister Gospodarki i Pracy kieruje działem administracji rządowej - rozwój regionalny, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 11 czerwca 2004 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Gospodarki i Pracy (Dz. U. Nr 134, poz. 1428).

²⁾ Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2000 r. Nr 12, poz. 136 i Nr 39, poz. 462, z 2001 r. Nr 22, poz. 247, Nr 27, poz. 298, Nr 56, poz. 580, Nr 110, poz. 1189, Nr 123, poz. 1353 i Nr 154, poz. 1800, z 2002 r. Nr 74, poz. 676, Nr 89, poz. 804 i Nr 153, poz. 1271, z 2003 r. Nr 17, poz. 155 oraz z 2004 r. Nr 29, poz. 257.

ZAŁĄCZNIK  ⁹⁹

WZÓR

WNIOSEK BENEFICJENTA O PŁATNOŚĆ

wzór

* Z dniem 28 marca 2007 r. nin. rozporządzenie traci moc w zakresie § 1 pkt 1 i 2, rozdziału 2 oraz rozdziału 4 w związku ze zmianą art. 47 ust. 2 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o Narodowym Planie Rozwoju (Dz.U.04.116.1206) przez art. 1 pkt 21 ustawy z dnia 13 lipca 2006 r. o zmianie ustawy o Narodowym Planie Rozwoju oraz niektórych innych ustaw (Dz.U.06.149.1074) oraz zgodnie z art. 6 powołanej ustawy zmieniającej.

1 § 2 zmieniony przez § 1 pkt 1 rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

2 § 3 zmieniony przez § 1 pkt 1 rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

3 § 4 pkt 4 uchylony przez § 1 pkt 1 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

4 § 4 pkt 7 zmieniony przez § 1 pkt 1 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

5 § 5 ust. 2 zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. a) rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

6 § 5 ust. 3 uchylony przez § 1 pkt 2 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

7 § 5 ust. 4 pkt 1 zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. b) rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

8 § 5 ust. 5 pkt 4 uchylony przez § 1 pkt 2 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

9 § 6 ust. 2 pkt 3 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

10 § 6 ust. 4 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

11 § 6 ust. 5 zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. c) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

12 § 6 ust. 5 pkt 1 zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

13 § 6 ust. 6 zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. b) rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

14 § 6 ust. 7 pkt 2 zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. d) tiret pierwsze rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

15 § 6 ust. 7 pkt 3 zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. d) tiret pierwsze rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

16 § 6 ust. 7 pkt 4 uchylony przez § 1 pkt 3 lit. d) tiret drugie rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

17 § 6 ust. 7 pkt 8 zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. d) tiret trzecie rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

18 § 6 ust. 9:

- zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. e) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

- zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. c) rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

19 § 6 ust. 10 zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. e) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

20 § 6 ust. 10a dodany przez § 1 pkt 3 lit. f) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

21 § 6 ust. 12:

- zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. g) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

- zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. d) rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

22 § 7 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 4 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

23 § 7 ust. 2 zmieniony przez § 1 pkt 4 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

24 § 7 ust. 3 zmieniony przez § 1 pkt 4 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

25 § 7 ust. 3 pkt 1 zmieniony przez § 1 pkt 4 lit. a) rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

26 § 7 ust. 5:

- zmieniony przez § 1 pkt 4 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

- zmieniony przez § 1 pkt 4 lit. b) rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

27 § 8 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 5 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

28 § 8 ust. 2 pkt 1 zmieniony przez § 1 pkt 5 lit. a) rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

29 § 8 ust. 3 pkt 2 zmieniony przez § 1 pkt 5 lit. b) tiret pierwsze rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

30 § 8 ust. 3 pkt 3 zmieniony przez § 1 pkt 5 lit. b) tiret pierwsze rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

31 § 8 ust. 3 pkt 4 uchylony przez § 1 pkt 5 lit. b) tiret drugie rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

32 § 8 ust. 5:

- zmieniony przez § 1 pkt 5 lit. c) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

- zmieniony przez § 1 pkt 5 lit. b) rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

33 § 8 ust. 6 zmieniony przez § 1 pkt 5 lit. c) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

34 § 8 ust. 6a dodany przez § 1 pkt 5 lit. d) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

35 § 8 ust. 7:

- zmieniony przez § 1 pkt 5 lit. e) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

- zmieniony przez § 1 pkt 5 lit. c) rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

36 § 9 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 6 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

37 § 9 ust. 4 zmieniony przez § 1 pkt 6 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

38 § 10 zmieniony przez § 1 pkt 7 rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

39 § 11 zmieniony przez § 1 pkt 7 rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

40 § 12 uchylony przez § 1 pkt 8 rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

41 § 12a dodany przez § 1 pkt 9 rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

42 § 13 zmieniony przez § 1 pkt 10 rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

43 § 14 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 11 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

44 § 14 ust. 1a dodany przez § 1 pkt 11 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

45 § 14 ust. 1b dodany przez § 1 pkt 11 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

46 § 14 ust. 2 zmieniony przez § 1 pkt 11 lit. c) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

47 § 14 ust. 3 zmieniony przez § 1 pkt 11 lit. c) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

48 § 14 ust. 4 zmieniony przez § 1 pkt 11 lit. c) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

49 § 14 ust. 5 zmieniony przez § 1 pkt 11 lit. c) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

50 § 15 zmieniony przez § 1 pkt 12 rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

51 § 16 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 13 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

52 § 16 ust. 1a dodany przez § 1 pkt 13 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

53 § 16 ust. 2 zmieniony przez § 1 pkt 13 lit. c) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

54 § 16 ust. 3 uchylony przez § 1 pkt 13 lit. d) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

55 § 16a:

- dodany przez § 1 pkt 14 rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

- zmieniony przez § 1 pkt 6 rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

56 § 16b dodany przez § 1 pkt 14 rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

57 § 16b ust. 7 zmieniony przez § 1 pkt 7 rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

58 § 16b ust. 8 zmieniony przez § 1 pkt 7 rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

59 § 16b ust. 9 zmieniony przez § 1 pkt 7 rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

60 § 16c dodany przez § 1 pkt 14 rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

61 § 17 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 15 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

62 § 17 ust. 3 dodany przez § 1 pkt 15 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

63 § 18 zmieniony przez § 1 pkt 16 rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

64 § 19 zmieniony przez § 1 pkt 16 rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

65 § 20 zmieniony przez § 1 pkt 16 rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

66 § 21 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 17 rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

67 § 27 ust. 1:

- zmieniony przez § 1 pkt 18 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

- zmieniony przez § 1 pkt 8 rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

68 § 27 ust. 4 zmieniony przez § 1 pkt 18 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

69 § 31 ust. 1:

- zmieniony przez § 1 pkt 19 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

- zmieniony przez § 1 pkt 9 lit. a) rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

70 § 31 ust. 1a dodany przez § 1 pkt 19 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

71 § 31 ust. 1b dodany przez § 1 pkt 19 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

72 § 31 ust. 1c dodany przez § 1 pkt 9 lit. b) rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

73 § 31 ust. 1d dodany przez § 1 pkt 9 lit. b) rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

74 § 31 ust. 2 zmieniony przez § 1 pkt 19 lit. c) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

75 § 31 ust. 3 zmieniony przez § 1 pkt 19 lit. c) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

76 § 31 ust. 3a dodany przez § 1 pkt 9 lit. c) rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

77 § 31 ust. 4 zmieniony przez § 1 pkt 19 lit. c) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

78 § 31 ust. 6 zmieniony przez § 1 pkt 19 lit. d) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

79 § 31 ust. 7 zmieniony przez § 1 pkt 19 lit. d) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

80 § 32 ust. 3 zmieniony przez § 1 pkt 20 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

81 § 32 ust. 4 zmieniony przez § 1 pkt 20 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

82 § 32 ust. 5 dodany przez § 1 pkt 20 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

83 § 33 zmieniony przez § 1 pkt 10 rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

84 § 34 uchylony przez § 1 pkt 21 rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

85 § 35 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 22 rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

86 § 36 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 23 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

87 § 36 ust. 2a dodany przez § 1 pkt 23 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

88 § 37 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 24 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

89 § 37 ust. 1a dodany przez § 1 pkt 24 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

90 § 37 ust. 4 zmieniony przez § 1 pkt 24 lit. c) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

91 § 37 ust. 5 zmieniony przez § 1 pkt 24 lit. c) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

92 § 38 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 25 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

93 § 38 ust. 1a dodany przez § 1 pkt 25 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

94 § 38 ust. 2 uchylony przez § 1 pkt 25 lit. c) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

95 § 38 ust. 4 zmieniony przez § 1 pkt 25 lit. d) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

96 § 39 ust. 2a dodany przez § 1 pkt 26 lit. a) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

97 § 39 ust. 4 dodany przez § 1 pkt 26 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

98 § 39 ust. 5 dodany przez § 1 pkt 26 lit. b) rozporządzenia z dnia 31 października 2005 r. (Dz.U.05.224.1926) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 listopada 2005 r.

99 Załącznik zmieniony przez § 1 pkt 11 rozporządzenia z dnia 9 czerwca 2006 r. Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz.U.06.107.729) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 27 czerwca 2006 r.

• Identyfikator: Dz.U.2004.216.2206
• Rodzaj: Rozporządzenie
• Tytuł: Tryb, terminy i zakres sprawozdawczości dotyczącej realizacji Narodowego Planu Rozwoju, tryb kontroli realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz tryb rozliczeń.
• Data aktu: 22/09/2004
• Data ogłoszenia: 04/10/2004
• Data wejścia w życie: 04/10/2004