Obowiązki informacyjne funduszy emerytalnych.

ROZPORZĄDZENIE

RADY MINISTRÓW

z dnia 14 kwietnia 1999 r.

w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych ^*

Na podstawie art. 196 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 139, poz. 934 oraz z 1998 r. Nr 98, poz. 610, Nr 106, poz. 668 i Nr 162, poz. 1118) zarządza się, co następuje:

§ 1. 1  Przepisy art. 49 ust. 2, art. 93 ust. 1, art. 100a ust. 3, 4, 6 i 7, art. 122 ust. 1, art. 126, art. 128, art. 129, art. 129a, art. 131 ust. 1, art. 132 ust. 4, art. 134 ust. 1 pkt 2, art. 191 i art. 192, powołane w rozporządzeniu bez bliższego określenia, oznaczają przepisy ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, zwanej dalej "ustawą".

§ 1a. 2  Użyte w rozporządzeniu określenia oznaczają:

1) kapitał otwartego funduszu emerytalnego - kapitał utworzony:

a) ze składek członków otwartego funduszu emerytalnego,

b) ze środków przypadających byłemu małżonkowi członka otwartego funduszu emerytalnego, zgodnie z art. 126 ustawy,

c) ze środków przypadających małżonkowi członka otwartego funduszu emerytalnego, zgodnie z art. 129 ustawy,

d) ze środków przypadających małżonkowi zmarłego członka otwartego funduszu emerytalnego, zgodnie z art. 131 ust. 1 ustawy, oraz osobom wskazanym przez zmarłego członka funduszu lub członkom jego najbliższej rodziny, zgodnie z art. 132 ust. 1 ustawy,

e) ze środków wniesionych tytułem pokrycia niedoboru,

f) z dopłat powszechnego towarzystwa emerytalnego lub depozytariusza wniesionych tytułem naprawienia szkód wobec członków otwartego funduszu emerytalnego, o których mowa w art. 48 lub art. 160 ust. 2 ustawy, z wyłączeniem dopłat z tytułu niedoboru,

2) krótka sprzedaż - umowę sprzedaży pożyczonych papierów wartościowych, w celu późniejszego ich odkupienia,

3) martwy rachunek - rachunek członka w otwartym funduszu emerytalnym, na który nie wpłynęła żadna składka,

4) środki przedpłacone - środki w wysokości stanowiącej różnicę między środkami przekazywanymi do otwartego funduszu emerytalnego przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych z tytułu składek i odsetek a wysokością środków wynikającą z informacji przekazywanej przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych o kwotach środków z tytułu składek i odsetek przypadających na poszczególnych członków otwartego funduszu emerytalnego; przy ustalaniu wysokości środków przedpłaconych nie uwzględnia się prowizji od powszechnych towarzystw emerytalnych, potrąconych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych,

5) umowa zawarta w trybie korespondencyjnym - umowę zawartą w ten sposób, że podpisanie formularza umowy przez osobę przystępującą do otwartego funduszu emerytalnego i przez osobę reprezentującą otwarty fundusz emerytalny następuje w różnym czasie, na zasadach określonych w przepisach w sprawie sposobu i trybu zawarcia umowy, na podstawie której następuje uzyskanie członkostwa w otwartym funduszu emerytalnym, sposobu i terminu składania oświadczenia o małżeńskich stosunkach majątkowych członka otwartego funduszu emerytalnego oraz zawiadamiania otwartego funduszu emerytalnego o każdorazowej zmianie w stosunku do treści takiego oświadczenia, obejmującej środki zgromadzone na rachunku członka.

§ 2. Prospekt informacyjny powinien zawierać prawdziwe i rzetelne informacje o otwartym funduszu emerytalnym w zakresie określonym w rozporządzeniu.

§ 3. Prospekt informacyjny otwartego funduszu emerytalnego, zwanego dalej "otwartym funduszem", powinien zawierać:

1) stronę tytułową,

2) statut funduszu,

3) ostatnie zatwierdzone roczne sprawozdanie finansowe funduszu,

4) informacje na temat wyników działalności inwestycyjnej funduszu.

§ 4. Na stronie tytułowej zamieszcza się:

1) tytuł "Prospekt informacyjny",

2) nazwę otwartego funduszu,

3) firmę i siedzibę powszechnego towarzystwa emerytalnego, zwanego dalej "powszechnym towarzystwem", zarządzającego otwartym funduszem,

4) wskazanie podstawy prawnej sporządzenia prospektu,

5) 3  datę decyzji organu nadzoru w sprawie udzielenia zezwolenia towarzystwu na utworzenie otwartego funduszu,

6) datę i miejsce sporządzenia prospektu.

§  5. 

1. Informacje na temat wyników działalności inwestycyjnej otwartego funduszu, zamieszczane w prospekcie informacyjnym, powinny zawierać:

1) informację opisową na temat efektów dotychczasowej działalności otwartego funduszu, stopnia realizacji ustawowych celów jego działalności oraz planowanych kierunków działalności lokacyjnej na przyszłość, sporządzoną w formie listu zarządu powszechnego towarzystwa, będącego organem funduszu, skierowanego do członków tego funduszu,

2) wartość jednostki rozrachunkowej:

a) w dniu rozpoczęcia działalności przez ten fundusz,

b) w ostatnim dniu wyceny ostatniego roku obrotowego,

c) w dniach bilansowych lat poprzedzających wycenę o dwa lata, pięć, dziesięć, dwadzieścia, trzydzieści, trzydzieści pięć i czterdzieści lat,

3) wysokość stopy zwrotu osiągniętą przez otwarty fundusz za okres ostatnich dwóch, pięciu, dziesięciu, dwudziestu, trzydziestu, trzydziestu pięciu i czterdziestu lat kalendarzowych,

4) 4  wysokość średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy za okres ostatnich 2 lat kalendarzowych, podaną do publicznej wiadomości przez organ nadzoru,

5) opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przyjętą polityką inwestycyjną otwartego funduszu, z uwzględnieniem opisu ryzyka związanego z inwestowaniem w poszczególne instrumenty finansowe.

2. Prospekt informacyjny powinien być ogłaszany nie później niż w terminie 3 tygodni od zatwierdzenia przez powszechne towarzystwo rocznego sprawozdania finansowego otwartego funduszu.

3. Jeżeli członek otwartego funduszu zwróci się na piśmie o udostępnienie prospektu informacyjnego, fundusz przesyła członkowi, w terminie 30 dni, przesyłką listową, ostatni ogłoszony prospekt informacyjny, wraz z ostatnim półrocznym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na ostatni dzień wyceny przypadający w określonym półroczu roku obrotowego, sporządzonym w tym samym układzie co sprawozdanie roczne.

§  6. 

1. Informacja, o której mowa w art. 191 ustawy, powinna zawierać:

1) numer rachunku członka,

2) podstawowe dane osobowe członka, zawarte w rejestrze członków funduszu,

3) 5  liczbę jednostek rozrachunkowych zgromadzonych na rachunku członka, wartość jednostki rozrachunkowej oraz łączną wartość jednostek rozrachunkowych na rachunku członka funduszu w dniu sporządzenia informacji,

4) wartość jednostki rozrachunkowej na początek i koniec ostatniego okresu rocznego i dwuletniego, kończącego się odpowiednio w ostatnim dniu roboczym kwartału poprzedzającego kwartał, w którym informacja została sporządzona,

5) wyniki działalności lokacyjnej funduszu wyrażone stopą zwrotu funduszu za okresy, o których mowa w pkt 4,

6) pouczenie o trybie postępowania w przypadku uznania przez członka, że otrzymana informacja zawiera błędne dane.

2. Poza danymi, o których mowa w ust. 1, informacja powinna zawierać:

1) dla otwartego funduszu:

a) daty i kwoty wpłat składek i wypłat transferowych do funduszu, kwoty opłat potrąconych ze składek oraz ilość jednostek rozrachunkowych zaliczonych na rachunek członka w okresie objętym informacją,

b) 6  średnią ważoną stopę zwrotu wszystkich otwartych funduszy za ostatni okres dwuletni, o którym mowa w § 5 ust. 1 pkt 4, podaną do publicznej wiadomości przez organ nadzoru,

2) dla pracowniczego funduszu emerytalnego, zwanego dalej "pracowniczym funduszem":

a) ilość i wartość akcji złożonych na rachunku ilościowym w dniu sporządzenia informacji,

b) ilość akcji złożonych na rachunku ilościowym w okresie objętym informacją.

3. 7  Informacja jest przesyłana członkom funduszu listem zwykłym w ciągu 14 dni po upływie terminu, o którym mowa w art. 191 ustawy.

4. 8  Wysłanie pierwszej informacji powinno nastąpić nie później niż w ciągu 14 dni po upływie roku od dnia uzyskania członkostwa w funduszu..

§  7. 

1. Informacja o pieniężnej wartości środków zgromadzonych na rachunku członka funduszu, o której mowa w art. 192 ustawy, powinna zawierać:

1) numer rachunku członka,

2) podstawowe dane osobowe członka, zawarte w rejestrze członków funduszu,

3) ilość oraz wartość jednostek rozrachunkowych w dniu sporządzenia informacji,

4) pouczenie o trybie postępowania w razie stwierdzenia przez członka, że otrzymana informacja zawiera błędne dane.

2. 9  Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przesyłana członkowi listem zwykłym w terminie 14 dni od dnia otrzymania pisemnego żądania członka.

§  8. 

1. 10  Informacje o strukturze aktywów otwartego funduszu, udostępniane w odstępach miesięcznych, półrocznych oraz rocznych, powinny być przekazywane do organu nadzoru oraz agencji informacyjnej odpowiednio w terminie 3, 6 i 9 dni roboczych od dnia kończącego dany miesiąc, okres półroczny lub okres roczny.

2. Ogłoszenie w dzienniku o zasięgu krajowym informacji o strukturze aktywów otwartego funduszu oraz o emitentach poszczególnych papierów wartościowych, udostępnianych w okresach półrocznych, powinno nastąpić każdego roku w terminie do dnia 20 stycznia i 20 lipca.

3. Ogłoszenie w dzienniku o zasięgu krajowym informacji o strukturze aktywów otwartego funduszu oraz o emitentach poszczególnych papierów wartościowych, udostępnianych w okresach rocznych, powinno nastąpić każdego roku w terminie do dnia 31 stycznia.

4. 11  Informacja o strukturze aktywów pracowniczego funduszu, według stanu na koniec roku, jest przekazywana organowi nadzoru oraz akcjonariuszom pracowniczego towarzystwa nie później niż do dnia 31 stycznia następnego roku.

§ 9. 12  Bieżące informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej otwartego funduszu, z zastrzeżeniem § 10 ust. 1, obejmują dane o:

1) przekroczeniu przez otwarty fundusz limitów inwestycyjnych,

2) każdej sytuacji, w której - na skutek zmiany cen rynkowych stanowiących podstawę wyceny aktywów i zobowiązań funduszu, kursów walut albo powiązań organizacyjnych lub kapitałowych między podmiotami, których instrumenty finansowe są przedmiotem lokaty aktywów funduszu lub też w następstwie innych okoliczności, na które fundusz nie ma bezpośredniego wpływu - nastąpiło w sposób nieumyślny naruszenie zasad prowadzenia działalności lokacyjnej przez otwarty fundusz,

3) zmianie depozytariusza,

4) zawarciu i rozwiązaniu przez otwarty fundusz umowy, której przedmiotem jest powierzenie prowadzenia rejestru członków funduszu osobie trzeciej,

5) wystąpieniu niedoboru oraz jego pokryciu lub niemożności jego pokrycia ze środków dostępnych na rachunku rezerwowym,

6) wyborze biegłego rewidenta dokonującego badania sprawozdań finansowych otwartego funduszu,

7) rozwiązaniu umowy z podmiotem, o którym mowa w art. 93 ust. 1 ustawy, prowadzącym działalność akwizycyjną na rzecz otwartego funduszu,

8) 13  liczbie zawartych przez otwarty fundusz umów o członkostwo z osobami, które złożyły oświadczenie o dotychczasowym nieuczestniczeniu w otwartym funduszu, z wyszczególnieniem liczby umów zawartych w trybie korespondencyjnym oraz liczby umów nieobjętych zestawieniem, o którym mowa w przepisach w sprawie trybu i terminu powiadamiania Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przez otwarty fundusz o zawarciu umowy z członkiem oraz dokonywania wypłaty transferowej,

9) 14  liczbie zawartych przez otwarty fundusz umów o członkostwo z osobami, które złożyły oświadczenie o uczestnictwie w innym otwartym funduszu, z wyszczególnieniem liczby umów zawartych w trybie korespondencyjnym oraz liczby umów nieobjętych zestawieniem, o którym mowa w przepisach powołanych w pkt 8,

10) 15  liczbie osób, dla których otwarty fundusz otworzył rachunek w trybie art. 128 ustawy, oraz o liczbie osób wyznaczonych do otwartego funduszu w drodze losowania, dla których otwarty fundusz otworzył rachunek, oraz liczbie osób wyznaczonych do otwartego funduszu w drodze losowania, dla których otwarty fundusz nie otworzył rachunku,

11) 16  liczbie i łącznej wysokości składek otrzymanych przez otwarty fundusz z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz o następujących kwotach w związku z otrzymaną składką:

a) kwocie netto przypadającej na poszczególnych członków otwartego funduszu,

b) kwocie środków, o którą Zakład Ubezpieczeń Społecznych pomniejsza kwotę składek przekazaną w danym dniu do otwartego funduszu, ustaloną zgodnie z art. 100a ust. 3, 4, 6 lub ust. 7 ustawy,

c) kwocie opłat pobranych przez powszechne towarzystwo,

d) kwocie środków przedpłaconych,

e) kwocie odsetek za zwłokę, przekazanej z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych,

f) kwocie opłaty należnej na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych z tytułu kosztów poboru przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych składki na otwarty fundusz,

11a) 17  wartości jednostki rozrachunkowej, na którą otwarty fundusz dokonał przeliczenia składki otrzymanej z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, oraz liczbie nowych jednostek rozrachunkowych powstałych w związku z przeliczoną składką,

11b) 18  liczbie osób, za które przekazano nienależną składkę,

11c) 19  następujących kwotach:

a) kwocie opłat pobranych przez powszechne towarzystwo, podlegającej zwrotowi do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych,

b) kwocie środków przedpłaconych w związku ze składkami otrzymanymi uprzednio z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, rozliczanej w związku ze składką, której dotyczy przekazywana informacja,

c) kwocie pomniejszenia kapitału otwartego funduszu w związku z anulowaniem umów członkowskich,

d) kwocie korekty kapitału otwartego funduszu w związku z błędnym przeliczeniem składek otrzymanych z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych,

e) kwocie dopłaty do kapitału otwartego funduszu, dokonanej przez powszechne towarzystwo lub inne podmioty w związku z pokryciem szkody w majątku członków funduszu,

f) kwocie wypłat, o których mowa w art. 129a i art. 132 ust. 4 ustawy,

g) kwocie środków, które wpłynęły do otwartego funduszu w związku z anulowaniem umów o członkostwo zawartych przez otwarty fundusz z osobami, które złożyły oświadczenie o uczestnictwie w innym otwartym funduszu, dla których otwarty fundusz dokonał wypłaty transferowej,

h) kwocie zwróconych opłat, o których mowa w art. 134 ust. 1 pkt 2 ustawy, w związku z anulowaniem umów o członkostwo zawartych przez otwarty fundusz z osobami, które złożyły oświadczenie o uczestnictwie w innym otwartym funduszu,

12) niezgodności między wysokością otrzymanych przez otwarty fundusz składek a informacją o kwotach przypadających na poszczególnych członków,

13) liczbie wszystkich wezwań członków do poprawienia lub uzupełnienia zawiadomień o zmianie otwartego funduszu,

14) liczbie wezwań dotychczasowego otwartego funduszu i nowego otwartego funduszu do uzupełnienia danych zawartych w imiennych wykazach członków lub wyjaśnienia stwierdzonych nieprawidłowości w ramach dokonywania wypłat transferowych,

15) 20  kwotach związanych z dokonaną ostatnią wypłatą transferową:

a) kwocie zobowiązania otwartego funduszu wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A.,

b) kwocie należności otwartego funduszu od Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A., wynikającej z rozliczenia przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. wzajemnych zobowiązań między otwartymi funduszami,

c) zbilansowanej kwocie należności i zobowiązań,

d) kwocie brutto kapitału otwartego funduszu umorzonego w związku z wypłatą transferową,

e) kwocie odsetek ustawowych, którą powszechne towarzystwo zarządzające otwartym funduszem jest zobowiązane wpłacić na rzecz Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A., w przypadku niedokonania w terminie wpłaty wynikającej z rozliczenia zobowiązań między otwartymi funduszami,

16) 21  liczbie dokonanych zapisów na rachunku uprawnionego do otrzymania środków oraz na rachunku, z którego są przenoszone środki, w przypadkach, o których mowa w art. 126, art. 128 ust. 1, art. 129 oraz art. 131 ust. 1 ustawy, jeżeli te rachunki są prowadzone przez ten sam otwarty fundusz, oraz o kwocie zapisywanych środków.

§  10.  ²²

1. Otwarty fundusz jest zobowiązany dostarczyć organowi nadzoru raport dzienny za poprzedni dzień wyceny do godziny 9³⁰ następnego dnia roboczego, zawierający następujące informacje:

1) bilans otwartego funduszu, wraz z danymi uzupełniającymi o pozycjach bilansu, sporządzony zgodnie z przepisami w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych,

2) rachunek zysków i strat, wraz z danymi uzupełniającymi o pozycjach rachunku zysków i strat, sporządzony zgodnie z przepisami powołanymi w pkt 1,

3) zestawienia portfela inwestycyjnego, z wyszczególnieniem rodzaju, nazwy, kodu ISIN lub innego kodu instrumentu finansowego, liczby jednostek instrumentu finansowego, ceny jednostkowej w dniu wyceny, wartości w cenie nabycia, wartości na dzień wyceny, w przypadku instrumentów dłużnych - również wartości nominalnej, wysokości i częstotliwości płacenia kuponu, wartości narosłych odsetek oraz terminu wykupu,

4) zestawienie zaciągniętych kredytów i pożyczek, z wyszczególnieniem nazwy kredytodawcy lub pożyczkodawcy, siedziby kredytodawcy lub pożyczkodawcy, kwoty kredytu lub pożyczki w chwili zaciągnięcia, procentowego udziału w pasywach funduszu, kwoty kredytu lub pożyczki pozostałej do spłaty, oprocentowania, terminu spłaty, zabezpieczenia oraz innych istotnych informacji związanych z tym zdarzeniem,

5) zestawienie udzielonych kredytów i pożyczek, z wyszczególnieniem nazwy kredytobiorcy lub pożyczkobiorcy, siedziby kredytobiorcy lub pożyczkobiorcy, kwoty kredytu lub pożyczki w chwili udzielenia, procentowego udziału w aktywach otwartego funduszu, kwoty kredytu lub pożyczki pozostałej do spłaty, oprocentowania, terminu spłaty, zabezpieczenia oraz innych istotnych informacji związanych z tym zdarzeniem,

6) informacje o rachunku rezerwowym, z wyszczególnieniem wartości na początku okresu, zwiększeń, zmniejszeń, wartości na koniec okresu, zobowiązań i należności wobec powszechnego towarzystwa oraz terminu ich wymagalności i zapadalności,

7) zestawienie pożyczonych przez otwarty fundusz instrumentów finansowych w celu krótkiej sprzedaży, z wyszczególnieniem instrumentów finansowych będących przedmiotem pożyczki, nazwy podmiotu, który dostarczył instrument finansowy, ilości sprzedanych instrumentów finansowych, daty sprzedaży, okresu, na jaki dostarczono instrument finansowy, ilości dostarczonych instrumentów finansowych, wartości zobowiązania w dniu wyceny oraz innych istotnych informacji związanych z tym zdarzeniem,

8) zestawienie udzielonych pożyczek w instrumentach finansowych, z wyszczególnieniem nazwy pożyczkobiorcy, wartości pożyczonych instrumentów finansowych, procentowego udziału w aktywach otwartego funduszu, wartości pożyczki, wynagrodzenia, terminu zwrotu, zabezpieczenia oraz innych istotnych informacji związanych z tym zdarzeniem,

9) zestawienie zleceń złożonych na rynkach regulowanych i rynku międzybankowym, z wyszczególnieniem rynku, na który zostało złożone zlecenie, rodzaju, nazwy, kodu ISIN lub innego kodu instrumentu finansowego, strony zlecenia, fazy notowań, systemu notowań, podmiotu pośredniczącego w zawieraniu transakcji, daty i godziny wystawienia zlecenia, terminu ważności zlecenia, daty i godziny wystawienia anulacji, liczby instrumentów finansowych objętych zleceniem lub anulacją, rodzaju zlecenia wraz z dodatkowymi parametrami, ceny, z którą zlecenie zostało złożone, a w przypadku instrumentów dłużnych - również wartości nominalnej instrumentów objętych zleceniem, terminu wykupu,

10) zestawienie transakcji zawartych na krajowych rynkach regulowanych i krajowym rynku międzybankowym, z wyszczególnieniem rynku, na którym dokonano transakcji, nazwy, rodzaju, kodu ISIN lub innego kodu instrumentu finansowego, strony transakcji, oznaczenia zlecenia, na podstawie którego zawarto transakcję, fazy notowań, systemu notowań, podmiotu pośredniczącego w zawieraniu transakcji, daty i godziny wystawienia zlecenia, daty zawarcia transakcji, nabytej lub sprzedanej liczby instrumentów, ceny realizacji, zapłaconej prowizji, daty płatności, wartości zrealizowanej transakcji w cenie nabycia bądź w cenie sprzedaży, a w przypadku instrumentów dłużnych - również wartości nominalnej nabytych lub sprzedanych instrumentów, wartości narosłych odsetek, wysokości i częstotliwości płacenia kuponu, terminu wykupu oraz informacji o drugiej stronie transakcji, jeżeli jest możliwe jej ustalenie,

11) zestawienie ofert złożonych na przetarg zorganizowany przez Narodowy Bank Polski, z wyszczególnieniem nazwy, rodzaju, kodu ISIN lub innego kodu instrumentu finansowego, rodzaju transakcji, podmiotu pośredniczącego w zawieraniu transakcji, daty przetargu, liczby instrumentów objętych ofertą, ceny zgłoszonej w ofercie, wartości nominalnej instrumentów w ofercie, terminu wykupu,

12) zestawienie transakcji zawartych na przetargu zorganizowanym przez Narodowy Bank Polski, z wyszczególnieniem nazwy, rodzaju, kodu ISIN lub innego kodu instrumentu finansowego, rodzaju transakcji, oznaczenia złożonej oferty, na podstawie której zawarto transakcję, podmiotu pośredniczącego w zawieraniu transakcji, daty przetargu, nabytej liczby instrumentów, ceny realizacji, wartości nominalnej nabytych instrumentów, wartości narosłych odsetek, zapłaconej prowizji, daty płatności, wartości zrealizowanej transakcji w cenie nabycia, wysokości i częstotliwości płacenia kuponu, terminu wykupu,

13) zestawienie innych zleceń i transakcji, z wyszczególnieniem nazwy, rodzaju, kodu ISIN lub innego kodu instrumentu finansowego, strony zlecenia i transakcji, daty zawarcia transakcji, sposobu nabycia, podmiotu pośredniczącego w zawieraniu transakcji, daty wystawienia zlecenia, zapłaconej prowizji, liczby instrumentów objętych zleceniem i transakcją, ceny określonej w zleceniu, ceny realizacji, daty płatności, wartości zrealizowanego zlecenia w cenie nabycia bądź cenie sprzedaży, a w przypadku instrumentów dłużnych - wartości nominalnej instrumentów objętych transakcją, wartości narosłych odsetek, wysokości i częstotliwości płacenia kuponu, terminu wykupu,

14) zestawienie stanu jednostek rozrachunkowych, z wyszczególnieniem wartości jednostki rozrachunkowej, liczby jednostek rozrachunkowych, liczby jednostek rozrachunkowych na rachunku rezerwowym oraz wartości aktywów netto.

2. Otwarty fundusz w pierwszym dniu wyceny kolejnego miesiąca dołącza do raportu dziennego informacje o rachunkach za poprzedni miesiąc, obejmujące:

1) liczbę martwych rachunków,

2) liczbę rachunków, na które wpłaty były dokonywane systematycznie od momentu założenia rachunku lub w okresie 12 kolejnych miesięcy,

3) liczbę rachunków, na które wpłaty nie były dokonywane systematycznie od momentu założenia rachunku lub w okresie 12 kolejnych miesięcy,

4) łączną liczbę prowadzonych rachunków.

§  11. 

1. 23  Otwarty fundusz podaje organowi nadzoru liczbę zgłoszeń o zawarciu umów o członkostwo, o których mowa w § 9 pkt 8 i 9, oraz o liczbie osób, dla których fundusz otworzył rachunek w trybie art. 128 ustawy, przesłanych do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, z wyszczególnieniem:

1) liczby zgłoszeń przyjętych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych,

2) liczby zgłoszeń, których przyjęcia Zakład Ubezpieczeń Społecznych odmówił,

3) przyczyn odmowy przyjęcia zgłoszeń przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, o których mowa w przepisach powołanych w § 9 pkt 8 i 9.

2. 24  Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przekazywana organowi nadzoru do godziny 9³⁰ dnia następnego po dniu otrzymania informacji z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych o przyjęciu lub odmowie przyjęcia zgłoszenia.

3. Otwarty fundusz sporządza informację, o której mowa w ust. 1 i 2, odrębnie dla umów o członkostwo zawartych z osobami, które nie są członkami otwartego funduszu, i dla umów o członkostwo zawartych z osobami, które są członkami innego otwartego funduszu.

§  11a.  ²⁵

1. Informacje, o których mowa w § 9 pkt 1, 8-11c, 13-16 oraz w § 10, § 11 i § 17 ust. 1, są dostarczane do organu nadzoru drogą elektroniczną.

2. Informacje, o których mowa w ust. 1, powinny być przekazywane w postaci plików danych zgodnych z formatem plików danych systemu informatycznego organu nadzoru.

3. Organ nadzoru jest obowiązany do informowania towarzystw emerytalnych i funduszy emerytalnych o formacie plików danych zgodnych z formatem plików danych systemu informatycznego organu nadzoru.

4. Dostosowanie formatu plików przez podmiot przekazujący informacje powinno nastąpić w terminie nie dłuższym niż 30 dni od uzyskania informacji o formacie plików, chyba że organ nadzoru wskaże inny późniejszy termin.

§ 12. Bieżące informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej powszechnego towarzystwa obejmują dane o następujących zdarzeniach:

1) zmianie wysokości kapitału akcyjnego,

2) obniżeniu kapitałów własnych powszechnego towarzystwa poniżej 2/3 kapitału akcyjnego,

3) odwołaniu lub rezygnacji członka zarządu, rady nadzorczej lub komisji rewizyjnej powszechnego towarzystwa z pełnienia dotychczasowej funkcji oraz o niewybraniu tych osób na funkcję na okres kolejnej kadencji,

4) powołaniu na członka zarządu, rady nadzorczej lub komisji rewizyjnej powszechnego towarzystwa, jeżeli komisja rewizyjna istnieje, osoby, która nie pełniła funkcji w tych organach w poprzedniej kadencji,

5) ogłoszeniu upadłości, otwarciu postępowania układowego lub otwarciu likwidacji powszechnego towarzystwa,

6) pokryciu niedoboru lub niemożności jego pokrycia z własnych środków powszechnego towarzystwa,

7) wyborze biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych powszechnego towarzystwa,

8) niedopełnieniu obowiązków w zakresie zarządzania otwartym funduszem przez powszechne towarzystwo, bez względu na to, czy towarzystwo ponosi za tę szkodę odpowiedzialność, czy też nie,

9) naruszeniu tajemnicy zawodowej w zakresie wynikającym z art. 49 ust. 2 ustawy przez osoby zobowiązane do jej zachowania oraz o konsekwencjach dyscyplinarnych poniesionych przez taką osobę,

10) niewniesieniu przez powszechne towarzystwo środków na rachunek rezerwowy w terminie przewidzianym przez odrębne przepisy.

§ 13. Bieżące informacje dotyczące pracowniczego funduszu obejmują dane o:

1) przekroczeniu przez fundusz limitów inwestycyjnych,

2) każdej sytuacji, w której - na skutek zmiany cen rynkowych stanowiących podstawę wyceny aktywów i zobowiązań funduszu, kursów walut albo powiązań organizacyjnych lub kapitałowych między podmiotami, których instrumenty finansowe są przedmiotem lokaty aktywów funduszu lub też w następstwie innych okoliczności, na które fundusz nie ma bezpośredniego wpływu - nastąpiło w sposób nieumyślny naruszenie zasad prowadzenia działalności lokacyjnej przez pracowniczy fundusz,

3) zmianie depozytariusza,

4) zawarciu i rozwiązaniu przez pracowniczy fundusz umowy, której przedmiotem jest powierzenie zarządzania jego aktywami osobie trzeciej,

5) wyborze biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych pracowniczego funduszu.

§ 14. Bieżące informacje, dotyczące działalności i sytuacji finansowej pracowniczego towarzystwa emerytalnego, zwanego dalej "pracowniczym towarzystwem", obejmują dane o następujących zdarzeniach:

1) zmianie wysokości kapitału akcyjnego,

2) obniżeniu kapitałów własnych pracowniczego towarzystwa poniżej 2/3 kapitału akcyjnego,

3) ogłoszeniu upadłości, otwarciu postępowania układowego lub otwarciu likwidacji pracowniczego towarzystwa,

4) wyborze biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych pracowniczego towarzystwa,

5) dokonaniu wyboru członków rady nadzorczej przez członków pracowniczego funduszu.

§  15.  ²⁶

1. Bieżące informacje, o których mowa w § 9 pkt 1-7 i 11-15 oraz w § 12, są przekazywane do organu nadzoru w ciągu 24 godzin od zaistnienia zdarzenia uzasadniającego ich sporządzenie lub powzięcia o nich informacji przez otwarty fundusz lub powszechne towarzystwo.

1a. Bieżące informacje, o których mowa w § 9 pkt 1-7 i § 12, są przekazywane do agencji informacyjnej, wybranej spośród agencji wskazanych przez organ nadzoru, w ciągu 24 godzin od zaistnienia zdarzenia uzasadniającego ich sporządzenie lub powzięcia o nich informacji przez otwarty fundusz lub powszechne towarzystwo.

2. Dane, o których mowa w § 9 pkt 8-10, są dostarczane do organu nadzoru do godziny 14³⁰ szóstego dnia roboczego następującego po dniu zawarcia umowy o członkostwo lub uzyskania członkostwa w trybie art. 128 ustawy.

3. Dane, o których mowa w § 9 pkt 16, są przekazywane do organu nadzoru do godz. 14⁰⁰ w dniu dokonania wypłaty transferowej, o którym mowa w art. 122 ust. 1 ustawy.

4. Bieżące informacje, o których mowa w § 13 i 14, są przekazywane do organu nadzoru w terminie, o którym mowa w ust. 1.

§  16.  ²⁷

1. Okresowe sprawozdania, dotyczące działalności funduszu, obejmują następujące dane:

1) liczbę członków funduszu na początek każdego kwartału,

2) zmianę liczby członków funduszu w stosunku do poprzedniego kwartału oraz w stosunku do analogicznego okresu w roku poprzednim,

3) liczbę osób, które zawiadomiły dotychczasowy otwarty fundusz o zawarciu umowy z nowym funduszem oraz złożyły oświadczenie woli o rozwiązaniu dotychczasowej umowy, a jeżeli członek uzyskał członkostwo w wyniku losowania przeprowadzonego przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych lub z chwilą otwarcia rachunku - liczbę otrzymanych oświadczeń woli członków o rezygnacji z członkostwa w dotychczasowym otwartym funduszu,

4) informacje dotyczące struktury aktywów pracowniczego funduszu według stanu na ostatni dzień wyceny przypadający w danym kwartale.

2. Okresowe sprawozdania z działalności funduszy, o których mowa w ust. 1 pkt 1 i 2, są sporządzane co kwartał i przekazywane do organu nadzoru w terminie 30 dni od ostatniego dnia roboczego kończącego dany kwartał.

3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1 pkt 3, są przekazywane do organu nadzoru następnego dnia po dniu dostarczenia imiennego wykazu do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.

4. Okresowe sprawozdania, o których mowa w ust. 1 pkt 4, są sporządzane co kwartał i przekazywane do organu nadzoru w terminie 7 dni od ostatniego dnia roboczego kończącego dany kwartał.

5. Okresowe sprawozdania z działalności pracowniczych funduszy są sporządzane raz w roku i przekazywane do organu nadzoru w terminie 2 miesięcy od ostatniego dnia roboczego kończącego dany rok.

§  17. 

1. 28  Miesięczne sprawozdania dotyczące sytuacji finansowej powszechnego towarzystwa oraz pracowniczego towarzystwa są przekazywane organowi nadzoru w formie:

1) bilansu,

2) rachunku zysków i strat,

3) rachunku przepływów pieniężnych.

2. 29  Przekazanie sprawozdania następuje do 14 dnia po zakończeniu danego miesiąca.

3. Zakres sprawozdań dotyczących sytuacji finansowej otwartego funduszu regulują odrębne przepisy.

§ 18. Traci moc rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 12 maja 1998 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt informacyjny, sposobu i terminu jego udostępnienia przez otwarty fundusz emerytalny, treści informacji przekazywanych członkom funduszy emerytalnych dotyczących środków gromadzonych na ich rachunkach, sposobu i terminów udostępniania tych informacji członkom funduszu oraz zakresu i terminów przekazywania do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi sprawozdań i bieżących informacji przez towarzystwo emerytalne i fundusz emerytalny (Dz. U. Nr 65, poz. 416).

§ 19. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIKI NR  1-3  ³⁰

 (skreślone).

* Z dniem 1 kwietnia 2002 r. nin. rozporządzenie traci moc w części sprzecznej z ustawą z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz.U.97.139.934), w brzmieniu ustalonym przez art. 50 pkt 15 ustawy z dnia 1 marca 2002 r. o zmianach w organizacji i funkcjonowaniu centralnych organów administracji rządowej i jednostek im podporządkowanych oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz.U.02.25.253).

Tytuł zmieniony przez § 1 pkt 1 rozporządzenia z dnia 11 lutego 2003 r. (Dz.U.03.23.190) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 12 lutego 2003 r.

1 § 1 zmieniony przez § 1 pkt 1 rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

2 § 1a dodany przez § 1 pkt 2 rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

3 § 4 pkt 5 zmieniony przez § 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 11 lutego 2003 r. (Dz.U.03.23.190) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 12 lutego 2003 r.

4 § 5 ust. 1 pkt 4 zmieniony przez § 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 11 lutego 2003 r. (Dz.U.03.23.190) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 12 lutego 2003 r.

5 § 6 ust. 1 pkt 3 zmieniony przez § 1 pkt 1 rozporządzenia z dnia 13 czerwca 2000 r. (Dz.U.00.49.567) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 2 lipca 2000 r.

6 § 6 ust. 2 pkt 1 lit. b) zmieniona przez § 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 11 lutego 2003 r. (Dz.U.03.23.190) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 12 lutego 2003 r.

7 § 6 ust. 3 zmieniony przez § 1 pkt 2 rozporządzenia z dnia 11 lutego 2003 r. (Dz.U.03.23.190) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 12 lutego 2003 r.

8 § 6 ust. 4 zmieniony przez § 1 pkt 2 rozporządzenia z dnia 13 czerwca 2000 r. (Dz.U.00.49.567) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 2 lipca 2000 r.

9 § 7 ust. 2 zmieniony przez § 1 pkt 3 rozporządzenia z dnia 11 lutego 2003 r. (Dz.U.03.23.190) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 12 lutego 2003 r.

10 § 8 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 11 lutego 2003 r. (Dz.U.03.23.190) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 12 lutego 2003 r.

11 § 8 ust. 4 zmieniony przez § 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 11 lutego 2003 r. (Dz.U.03.23.190) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 12 lutego 2003 r.

12 § 9 zdanie wstępne zmienione przez § 1 pkt 3 lit. a) rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

13 § 9 pkt 8 zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. b) rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

14 § 9 pkt 9 zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. b) rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

15 § 9 pkt 10 zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. b) rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

16 § 9 pkt 11 zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. b) rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

17 § 9 pkt 11a dodany przez § 1 pkt 3 lit. c) rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

18 § 9 pkt 11b dodany przez § 1 pkt 3 lit. c) rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

19 § 9 pkt 11c dodany przez § 1 pkt 3 lit. c) rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

20 § 9 pkt 15 zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. d) rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

21 § 9 pkt 16 zmieniony przez § 1 pkt 3 lit. d) rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

22 § 10:

- zmieniony przez § 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

- zmieniony przez § 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 11 lutego 2003 r. (Dz.U.03.23.190) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 12 lutego 2003 r.

23 § 11 ust. 1:

- zmieniony przez § 1 pkt 5 lit. a) rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

- zmieniony przez § 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 11 lutego 2003 r. (Dz.U.03.23.190) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 12 lutego 2003 r.

24 § 11 ust. 2:

- zmieniony przez § 1 pkt 5 lit. b) rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

- zmieniony przez § 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 11 lutego 2003 r. (Dz.U.03.23.190) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 12 lutego 2003 r.

25 § 11a:

- dodany przez § 1 pkt 6 rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

- zmieniony przez § 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 11 lutego 2003 r. (Dz.U.03.23.190) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 12 lutego 2003 r.

26 § 15 zmieniony przez § 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 11 lutego 2003 r. (Dz.U.03.23.190) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 12 lutego 2003 r.

27 § 16 zmieniony przez § 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 11 lutego 2003 r. (Dz.U.03.23.190) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 12 lutego 2003 r.

28 § 17 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 11 lutego 2003 r. (Dz.U.03.23.190) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 12 lutego 2003 r.

29 § 17 ust. 2 zmieniony przez § 1 pkt 8 rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

30 Załączniki nr 1-3 skreślone przez § 1 pkt 9 rozporządzenia z dnia 18 grudnia 2001 r. (Dz.U.01.157.1839) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2002 r.

• Identyfikator: Dz.U.1999.32.314
• Rodzaj: Rozporządzenie
• Tytuł: Obowiązki informacyjne funduszy emerytalnych.
• Data aktu: 14/04/1999
• Data ogłoszenia: 15/04/1999
• Data wejścia w życie: 30/04/1999