Wolne środki niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowane przez Ministra Finansów w depozyt lub zarządzanie.

ROZPORZĄDZENIE

MINISTRA FINANSÓW

z dnia 15 kwietnia 2011 r.

w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt lub zarządzanie

Na podstawie art. 78g ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, z późn. zm. ¹ ) zarządza się, co następuje:

Rozdział  1

Przepisy ogólne

§ 1. Rozporządzenie określa szczegółowe warunki przekazywania i przyjmowania wolnych środków agencji wykonawczych, państwowych funduszy celowych, o których mowa w art. 9 pkt 7 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, Narodowego Funduszu Zdrowia oraz państwowych osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, w depozyt lub zarządzanie przez Ministra Finansów, w szczególności terminy przekazywania środków i terminy ich zwrotu, a także:

1) wysokość lub sposób obliczania oprocentowania środków przyjętych w depozyt lub zarządzanie;

2) szczegółowe warunki rozwiązywania depozytów lub zwrotu środków przekazanych w zarządzanie przed terminem, na jaki został utworzony depozyt lub środki zostały przekazane w zarządzanie;

3) sposób składania i wzory dyspozycji przekazania środków w depozyt lub zarządzanie Ministrowi Finansów i ich zwrotu oraz dyspozycji rozwiązania depozytu lub zwrotu środków przekazanych w zarządzanie przed terminem, na jaki został utworzony depozyt lub środki zostały przekazane w zarządzanie.

§ 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:

1) ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych;

2) jednostce - rozumie się przez to agencje wykonawcze, Narodowy Fundusz Zdrowia oraz państwowe osoby prawne, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy;

3) dysponencie - rozumie się przez to dysponentów państwowych funduszy celowych, o których mowa w art. 9 pkt 7 ustawy;

4) BGK - rozumie się przez to Bank Gospodarstwa Krajowego;

5) dniu roboczym - rozumie się przez to dzień od poniedziałku do piątku, który jest dniem pracy w urzędzie obsługującym Ministra Finansów, BGK, Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. oraz Narodowym Banku Polskim;

6) depozycie overnight - rozumie się przez to depozyt na rachunku Ministra Finansów w BGK, otwierany każdego dnia roboczego na podstawie stałego zlecenia jednostki dla BGK i zwracany następnego dnia roboczego;

7) zarządzaniu overnight - rozumie się przez to zarządzanie wolnymi środkami przekazywanymi na rachunek Ministra Finansów w BGK każdego dnia roboczego na podstawie stałego zlecenia dysponenta dla BGK i zwracanymi następnego dnia roboczego;

8) depozycie terminowym - rozumie się przez to depozyt na rachunku Ministra Finansów w BGK inny niż depozyt overnight;

9) zarządzaniu terminowym - rozumie się przez to zarządzanie wolnymi środkami przekazanymi na rachunek Ministra Finansów w BGK inne niż zarządzanie overnight;

10) mnożniku - rozumie się przez to mnożnik, o którym mowa w art. 78e ust. 1 pkt 2 ustawy.

Rozdział  2

Lokaty w formie depozytu u Ministra Finansów

§ 3. Jednostka dokonuje lokat wolnych środków w formie depozytu terminowego lub depozytu overnight.

§  4. 

1. W celu utworzenia depozytu terminowego jednostka składa do BGK dyspozycję utworzenia depozytu terminowego, której wzór stanowi załącznik nr 1 do rozporządzenia.

2. Dyspozycję utworzenia depozytu terminowego składa się w dni robocze do godz. 14⁰⁰.

3. Dyspozycję utworzenia depozytu terminowego jednostka składa nie później niż na dwa dni robocze przed wskazanym w tej dyspozycji dniem utworzenia depozytu.

§  5. 

1. Dyspozycje utworzenia depozytu terminowego są przyjmowane w kolejności ich składania przez jednostkę i realizowane do wyczerpania przekazanych środków.

2. Minister Finansów nie realizuje dyspozycji utworzenia depozytu terminowego:

1) na podstawie której miałby zostać utworzony depozyt terminowy w kwocie większej niż kwota środków przekazanych na rachunek Ministra Finansów w dniu realizacji dyspozycji;

2) na podstawie której miałby zostać utworzony depozyt terminowy na okres dłuższy niż jeden rok;

3) złożonych po terminie, o którym mowa w § 4 ust. 2 i 3.

3. W celu realizacji dyspozycji utworzenia depozytu terminowego jednostka ma obowiązek zapewnić wolne środki na swoim rachunku w BGK do godz. 10⁰⁰ w dniu utworzenia depozytu.

4. Minister Finansów tworzy depozyt terminowy w kwocie wynikającej z dyspozycji utworzenia depozytu terminowego, pod warunkiem przekazania przez jednostkę na jego rachunek w BGK środków w tej kwocie do godz. 10⁰⁰ w dniu realizacji dyspozycji.

§  6. 

1. W przypadku wolnych środków, które nie zostały przekazane w depozyt terminowy i nie zostały wydatkowane w danym dniu do godz. 15⁰⁰, jednostka przekazuje BGK stałe zlecenie przekazywania każdego dnia roboczego z rachunku jednostki w BGK takich środków w depozyt overnight.

2. Przekazanie wolnych środków w depozyt overnight nie wymaga złożenia dyspozycji.

§  7. 

1. Odsetki od utworzonego depozytu terminowego oblicza się, przyjmując, że rok liczy 365 dni, oraz uwzględniając rzeczywistą liczbę dni kalendarzowych utrzymywania depozytu, łącznie z dniem przekazania środków na rachunek Ministra Finansów, a z wyłączeniem dnia zwrotu środków na rachunek jednostki.

2. Odsetki od depozytu terminowego naliczane są za każdy dzień:

1) dla depozytów terminowych na okres od 1 dnia do 3 dni - według stopy depozytowej Narodowego Banku Polskiego obowiązującej na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego;

2) dla depozytów terminowych na okres dłuższy niż 3 dni i nie dłuższy niż 6 dni - według stawki wynikającej z wzoru:

gdzie przez poszczególne symbole rozumie się:

r - wysokość oprocentowania depozytu terminowego w skali rocznej,

R_d - stopę depozytową Narodowego Banku Polskiego obowiązującą na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego,

R_t - stawkę WIBID dla 1 tygodnia, opublikowaną na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego,

n - okres depozytu wyrażony w dniach,

M - mnożnik;

3) dla depozytów terminowych na okres od 7 dni:

a) w przypadku gdy stawka WIBID jest publikowana dla danego okresu depozytu - według stawki równej iloczynowi publikowanej stawki WIBID dla danego okresu, opublikowanej na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego, i mnożnika,

b) w przypadku gdy stawka WIBID nie jest publikowana dla danego okresu depozytu - według stawki wynikającej z wzoru:

gdzie przez poszczególne symbole rozumie się:

r - wysokość oprocentowania depozytu terminowego w skali rocznej,

R_k - stawkę WIBID dla publikowanego najdłuższego okresu krótszego od okresu depozytu, opublikowaną na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego,

R_w - stawkę WIBID dla publikowanego najkrótszego okresu dłuższego od okresu depozytu, opublikowaną na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego,

n - okres depozytu wyrażony w dniach,

k - okres stawki WIBID dla publikowanego najdłuższego okresu krótszego od okresu depozytu, opublikowanej na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego, przy założeniu, że miesiąc ma 30 dni,

w - okres stawki WIBID dla publikowanego najkrótszego okresu dłuższego od okresu depozytu, opublikowanej na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego, przy założeniu, że miesiąc ma 30 dni,

M - mnożnik.

§ 8. Depozyty overnight oprocentowane są według stopy depozytowej Narodowego Banku Polskiego obowiązującej w dniu utworzenia depozytu overnight.

§ 9. Odsetki od depozytu terminowego i depozytu overnight nie podlegają kapitalizacji.

§  10. 

1. Minister Finansów zwraca środki z tytułu depozytu terminowego wraz z odsetkami do godz. 9⁰⁰ w dniu zwrotu środków z depozytu określonym w dyspozycji utworzenia depozytu terminowego, na rachunek jednostki w BGK, z którego te środki zostały przekazane w depozyt.

2. W przypadku gdy dzień zwrotu środków z depozytu nie jest dniem roboczym, środki są zwracane przez Ministra Finansów w pierwszym dniu roboczym następującym po tym dniu.

§ 11. Minister Finansów zwraca środki z tytułu depozytu overnight wraz z odsetkami do godz. 9⁰⁰ następnego dnia roboczego, na rachunek jednostki w BGK, z którego te środki zostały przekazane w depozyt.

§  12. 

1. Jednostka może, przed dniem zwrotu środków z depozytu określonym w dyspozycji utworzenia depozytu terminowego, złożyć do BGK, do godz. 14⁰⁰ w danym dniu roboczym, dyspozycję wcześniejszego rozwiązania depozytu terminowego w całej kwocie nominalnej, której wzór stanowi załącznik nr 2 do rozporządzenia.

2. W przypadku złożenia przez jednostkę dyspozycji wcześniejszego rozwiązania depozytu terminowego Minister Finansów zwraca środki z tytułu depozytu terminowego do godz. 9⁰⁰ drugiego dnia roboczego od dnia złożenia tej dyspozycji, na rachunek jednostki w BGK, z którego te środki zostały przekazane w depozyt.

3. Minister Finansów nie realizuje dyspozycji wcześniejszego rozwiązania depozytu terminowego złożonych po terminie, o którym mowa w ust. 1.

Rozdział  3

Zarządzanie przez Ministra Finansów wolnymi środkami państwowych funduszy celowych

§ 13. Dysponent przekazuje Ministrowi Finansów wolne środki w zarządzanie terminowe lub zarządzanie overnight.

§  14. 

1. W celu przekazania wolnych środków w zarządzanie terminowe dysponent składa do BGK dyspozycję przekazania środków w zarządzanie terminowe, której wzór stanowi załącznik nr 3 do rozporządzenia.

2. Dyspozycję przekazania wolnych środków w zarządzanie terminowe składa się w dni robocze do godz. 14⁰⁰.

3. Dyspozycję przekazania wolnych środków w zarządzanie terminowe dysponent składa nie później niż na dwa dni robocze przed wskazanym w tej dyspozycji dniem przekazania środków w zarządzanie.

§  15. 

1. Dyspozycje przekazania środków w zarządzanie terminowe są przyjmowane w kolejności ich składania przez dysponenta i realizowane do wyczerpania przekazanych środków.

2. Minister Finansów nie realizuje dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe:

1) na podstawie której miałyby zostać przyjęte w zarządzanie terminowe wolne środki w kwocie większej niż kwota środków przekazanych na rachunek Ministra Finansów w dniu realizacji dyspozycji;

2) na podstawie której wolne środki miałyby zostać przyjęte w zarządzanie terminowe na okres dłuższy niż jeden rok;

3) złożonych po terminie, o którym mowa w § 14 ust. 2 i 3.

3. W celu realizacji dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe dysponent ma obowiązek zapewnić wolne środki na rachunku państwowego funduszu celowego w BGK do godz. 10⁰⁰ w dniu przekazania środków w zarządzanie.

4. Minister Finansów przyjmuje środki przekazane w zarządzanie terminowe w kwocie wynikającej z dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe, pod warunkiem przekazania przez dysponenta na jego rachunek w BGK środków w tej kwocie do godz. 10⁰⁰ w dniu realizacji dyspozycji.

§  16. 

1. W przypadku wolnych środków, które nie zostały przekazane w zarządzanie terminowe i nie zostały wydatkowane w danym dniu do godz. 15⁰⁰, dysponent przekazuje BGK stałe zlecenie przekazywania każdego dnia roboczego z rachunku państwowego funduszu celowego w BGK takich środków w zarządzanie overnight.

2. Przekazanie wolnych środków w zarządzanie overnight nie wymaga złożenia dyspozycji.

§  17. 

1. Wolne środki przekazane Ministrowi Finansów w zarządzanie terminowe są oprocentowane na zasadach, o których mowa w § 7.

2. Wolne środki przekazane Ministrowi Finansów w zarządzanie overnight są oprocentowane na zasadach, o których mowa w § 8.

3. Odsetki od środków przekazanych w zarządzanie terminowe i zarządzanie overnight nie podlegają kapitalizacji.

§  18. 

1. Minister Finansów zwraca środki przekazane w zarządzanie terminowe wraz z odsetkami do godz. 9⁰⁰ w dniu zwrotu środków przekazanych w zarządzanie określonym w dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe, na rachunek państwowego funduszu celowego w BGK, z którego te środki zostały przekazane w zarządzanie.

2. W przypadku gdy dzień zwrotu środków przekazanych w zarządzanie nie jest dniem roboczym, środki są zwracane przez Ministra Finansów w pierwszym dniu roboczym następującym po tym dniu.

§ 19. Minister Finansów zwraca środki przekazane w zarządzanie overnight wraz z odsetkami do godz. 9⁰⁰ następnego dnia roboczego, na rachunek państwowego funduszu celowego w BGK, z którego te środki zostały przekazane w zarządzanie.

§  20. 

1. Dysponent może, przed dniem zwrotu środków przekazanych w zarządzanie określonym w dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe, złożyć do BGK, do godz. 14⁰⁰ w danym dniu roboczym, dyspozycję wcześniejszego zwrotu środków przekazanych w zarządzanie terminowe w całej kwocie nominalnej, której wzór stanowi załącznik nr 4 do rozporządzenia.

2. W przypadku złożenia przez dysponenta dyspozycji wcześniejszego zwrotu środków przekazanych w zarządzanie terminowe Minister Finansów zwraca środki przekazane w zarządzanie terminowe do godz. 9⁰⁰ drugiego dnia roboczego od dnia złożenia tej dyspozycji, na rachunek państwowego funduszu celowego w BGK, z którego te środki zostały przekazane w zarządzanie.

3. Minister Finansów nie realizuje dyspozycji wcześniejszego zwrotu środków przekazanych w zarządzanie terminowe złożonych po terminie, o którym mowa w ust. 1.

Rozdział  4

Formy dyspozycji

§  21. 

1. Jednostki oraz dysponenci składają, za pomocą systemu bankowości elektronicznej BGK, dyspozycje w postaci elektronicznej.

2. W przypadku awarii środków komunikacji elektronicznej jednostki oraz dysponenci składają pisemne dyspozycje za pomocą faksu na numer wskazany na stronach internetowych urzędu obsługującego Ministra Finansów oraz BGK, a ponadto oryginał dyspozycji przekazują do BGK.

3. Jeżeli dyspozycje przekazywane są w sposób, o którym mowa w ust. 2, jednostki oraz dysponenci mogą wystąpić do BGK o niezwłoczne potwierdzenie otrzymania dyspozycji.

Rozdział  5

Przepis przejściowy i końcowy

§  22. 

1. Do czasu przeniesienia obsługi bankowej do BGK odpowiednio przekazywanie wolnych środków Ministrowi Finansów w depozyt terminowy lub zarządzanie terminowe oraz ich zwrot mogą następować wyłącznie za pośrednictwem rachunku pomocniczego otwartego odpowiednio przez jednostkę lub dysponenta w BGK.

2. Rachunek pomocniczy, o którym mowa w ust. 1, może służyć wyłącznie do przekazywania wolnych środków Ministrowi Finansów w depozyt terminowy lub zarządzanie terminowe oraz ich zwrotu przez Ministra Finansów.

§ 23. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 maja 2011 r.

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIK Nr  1 

WZÓR

........................................

(nazwa jednostki)

 .................................., dnia .............................

(miejscowość*)

 Minister Finansów

Dyspozycja utworzenia depozytu terminowego nr .........

Na podstawie § 4 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 r. w sprawie wolnych środ-

ków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt

lub zarządzanie zlecam utworzenie depozytu terminowego z rachunku nr* .................................................................

na następujących warunkach:

1) kwota depozytu: ............................................ (słownie*: .......................................................................................);

2) dzień utworzenia depozytu: ....................................................................................................................................;

3) dzień zwrotu środków z depozytu: ......................................................................................................................... .

 .........................................................................

(stempel firmowy i podpis/y osób uprawnionych*)

Potwierdzenie przyjęcia dyspozycji.

..............................................................................

(data i godzina przyjęcia zlecenia)

(stempel firmowy i podpis/y osób upoważnionych*)

* Dotyczy tylko dyspozycji w formie pisemnej.

ZAŁĄCZNIK Nr  2 

WZÓR

........................................

(nazwa jednostki)

 .................................., dnia .............................

(miejscowość*)

 Minister Finansów

Dyspozycja wcześniejszego rozwiązania depozytu terminowego

Na podstawie § 12 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 r. w sprawie wolnych środ-

ków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt

lub zarządzanie wnoszę o zwrot środków z depozytu terminowego nr ........................................., utworzonego z ra-

chunku nr* ..................................................................................:

1) w kwocie: ................................ (słownie*: ..............................................................................................................);

2) w dniu*: ...................................................................................................................................................................;

3) z dniem zwrotu środków z depozytu określonym na*: ........................................................................................... .

 .........................................................................

(stempel firmowy i podpis/y osób uprawnionych*)

Potwierdzenie przyjęcia dyspozycji.

..............................................................................

(data i godzina przyjęcia zlecenia)

(stempel firmowy i podpis/y osób upoważnionych*)

* Dotyczy tylko dyspozycji w formie pisemnej.

ZAŁĄCZNIK Nr  3 

WZÓR

........................................

(dysponent)

 .................................., dnia .............................

(miejscowość*)

 Minister Finansów

Dyspozycja przekazania środków w zarządzanie terminowe nr ............

Na podstawie § 14 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 r. w sprawie wolnych środ-

ków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt

lub zarządzanie zlecam przekazanie wolnych środków w zarządzanie terminowe z rachunku nr* ...........................

................................ na następujących warunkach:

1) kwota środków przekazanych w zarządzanie: ....................... (słownie*: ..............................................................);

2) dzień przekazania środków w zarządzanie: ............................................................................................................;

3) dzień zwrotu środków przekazanych w zarządzanie: ............................................................................................ .

 .........................................................................

(stempel firmowy i podpis/y osób uprawnionych*)

Potwierdzenie przyjęcia dyspozycji.

..............................................................................

(data i godzina przyjęcia zlecenia)

(stempel firmowy i podpis/y osób upoważnionych*)

* Dotyczy tylko dyspozycji w formie pisemnej.

ZAŁĄCZNIK Nr  4 

WZÓR

........................................

(dysponent)

 .................................., dnia .............................

(miejscowość*)

 Minister Finansów

Dyspozycja wcześniejszego zwrotu środków przekazanych w zarządzanie terminowe

Na podstawie § 20 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 r. w sprawie wolnych środ-

ków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt

lub zarządzanie wnoszę o zwrot środków przekazanych w zarządzanie terminowe na podstawie dyspozycji

nr ............................, z rachunku nr* .........................................................................................:

1) w kwocie: ................................... (słownie*: ...........................................................................................................);

2) w dniu*: ...................................................................................................................................................................;

3) z dniem zwrotu środków przekazanych w zarządzanie określonym na*: .............................................................. .

 .........................................................................

(stempel firmowy i podpis/y osób uprawnionych*)

Potwierdzenie przyjęcia dyspozycji.

..............................................................................

(data i godzina przyjęcia zlecenia)

(stempel firmowy i podpis/y osób upoważnionych*)

* Dotyczy tylko dyspozycji w formie pisemnej.

1 Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2010 r. Nr 28, poz. 146, Nr 96, poz. 620, Nr 123, poz. 835, Nr 152, poz. 1020, Nr 238, poz. 1578 i Nr 257, poz. 1726.

• Identyfikator: Dz.U.2011.81.443
• Rodzaj: Rozporządzenie
• Tytuł: Wolne środki niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowane przez Ministra Finansów w depozyt lub zarządzanie.
• Data aktu: 15/04/2011
• Data ogłoszenia: 18/04/2011
• Data wejścia w życie: 01/05/2011