Pytanie
Spółka jawna w 2011 r. odliczała VAT naliczony w 100%. W 2011 r. osiągnęła przychód ogółem w kwocie netto 11.271.127,45 zł, VAT 2.493.659,27 zł, brutto 13.764.786,48 zł. W kwocie netto mieści się sprzedaż środka trwałego na kwotę netto 813 zł, sprzedaż zwolniona na kwotę 242,14 zł netto (jest to pośrednictwo w sporządzaniu umów kredytowych dla banku). W 2011 r. spółka wystawiła trzy faktury VAT na łączną kwotę 242,14 zł) oraz sprzedaż usług transportowych ze stawką 0% na kwotę 107.100 zł (jest to sprzedaż usług transportowych wykonanych na terenie Polski na rzecz polskiego podatnika VAT, który eksportuje transportowany towar na Białoruś).
Czy powinniśmy dokonywać korekty podatku naliczonego za 2011 r. przy sporządzaniu deklaracji za styczeń 2012 r.?
Jeżeli tak, to jak prawidłowo powinien być wyliczony wskaźnik na podstawie naszej sprzedaży?