Opłaty uiszczane na podstawie ustawy - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi.

ROZPORZĄDZENIE

MINISTRA FINANSÓW

z dnia 6 września 2002 r.

w sprawie opłat uiszczanych na podstawie ustawy - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi.

Na podstawie art. 20 ust. 4 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. z 2002 r. Nr 49, poz. 447) zarządza się, co następuje:

§ 1. Rozporządzenie określa wysokość, szczegółowy sposób ustalania oraz warunki i terminy uiszczania opłat:

1) za udzielenie zezwolenia wydanego przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd, zwaną dalej "Komisją";

2) z tytułu wpisu do ewidencji papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu, zwanej dalej "opłatą ewidencyjną";

3) od spółek prowadzących rynek regulowany oraz od Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A., zwanego dalej "Krajowym Depozytem".

§ 2. Udzielenie domowi maklerskiemu, bankowi lub zagranicznej osobie prawnej, o której mowa w art. 52 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi, zwanej dalej "ustawą", zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej podlega opłacie w równowartości w złotych 4.500 euro.

§ 3. Udzielenie zezwolenia na prowadzenie poza rynkiem regulowanym wtórnego obrotu papierami wartościowymi dopuszczonymi do publicznego obrotu podlega opłacie w równowartości w złotych 1.500 euro.

§ 4. Udzielenie podmiotowi zagranicznemu zezwolenia na zawieranie umów o świadczenie usług brokerskich lub otwieranie rachunków papierów wartościowych, na rachunek innego podmiotu zagranicznego i na podstawie udzielonego przez niego upoważnienia, podlega opłacie w równowartości w złotych 3.000 euro.

§ 5. Udzielenie zezwolenia na przeniesienie, poza rynkiem regulowanym, papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu podlega opłacie w równowartości w złotych 1.000 euro.

§ 6. Zezwolenie na przeniesienie papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu, poza rynkiem regulowanym, udzielone podmiotowi krajowemu lub podmiotowi zagranicznemu, którego przedmiotem działalności w kraju należącym do Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju jest pośrednictwo w obrocie papierami wartościowymi na rynku regulowanym, przechowywanie lub rejestrowanie takich papierów, oraz w przypadku gdy wniosek o udzielenie zezwolenia dotyczy kilku transakcji lub transakcji określonego rodzaju, podlega opłacie w równowartości w złotych 3.000 euro.

§ 7. Udzielenie zezwolenia na prowadzenie rachunków papierów wartościowych przez bank podlega opłacie w równowartości w złotych 4.500 euro.

§ 8. Udzielenie zezwolenia spółce prowadzącej rynek regulowany albo spółce wnioskującej o udzielenie zezwolenia na prowadzenie takiej działalności podlega następującym opłatom:

1) za zezwolenie na prowadzenie giełdy - równowartość w złotych 4.500 euro;

2) za zezwolenie na prowadzenie rynku pozagiełdowego - równowartość w złotych 4.500 euro;

3) za zezwolenie na obrót na rynku regulowanym prawami majątkowymi niebędącymi papierami wartościowymi w rozumieniu ustawy - równowartość w złotych 4.500 euro.

§ 9. Udzielenie emitentowi zezwolenia na obrót na innym rynku regulowanym albo na innej giełdzie papierami wartościowymi, które są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, podlega opłacie w równowartości w złotych 4.500 euro.

§ 10. Udzielenie akcjonariuszowi spółki prowadzącej giełdę zezwolenia na wykonywanie ponad 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki podlega opłacie w wysokości 2,5% wartości nominalnej akcji objętych wnioskiem, nie więcej niż równowartość w złotych 2.500 euro.

§ 11. Udzielenie akcjonariuszowi spółki prowadzącej rynek pozagiełdowy zezwolenia na wykonywanie ponad 10% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki podlega opłacie w wysokości 2,5% wartości nominalnej akcji objętych wnioskiem, nie więcej niż równowartość w złotych 2.500 euro.

§ 12. Udzielenie zezwolenia na nabycie akcji spółki publicznej lub wystawionych w związku z tymi akcjami kwitów depozytowych, w liczbie powodującej osiągnięcie lub przekroczenie łącznie odpowiednio 25%, 33% lub 50% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, podlega opłacie w równowartości w złotych 4.000 euro.

§  13. 

1. Wysokość opłat, o których mowa w § 2-12, jest określana w złotych przy zastosowaniu średniego kursu walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego w dniu wydania decyzji udzielającej zezwolenia.

2. Opłaty, o których mowa w § 2-12, uiszcza się w terminie 14 dni od dnia doręczenia decyzji udzielającej zezwolenia, o której mowa w § 1 pkt 1.

§ 14. Opłatę ewidencyjną pobiera się w wysokości 0,06% wartości emisji papierów wartościowych wprowadzanych do publicznego obrotu, nie więcej jednak niż równowartość w złotych 25.000 euro.

§  15. 

1. Wartość emisji, o której mowa w § 14, oblicza się:

1) w obrocie pierwotnym - jako iloczyn liczby emitowanych papierów wartościowych i ich ceny emisyjnej;

2) w pierwszej ofercie publicznej - jako iloczyn liczby sprzedawanych papierów wartościowych i ich ceny sprzedaży;

3) w przypadku papierów wartościowych tego samego rodzaju, innych niż zbywane w obrocie pierwotnym lub w drodze pierwszej oferty publicznej, objętych treścią tego samego wniosku albo zawiadomienia o emisji - jako iloczyn liczby tych papierów wartościowych i ceny sprzedaży, o której mowa w pkt 2, a w przypadku braku takiej ceny - ceny emisyjnej, o której mowa w pkt 1.

2. W przypadku obligacji zamiennych lub akcji emitowanych w celu zamiany za obligacje wartość emisji oblicza się jako iloczyn liczby obligacji zamiennych i ich wartości nominalnej.

3. W przypadku niemożności ustalenia wartości emisji w sposób, o którym mowa w ust. 1 i 2, za jej wartość przyjmuje się:

1) dla akcji wyemitowanych do dnia bilansowego, na który sporządzono ostatnie jednostkowe sprawozdanie finansowe zbadane przez podmiot uprawniony do badania, zamieszczone w prospekcie emisyjnym, dołączonym do wniosku lub zawiadomienia o emisji - wartość księgową spółki pomniejszoną odpowiednio o wartość kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, przypadającą na te akcje, ustaloną na podstawie tego sprawozdania;

2) dla akcji wyemitowanych po dniu bilansowym, o którym mowa w pkt 1 - iloczyn liczby tych akcji i najwyższej ceny, po której zostały objęte;

3) dla obligacji - iloczyn liczby obligacji i ich wartości nominalnej;

4) dla papierów wartościowych będących prawami pochodnymi w rozumieniu ustawy - równowartość w złotych 1.000.000 euro;

5) dla tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania w krajach należących do Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju, o ile są one papierami wartościowymi w rozumieniu ustawodawstwa kraju siedziby emitenta - równowartość w złotych 45.000.000 euro.

§  16. 

1. Opłatę ewidencyjną uiszcza się na dzień złożenia wniosku o udzielenie zgody na wprowadzenie papierów wartościowych do publicznego obrotu albo zawiadomienia o emisji, w wysokości obliczonej według wartości emisji określonej zgodnie z § 15.

2. W przypadku gdy co najmniej jedna z danych niezbędnych do wyliczenia wartości emisji nie została jeszcze określona, na potrzeby naliczenia wielkości wpłaty przyjmuje się odpowiednio największą przewidywaną wartość nieokreślonej danej.

3. W przypadku określenia wartości emisji w okresie po złożeniu wniosku o udzielenie zgody na wprowadzenie papierów wartościowych do publicznego obrotu albo zawiadomienia o emisji, kwota wpłaty podlega zwiększeniu albo zmniejszeniu w stosunku do kwoty uiszczonej zgodnie z ust. 1 i 2.

4. O konieczności zwiększenia lub zmniejszenia wpłaty emitent lub wprowadzający informuje Komisję w terminie jednego dnia od powzięcia informacji o wielkości ostatniej danej niezbędnej do obliczenia wartości emisji, podając wyliczenie kwoty różnicy oraz składając jednocześnie wniosek o zwrot kwoty nadpłaconej.

5. Emitent lub wprowadzający wpłaca brakującą kwotę opłaty w terminie 14 dni od daty określenia wartości emisji, z zastrzeżeniem § 23 pkt 2.

6. Kwoty nadpłacone z tytułu wpłaty na poczet opłaty ewidencyjnej podlegają zwrotowi nie później niż w terminie 14 dni od dnia złożenia wniosku, o którym mowa w ust. 1.

7. W przypadku pozostawienia bez rozpoznania wniosku o udzielenie zgody na wprowadzenie papierów wartościowych do publicznego obrotu, opłata ewidencyjna podlega zwrotowi nie wcześniej niż po upływie 14 dni i nie później niż w terminie 21 dni od daty wydania decyzji o pozostawieniu sprawy bez rozpoznania.

8. W przypadku pozostawienia wniosku bez rozpoznania na skutek nieuzupełnienia przez wnioskodawcę braków formalnych wniosku w terminie wskazanym przez Komisję, opłata ulega zwrotowi w terminie 21 dni od daty, w której upłynął termin uzupełnienia wniosku.

9. W przypadku cofnięcia przez emitenta albo wprowadzającego wniosku o udzielenie zgody na wprowadzenie papierów wartościowych do publicznego obrotu, opłata ewidencyjna podlega zwrotowi nie wcześniej niż po upływie 14 dni i nie później niż w terminie 21 dni od daty cofnięcia wniosku.

10. Opłata ewidencyjna nie podlega zwrotowi w przypadku wykreślenia papierów wartościowych z ewidencji.

§ 17. Wysokość opłaty ewidencyjnej w złotych jest określana przy zastosowaniu średniego kursu walut obcych, ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień poprzedzający datę złożenia wniosku albo zawiadomienia o emisji.

§ 18. Od spółek prowadzących rynek regulowany oraz od Krajowego Depozytu pobiera się opłatę w wysokości stanowiącej różnicę pomiędzy kosztami działalności Komisji i urzędu Komisji poniesionymi w danym roku a sumą wpłaconych, należnych w danym roku kwot z tytułu opłat, o których mowa w § 1 pkt 1 i 2, z tym że łączna wysokość opłat nie może przekroczyć 0,015% wartości transakcji zawieranych na rynku regulowanym.

§  19. 

1. Spółki prowadzące rynek regulowany oraz Krajowy Depozyt wpłacają do 10 dnia każdego miesiąca zaliczkę na poczet opłaty, o której mowa w § 18, liczoną w sposób, o którym mowa w ust. 2-4, z zastrzeżeniem § 20, od wartości transakcji zawartych na rynku regulowanym w miesiącu poprzedzającym miesiąc, za który jest uiszczana.

2. Spółka prowadząca giełdę wpłaca zaliczkę, o której mowa w ust. 1, w wysokości:

1) 0,0075% wartości transakcji zawieranych na giełdowym rynku regulowanym, z zastrzeżeniem pkt 2 i 3;

2) 0,00075% wartości transakcji, których przedmiotem są papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa i instytucje, z którymi Rzeczpospolita Polska zawarła umowy regulujące działalność takich instytucji na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i zawierające stosowne postanowienia dotyczące emisji papierów wartościowych;

3) 0,001% wartości transakcji, których przedmiotem są papiery wartościowe dłużne, inne niż wymienione w pkt 2.

3. Spółka prowadząca rynek pozagiełdowy wpłaca zaliczkę, o której mowa w ust. 1, w wysokości:

1) 0,0075% wartości transakcji zawieranych na pozagiełdowym rynku regulowanym, z zastrzeżeniem pkt 2 i 3;

2) 0,00075% wartości transakcji, których przedmiotem są papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa i instytucje, z którymi Rzeczpospolita Polska zawarła umowy regulujące działalność takich instytucji na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i zawierające stosowne postanowienia dotyczące emisji papierów wartościowych;

3) 0,001% wartości transakcji, których przedmiotem są papiery wartościowe dłużne, inne niż wymienione w pkt 2.

4. Krajowy Depozyt wpłaca zaliczkę, o której mowa w ust. 1, w wysokości:

1) 0,0065% wartości transakcji zawieranych na rynku regulowanym, z zastrzeżeniem pkt 2 i 3;

2) 0,00065% wartości transakcji, których przedmiotem są papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa i instytucje, z którymi Rzeczpospolita Polska zawarła umowy regulujące działalność takich instytucji na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i zawierające stosowne postanowienia dotyczące emisji papierów wartościowych;

3) 0,001% wartości transakcji, których przedmiotem są papiery wartościowe dłużne, inne niż wymienione w pkt 2.

5. W przypadku gdy dochody uzyskane z tytułu opłat, o których mowa w § 1, będą wyższe niż planowane w ustawie budżetowej koszty działalności Komisji, urząd Komisji wstrzymuje dalsze wpłaty zaliczek.

§  20. 

1. Po upływie dziewięciu miesięcy danego roku urząd Komisji dokonuje rozliczenia wstępnego i informuje spółki prowadzące rynek regulowany oraz Krajowy Depozyt, w terminie do dnia 5 października, o wynikających z rozliczenia wielkościach zaliczek za październik, listopad i grudzień.

2. Zaliczki za październik, listopad i grudzień są ustalane w wysokości wynikającej z różnicy pomiędzy kwotą planowanych, zgodnie z ustawą budżetową, wydatków Komisji a kosztami poniesionymi do dnia 30 września danego roku.

3. 1  Kwota zaliczek, o których mowa w ust. 2, zostaje skorygowana o różnicę pomiędzy dochodami z tytułu opłat, o których mowa w § 1 pkt 1 i 2, opłat, o których mowa w art. 26 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 26 października 2000 r. o giełdach towarowych (Dz. U. Nr 103, poz. 1099, z późn. zm.), zwanej dalej "ustawą o giełdach towarowych", oraz wpłaconych zaliczek a poniesionymi do dnia 30 września danego roku kosztami działalności Komisji i urzędu Komisji.

§  21. 

1. Ostatecznego rozliczenia opłat urząd Komisji dokonuje w terminie do dnia 10 marca roku następnego i w terminie 14 dni przekazuje wyniki rozliczenia podmiotom, o których mowa w § 19 ust. 2-4.

2. 2  W przypadku gdy suma wpłaconych, należnych w danym roku kwot z tytułu opłat, o których mowa w § 1 pkt 1 i 2, opłat, o których mowa w art. 26 ust. 1 i 2 ustawy o giełdach towarowych, oraz wpłaconych zaliczek, jest wyższa niż koszty działalności Komisji i urzędu Komisji poniesione w danym roku, to różnica ta stanowi nadpłatę.

3. Nadpłata, o której mowa w ust. 2, jest rozliczana proporcjonalnie do wniesionych zaliczek i podlega zwrotowi lub pomniejsza wpłaty za miesiące następujące bezpośrednio po dokonaniu rozliczenia.

4. Podmioty, o których mowa w § 19 ust. 2-4, składają w formie pisemnej wniosek o zwrot nadpłaty, w terminie 14 dni od dnia otrzymania informacji, o której mowa w ust. 1.

5. Urząd Komisji dokonuje zwrotu nadpłaty w terminie 30 dni od dnia otrzymania wniosku.

§ 22. Wpłaty z tytułu opłat, o których mowa w § 1, uiszcza się na rachunek bieżący - subkonto dochodów Komisji.

§ 23. Opłaty, o których mowa w:

1) § 1 pkt 1 - należne za zezwolenia wydane w oparciu o wnioski złożone przed dniem wejścia w życie rozporządzenia;

2) § 1 pkt 2 - z tytułu wpisów do ewidencji papierów wartościowych dokonywanych w oparciu o wnioski złożone przed dniem wejścia w życie rozporządzenia

- uiszcza się zgodnie z przepisami dotychczasowymi.

§  24. 

1. Opłaty należne za rok 2002 ustala się zgodnie z zasadami określonymi w § 18.

2. Wniesione przed dniem wejścia w życie rozporządzenia opłaty należne za rok 2002 na podstawie dotychczasowych przepisów zalicza się na poczet opłat należnych zgodnie z przepisami niniejszego rozporządzenia.

3. Rozliczenia opłat, o których mowa w § 18, za rok 2002 dokonuje się zgodnie z zasadami, o których mowa w § 20 i 21.

§ 25. Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 26 lutego 1998 r. w sprawie opłat uiszczanych na podstawie ustawy - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. Nr 32, poz. 170 i z 2000 r. Nr 79, poz. 896).

§ 26. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 października 2002 r.

1 § 20 ust. 3 zmieniony przez § 1 pkt 1 rozporządzenia z dnia 29 marca 2004 r. (Dz.U.04.51.497) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 marca 2004 r.

2 § 21 ust. 2 zmieniony przez § 1 pkt 2 rozporządzenia z dnia 29 marca 2004 r. (Dz.U.04.51.497) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 marca 2004 r.

• Identyfikator: Dz.U.2002.151.1254
• Rodzaj: Rozporządzenie
• Tytuł: Opłaty uiszczane na podstawie ustawy - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi.
• Data aktu: 06/09/2002
• Data ogłoszenia: 17/09/2002
• Data wejścia w życie: 01/10/2002