Pytanie
Jakie będą skutki podatkowe umowy zawartej przez osobę fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą w Polsce ze spółką rumuńską na najem maszyn produkcyjnych?
Właściciel firmy w Polsce wynajmuje spółce w Rumunii maszyny do produkcji. Z nomenklatury umów o unikaniu podwójnego opodatkowania użytkowanie określane jest jako należność licencyjna. Właściciel firmy w Polsce nie posiada oddziału za granicą, ale jest jednocześnie osobą w zarządzie spółki w Rumunii.
Czy od wypłaconych należności licencyjnych będzie pobierany podatek w Rumunii czy stanowią one przychody do opodatkowania osoby fizycznej w Polsce?
Czy należy do umowy najmu wystawiać faktury VAT, czy faktury handlowe?
Jak prawidłowo ustalić wartość transakcji?
Czy wystąpią szczególne powiązania między podmiotami?