Pytanie
W dniu 24 grudnia otrzymaliśmy zaliczkę na dostawę towaru. Zaliczka obejmowała 20% wartości całego zamówienia, 24 grudnia wystawiona została faktura zaliczkowa, która następnie wykazana została w deklaracji VAT za grudzień. Natomiast 5 stycznia wystawiona została faktura za towar. Niestety system nie daje możliwości wystawiania faktur ostatecznych (nie ma możliwości wykazania wcześniej opodatkowanych zaliczek i odjęcia ich). Faktura zatem obejmuje 100% wartości towaru i jedynie w notatce jest informacja, że forma płatności 20% przedpłata, 80% termin.
Jaką wartość eksportu zaprezentować w deklaracji za styczeń: 80% czy 100% wykazane na fakturze?