Pytanie
Przedsiębiorstwo osoby fizycznej wniesiono do spółki komandytowo-akcyjnej, jednocześnie likwidując to przedsiębiorstwo. Po dacie likwidacji do spółki wpłynęły informacje odnośnie należnego odbiorcom: rabatu, skonta, premii pieniężnej, a dotyczące zrealizowanego obrotu przez osobę fizyczną. W spółce występuje sukcesja podatkowa.
W którym podmiocie należy skorygować obrót (faktury korygujące VAT zostaną wystawione w nowej spółce)?
Jeśli w przedsiębiorstwie osoby fizycznej, to jakimi dokumentami należy zaksięgować (faktury będą wystawione przez spółkę)?
Czy wystarczy ująć korektę obrotu tylko statystycznie, tzn. do podatku, nie korygując zapisów w księgach rachunkowych, ewentualnie ująć kwoty należnych rabatów, premii, skont na koncie pozabilansowym?
Czy lepszym rozwiązaniem będzie np. korekta konta przychody ze sprzedaży oraz rozliczenie międzyokresowe?