Jak podatnik powinien potraktować otrzymaną od kontrahenta z Niemiec notę kredytową uznającą wartość zużytych do wymiany gwarancyjnej części, nabytych wcześniej przez podatnika od innych kontrahentów?

Pytanie Jesteśmy dystrybutorem na Polskę rowerów amerykańskiej firmy, mającej swój oddział w Niemczech. Dla tej firmy rowery produkują również firmy...

Pytanie

Jesteśmy dystrybutorem na Polskę rowerów amerykańskiej firmy, mającej swój oddział w Niemczech. Dla tej firmy rowery produkują również firmy w Azji. Część rowerów sprowadzamy bezpośrednio z Azji na zasadzie importu, a część z Niemiec. W ramach gwarancji wymieniamy konsumentom wadliwe elementy roweru na nowe, stosując często części rowerowe innych firm, które mamy w ofercie. Potem zgłaszamy ilość i wartość wymienionych części oddziałowi niemieckiemu, a ten przysyła nam własne części na wymianę, jeżeli ma takie na stanie, a w stosunku do obcych części i z Azji uznaje nas notą kredytową. Na nocie takiej znajdują się więc towary, które zostały zakupione zarówno w oddziale niemieckim, jak i firmie np. wietnamskiej, jak również towary obce, tzn. zakupione w innych firmach i zamontowane w rowerze podczas naprawy.

Jak potraktować taką notę?

Nie możemy zrobić korekty WNT, bo nie uznają nas wartością całych rowerów. Reszta towaru pochodzi z importu od innej firmy lub z obcej firmy z UE. Próbowaliśmy wystawić na podstawie tej noty fakturę za "obsługę gwarancji" z 0% VAT (opcja - podatek VAT rozlicza nabywca), ale oddział niemiecki nie chce jej przyjąć mówiąc, że wystawili już notę i to wystarczy.

Co zrobić z tą notą?