Pytanie
W 2012 r. podpisaliśmy kontrakt trzy letni z firmą X na dostawę 6 urządzeń (po dwa urządzenia rocznie).W tym samym roku podpisaliśmy kontrakt z firmą zagraniczną Y na zakup i dostawę 6 urządzeń (po dwa urządzenia rocznie). W 2012 r. dokonaliśmy zakupu i sprzedaży dwóch urządzeń, a w roku 2013 dokonaliśmy zakupu i sprzedaży jednego urządzenia z firmy Y. Terminem zapłaty za otrzymaną fakturę od firmy Y za dostawę jednego urządzenia z 2013 r. jest data protokołu odbioru urządzenia przez firmę X to jest data 14 sierpnia 201. Termin zapłaty za dostarczone urządzenie wynosi 30 dni od daty podpisania protokołu odbioru urządzeń. W między czasie złożyliśmy reklamacje do firmy Y na jakość wykonania urządzenia. Ponieważ firma Y nie podjęła żadnych działań naprawczych związanych z reklamacją, wstrzymaliśmy część płatności za dostarczone urządzenie. Do dnia dzisiejszego urządzenie nie zostało naprawione.
Jak mamy postąpić na gruncie podatku dochodowego w stosunku do kwoty wstrzymanej zapłaty za fakturę z 2013 r. od firmy Y?