Pytanie
Jako firma spedycyjna wykonujemy usługi na rzecz kontrahentów krajowych i zagranicznych. W styczniu nie uniknęliśmy błędów w zastosowaniu stawek 0% i NP. Wystawiono np. faktury na kontrahenta krajowego z podziałem na stawki 0% i NP, zamiast zastosowania stawki 0%. Wystąpiły również przypadki zastosowania stawki 0%, a nie NP w stosunku do kontrahenta zagranicznego.
Czy w sytuacji korygowania stawek z NP na 0% i odwrotnie powinniśmy skorygować deklarację VAT-7 za styczeń, czy czekać na potwierdzenie faktur korygujących od kontrahentów krajowych i zagranicznych i tym samym ująć faktury korekty w deklaracji VAT za miesiąc, w którym wpłynęło potwierdzenie ich odbioru przez kontrahenta?