Rozporządzenie wykonawcze 2022/365 zmieniające rozporządzenie wykonawcze (UE) 2018/1624 ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedur i standardowych formularzy i szablonów stosowanych do przekazywania informacji do celów sporządzenia planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE

ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2022/365

z dnia 3 marca 2022 r.

zmieniające rozporządzenie wykonawcze (UE) 2018/1624 ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedur i standardowych formularzy i szablonów stosowanych do przekazywania informacji do celów sporządzenia planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE

(Tekst mający znaczenie dla EOG)

KOMISJA EUROPEJSKA,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE ustanawiającą ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz zmieniającą dyrektywę Rady 82/891/EWG i dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2001/24/WE, 2002/47/WE, 2004/25/WE, 2005/56/WE, 2007/36/WE, 2011/35/UE, 2012/30/UE i 2013/36/UE oraz rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 i (UE) nr 648/2012 ¹ , w szczególności jej art. 11 ust. 3, a także mając na uwadze, co następuje:

(1) Dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/879 ²  wprowadzono pewne zmiany do minimalnego wymogu dotyczącego funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych określonego w dyrektywie 2014/59/UE. Informacje na temat zdolności instytucji do spełnienia tego wymogu są również, w ograniczonym zakresie, uwzględniane w kontekście planowania restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

(2) Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2018/1624 ³ .

(3) Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (EUNB).

(4) EUNB nie przeprowadził otwartych konsultacji publicznych na temat projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, ani nie przeanalizował potencjalnych powiązanych kosztów i korzyści, ponieważ uznał, że byłoby to wysoce nieproporcjonalne w stosunku do bardzo ograniczonego zakresu, niewielkiej liczby i nieznacznych skutków zmian, jeśli uwzględnić fakt, że zmiany te obejmują jedynie aktualizacje odniesień do dyrektywy 2014/59/UE, dwie nowe pozycje objęte wymogiem zgłaszania oraz pomniejsze zmiany mające na celu usunięcie technicznych przeszkód w sprawozdawczości. EUNB zwrócił się o opinię do Bankowej Grupy Interesariuszy powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 ⁴ ,

PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

Artykuł  1

W rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2018/1624 wprowadza się następujące zmiany:

1) w załączniku I wprowadza się następujące zmiany:

a) szablon Z 02.00 zastępuje się szablonem Z 02.00 znajdującym się w załączniku I do niniejszego rozporządzenia;

b) szablon Z 03.00 zastępuje się szablonem Z 03.00 znajdującym się w załączniku I do niniejszego rozporządzenia;

2) załącznik II zastępuje się tekstem znajdującym się w załączniku II do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł  2

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

Sporządzono w Brukseli dnia 3 marca 2022 r.

	W imieniu Komisji
	Ursula VON DER LEYEN
	Przewodnicząca

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIK  I

Z 02.00 - Struktura zobowiązań (LIAB)
		Kontrahent								OGÓŁEM
		Gospodarstwa domowe	Przedsiębiorstwa niefinan-sowe (MŚP)	Przedsiębiorstwa niefinan-sowe (inne niż MŚP)	Instytucje kredytowe	Inne przed- się- biorstw- a finansowe	Sektor instytucji rządowych i samorządowych oraz banki centralne	Niezidentyfikowane, notowane w systemie obrotu	Niezidentyfikowane, nienotowane w systemie obrotu		w tym: wewnątrz- grupowe	w tym: zobowiązania podlegające prawu państwa trzeciego, z wyłączeniem wewnątrz- grupowych
Wiersz	Pozycja	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110
0100	ZOBOWIĄZANIA WYŁĄCZONE Z UMORZENIA LUB KONWERSJI DŁUGU
0110	Depozyty gwarantowane
0120	Zobowiązania zabezpieczone - zabezpieczona część
0130	Zobowiązania klienta w przypadku ochrony w razie upadłości
0140	Zobowiązania powiernicze w przypadku ochrony w razie upadłości
0150	Zobowiązania instytucji < 7 dni
0161	Zobowiązania względem systemu (operatora) i CCP < 7 dni
0170	Zobowiązania w stosunku do pracowników
0180	Zobowiązania mające krytyczne znaczenie dla prowadzenia bieżącej działalności
0190	Zobowiązania w stosunku do organów podatkowych i instytucji zabezpieczenia społecznego, jeżeli mają uprzywilejowany charakter
0200	Zobowiązania w stosunku do systemów gwarancji depozytów
0210	Zobowiązania względem innych podmiotów grupy objętej planem restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
0300	ZOBOWIĄZANIA NIEWYŁĄCZONE Z UMORZENIA LUB KONWERSJI DŁUGU
0310	Depozyty, niegwarantowane, ale na preferencyjnych warunkach
0311	w tym: rezydualny termin zapadalności <= 1 miesiąc
0312	w tym: rezydualny termin zapadalności > 1 miesiąc < 1 rok
0313	w tym: rezydualny termin zapadalności >= 1 rok oraz < 2 lata
0314	w tym: rezydualny termin zapadalności >= 2 lata
0320	Depozyty, niegwarantowane oraz nie na preferencyjnych warunkach
0321	w tym: rezydualny termin zapadalności <= 1 miesiąc
0322	w tym: rezydualny termin zapadalności > 1 miesiąc < 1 rok
0323	w tym: rezydualny termin zapadalności >= 1 rok oraz < 2 lata
0324	w tym: rezydualny termin zapadalności >= 2 lata
0330	Zobowiązania bilansowe wynikające z instrumentów pochodnych
0331	Suma pozycji zobowiązań netto przy uwzględnieniu umownych pakietów kompensowania, po dostosowaniu wyceny według wartości rynkowej, przed potrąceniem zabezpieczenia
0332	Suma pozycji zobowiązań netto przy uwzględnieniu umownych pakietów kompensowania, po dostosowaniu wyceny według wartości rynkowej, po potrąceniu zabezpieczenia
0333	Suma pozycji zobowiązań netto przy uwzględnieniu umownych pakietów kompensowania, po dostosowaniu wyceny według wartości rynkowej, po potrąceniu zabezpieczenia, włączając szacowane salda zamknięcia
0334	Suma pozycji zobowiązań netto przy uwzględnieniu ostrożnościowych zasad kompensowania
0340	Zobowiązania zabezpieczone nieobjęte zabezpieczeniem
0341	w tym: rezydualny termin zapadalności <= 1 miesiąc
0342	w tym: rezydualny termin zapadalności > 1 miesiąc < 1 rok
0343	w tym: rezydualny termin zapadalności >= 1 rok oraz < 2 lata
0344	w tym: rezydualny termin zapadalności >= 2 lata
0350	Strukturyzowane papiery wartościowe
0351	w tym: rezydualny termin zapadalności <= 1 miesiąc
0352	w tym: rezydualny termin zapadalności > 1 miesiąc < 1 rok
0353	w tym: rezydualny termin zapadalności >= 1 rok oraz < 2 lata
0354	w tym: rezydualny termin zapadalności >= 2 lata
0360	Niezabezpieczone zobowiązania uprzywilejowane
0361	w tym: rezydualny termin zapadalności <= 1 miesiąc
0362	w tym: rezydualny termin zapadalności > 1 miesiąc < 1 rok
0363	w tym: rezydualny termin zapadalności >= 1 rok oraz < 2 lata
0364	w tym: rezydualny termin zapadalności >= 2 lata
0365	"Podrzędne" zobowiązania uprzywilejowane
0366	w tym: rezydualny termin zapadalności <= 1 miesiąc
0367	w tym: rezydualny termin zapadalności > 1 miesiąc < 1 rok
0368	w tym: rezydualny termin zapadalności >= 1 rok oraz < 2 lata
0369	w tym: rezydualny termin zapadalności >= 2 lata
0370	Zobowiązania podporządkowane (nieujęte jako fundusze własne)
0371	w tym: rezydualny termin zapadalności <= 1 miesiąc
0372	w tym: rezydualny termin zapadalności > 1 miesiąc < 1 rok
0373	w tym: rezydualny termin zapadalności >= 1 rok oraz < 2 lata
0374	w tym: rezydualny termin zapadalności >= 2 lata
0380	Inne zobowiązania kwalifikowalne w ramach minimalnego wymogu funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowanych
0381	w tym: rezydualny termin zapadalności >= 1 rok oraz < 2 lata
0382	w tym: rezydualny termin zapadalności >= 2 lata
0390	Zobowiązania niefinansowe
0400	Pozostałe pasywa
0500	FUNDUSZE WŁASNE
0510	Kapitał podstawowy Tier I
0511	w tym: instrumenty kapitałowe / kapitał zakładowy
0512	w tym: instrumenty o równym stopniu uprzywilejowania co akcje zwykłe
0520	Kapitał dodatkowy Tier I
0521	w tym: (część) zobowiązań podporządkowanych ujętych jako fundusze własne
0530	Kapitał Tier II
0531	w tym: (część) zobowiązań podporządkowanych ujętych jako fundusze własne
0600	ZOBOWIĄZANIA RAZEM I FUNDUSZE WŁASNE, W TYM INSTRUMENTY POCHODNE BĘDĄCE ZOBOWIĄZANIAMI

"Z 03.00 - Wymogi w zakresie funduszy własnych (OWN)
		Kwota lub wartość procentowa
		0010
0100	ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO
0110	Wkład w łączną skonsolidowaną kwotę ekspozycji na ryzyko
0120	Miara ekspozycji całkowitej
	KAPITAŁ ZAŁOŻYCIELSKI I WYMÓG DOTYCZĄCY WSKAŹNIKA DŹWIGNI
0210	Kapitał założycielski
0220	Wymóg dotyczący wskaźnika dźwigni
0300	WSPÓŁCZYNNIK CAŁKOWITEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO SREP (TSCR)
0310	TSCR: mający obejmować kapitał podstawowy Tier I
0320	TSCR: mający obejmować kapitał Tier I
0400	WYMOGI POŁĄCZONEGO BUFORA
0410	Bufor zabezpieczający
0420	Bufor zabezpieczający wynikający z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego
0430	Specyficzny dla instytucji bufor antycykliczny
0440	Bufor ryzyka systemowego
0450	Bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym
0460	Bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym
0500	Współczynnik łącznego wymogu kapitałowego (OCR)
0510	OCR: mający obejmować kapitał podstawowy Tier I
0520	OCR: mający obejmować kapitał Tier I
0600	OCR i wytyczne dotyczące 2. filaru (P2G)
0610	OCR i P2G: mające obejmować kapitał podstawowy Tier I
0620	OCR i P2G: mające obejmować kapitał Tier I"

ZAŁĄCZNIK  II

"ZAŁĄCZNIK II

Instrukcje

I. Instrukcje ogólne

I.1 Struktura

1. Struktura obejmuje 15 szablonów zorganizowanych w 3 blokach:

1) "Informacje ogólne" - blok zawierający ogólny zarys struktury organizacyjnej grupy i jej podmiotów, rozkład aktywów i kwoty ekspozycji na ryzyko. Blok ten obejmuje szablon "Z 01.00 - Struktura organizacyjna (ORG)".

2) "Informacje na temat pozycji bilansowych i pozycji pozabilansowych" - blok zawierający informacje finansowe na temat zobowiązań, funduszy własnych, powiązań finansowych między podmiotami powiązanymi, zobowiązań względem głównych kontrahentów i pozycji pozabilansowych otrzymanych od głównych kontrahentów, oraz gwarantowania depozytów. Blok ten obejmuje 6 szablonów:

a) "Z 02.00 - Struktura zobowiązań (LIAB)";

b) "Z 03.00 - Wymogi w zakresie funduszy własnych (OWN)";

c) "Z 04.00 - Wewnątrzgrupowe powiązania finansowe (IFC)";

d) dwa szablony dotyczące głównych kontrahentów: "Z 05.01 - Główni kontrahenci w zakresie zobowiązań (Z-MCP 1)" oraz "Z 05.02 - Główni kontrahenci w zakresie pozycji pozabilansowych (Z-MCP 2)";

e) "Z 06.00 - Gwarantowanie depozytów (Z-DIS)".

3) "Funkcje krytyczne" - blok zawierający ogólny zarys funkcji krytycznych i przyporządkowujący je do podmiotów prawnych, głównych linii biznesowych, usług o krytycznym znaczeniu, infrastruktur rynku finansowego i systemów informacyjnych. Blok ten obejmuje 7 szablonów:

a) cztery szablony dotyczące identyfikacji funkcji krytycznych i ich przyporządkowania do głównych linii biznesowych i podmiotów powiązanych: "Z 07.01 - Ocena krytyczności funkcji gospodarczych (Z-FUNC 1)", "Z 07.02 - Schemat przyporządkowania funkcji krytycznych do podmiotów prawnych (Z-FUNC 2)", "Z 07.03 - Schemat przyporządkowania głównych linii biznesowych do podmiotów prawnych (Z-FUNC 3)" oraz "Z 07.04 - Schemat przyporządkowania funkcji krytycznych do głównych linii biznesowych (Z-FUNC 4)";

b) "Z 08.00 - Usługi o krytycznym znaczeniu (Z-SERV)";

c) "Z 09.00 - Usługi z zakresu infrastruktury rynku finansowego - podmioty świadczące i użytkownicy - przyporządkowanie do funkcji krytycznych (FMI)";

d) dwa szablony dotyczące systemów informacyjnych: "Z 10.01 - Krytyczne systemy informacyjne (informacje ogólne) (Z-CIS 1)" oraz "Z 10.02 - Schematy przyporządkowania do systemów informacyjnych (Z-CIS 2)".

I.2 Odniesienia

2. Na potrzeby niniejszego załącznika stosuje się następujące skróty:

a) "BCBS" oznacza Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego Banku Rozrachunków Międzynarodowych;

b) "CPMI" oznacza Komitet ds. Systemów Płatności i Rozrachunku Banku Rozrachunków Międzynarodowych;

c) "FINREP" oznacza wzory na potrzeby sprawozdawczości w zakresie informacji finansowych ujęte w załącznikach III i IV do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2021/451 ⁵ i instrukcje uzupełniające ujęte w załączniku V do tego rozporządzenia wykonawczego;

d) "COREP (FW)" oznacza załączniki I (szablony) i II (instrukcje) do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2021/451;

e) "COREP (WD)" oznacza załączniki X (szablony) i XI (instrukcje) do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2021/451;

f) "FSB" oznacza Radę Stabilności Finansowej;

g) "MSR" oznacza międzynarodowe standardy rachunkowości, o których mowa w art. 2 rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady ⁶ ;

h) "MSSF" oznacza Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, o których mowa w art. 2 rozporządzenia (WE) nr 1606/2002;

i) "kod LEI" oznacza identyfikator podmiotu prawnego ⁷ . Jeśli danemu kontrahentowi jest przypisany identyfikator podmiotu prawnego (kod LEI), kod ten jest stosowany w celu zidentyfikowania tego kontrahenta;

j) "nGAAP" lub "krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości" oznaczają krajowe standardy rachunkowości opracowane zgodnie z dyrektywą Rady 86/635/EWG ⁸ .

I.3 Standardy rachunkowości

3. O ile nie określono inaczej w niniejszym załączniku, instytucje zgłaszają wszystkie kwoty w oparciu o standardy rachunkowości, które stosują do celów sprawozdawczości w zakresie informacji finansowych zgodnie z art. 9-11 rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/451. Instytucje nieobjęte obowiązkiem sprawozdawczości w zakresie informacji finansowych zgodnie z tym rozporządzeniem stosują zasady swoich odpowiednich standardów rachunkowości.

4. W odniesieniu do instytucji, które składają sprawozdania na podstawie MSSF, dołączono odniesienia do odpowiednich MSSF.

I.4 Zakres konsolidacji

5. Niniejsza struktura odnosi się, w zależności od szablonu, do:

a) konsolidacji na podstawie konsolidacji rachunkowości (podmioty ujęte w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości);

b) konsolidacji ostrożnościowej (podmioty wchodzące w zakres konsolidacji zgodnie z rozdziałem 2 tytuł II część pierwsza rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 ⁹ ) na poziomie unijnej jednostki dominującej;

c) konsolidacji na poziomie podmiotu objętego planem restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do grupy objętej planem restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

6. W przypadku każdego z szablonów instytucje postępują zgodnie z podstawą lub podstawami konsolidacji mającymi zastosowanie zgodnie z art. 4 niniejszego rozporządzenia.

I.5 Numeracja i inne konwencje

7. W instrukcjach w niniejszym załączniku przestrzega się konwencji oznaczania przedstawionej poniżej, która stosuje kody numeryczne w przypadku odwołań do kolumn, wierszy i komórek szablonów. Przedmiotowe kody numeryczne znajdują szerokie zastosowanie w zasadach walidacji.

Stosuje się następujące ogólne zapisy:

a) {Template;Row;Column} w celu oznaczenia kolumn, wierszy i pól szablonu;

b) {Row;Column} w przypadku walidacji wewnątrz szablonu, w których stosuje się tylko punkty danych z tego szablonu, bez odniesienia do szablonu;

d) znaku gwiazdki używa się do wskazania, że walidacja jest wykonywana dla wcześniej określonych wierszy lub kolumn.

8. Jeżeli pozycja informacji nie ma zastosowania do podmiotów, w odniesieniu do których składane jest sprawozdanie, odpowiadające jej pole należy pozostawić puste.

9. Jeżeli instrukcje w niniejszym załączniku odnoszą się do klucza głównego, oznacza to kolumnę lub kombinację kolumn wyznaczone w celu niepowtarzalnej identyfikacji wszystkich rzędów w szablonie. Klucz główny zawiera niepowtarzalną wartość dotyczącą każdego rzędu w szablonie. Nie może on zawierać wartości zerowych.

II. Instrukcje dotyczące poszczególnych szablonów

II.1 Z 01.00 - Struktura organizacyjna (ORG)

II.1.1 Uwagi ogólne

10. Niniejszy szablon zawiera ogólny zarys struktury prawnej i struktury własności grupy. Należy przedłożyć jeden szablon w odniesieniu do wszystkich podmiotów powiązanych, które osiągają minimalne wartości progowe określone w art. 4 ust. 2 lit. a) niniejszego rozporządzenia. W szablonie tym identyfikuje się wyłącznie podmioty prawne.

II.1.2 Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny	Instrukcje
0010-0160	Podmiot
0010	Nazwa Nazwa podmiotu. Oficjalna nazwa, która widnieje w dokumentach przedsiębiorstwa, w tym wskazanie formy prawnej.
0020	Kod Kod podmiotu. W przypadku instytucji kodem jest 20-cyfrowy alfanumeryczny kod LEI. W przypadku innych podmiotów kodem jest 20-cyfrowy alfanumeryczny kod LEI lub - jeżeli kod taki jest niedostępny - kod zgodny z jednolitą kodyfikacją mającą zastosowanie w Unii lub - jeżeli kod taki nie jest dostępny - kod krajowy. Kod jest niepowtarzalny i stosuje się go jednolicie we wszystkich szablonach. Kod zawsze posiada wartość.
0030	Kod LEI 20-cyfrowy alfanumeryczny kod LEI podmiotu, jeżeli jest dostępny.
0040	Rodzaj podmiotu Zgodnie z kolejnością pierwszeństwa spłaty jest to jeden z poniższych rodzajów podmiotu: a) "Instytucja kredytowa" Kategoria ta obejmuje instytucje kredytowe zdefiniowane w art. 4 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 z wyłączeniem podmiotów, o których mowa w art. 2 ust. 5 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE (1). b) "Firma inwestycyjna podlegająca wymogowi w zakresie kapitału założycielskiego określonemu w art. 28 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE" Kategoria ta obejmuje firmy inwestycyjne zdefiniowane w art. 4 ust. 1 pkt 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które podlegają wymogowi w zakresie kapitału założycielskiego określonemu w art. 28 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE. c) "Firma inwestycyjna niepodlegająca wymogowi w zakresie kapitału założycielskiego określonemu w art. 28 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE" d) "Instytucja finansowa" Kategoria ta obejmuje instytucje finansowe zdefiniowane w art. 4 ust. 1 pkt 26 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 inne niż instytucje sklasyfikowane jako "spółka holdingowa" określona w lit. e) poniżej. e) "Spółka holdingowa" Kategoria ta obejmuje jeden z następujących podmiotów: - finansowa spółka holdingowa zdefiniowana w art. 4 ust. 1 pkt 20 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; - finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej zdefiniowana w art. 4 ust. 1 pkt 21 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; - holding mieszany zdefiniowany w art. 4 ust. 1 pkt 22 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; - dominująca finansowa spółka holdingowa z państwa członkowskiego zdefiniowana w art. 4 ust. 1 pkt 30 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; - unijna dominująca finansowa spółka holdingowa zdefiniowana w art. 4 ust. 1 pkt 31 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; - dominująca finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej z państwa członkowskiego zdefiniowana w art. 4 ust. 1 pkt 32 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; - unijna dominująca finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej zdefiniowana w art. 4 ust. 1 pkt 33 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. f) "Zakład ubezpieczeń" Kategoria ta obejmuje zakłady ubezpieczeń zdefiniowane w art. 13 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (2). g) "Inny rodzaj podmiotu", jeżeli podmiot nie jest ujęty w żadnej z powyższych kategorii.
0050	Państwo Kod ISO 3166-1 alpha-2 kraju założenia podmiotu, który może być państwem członkowskim lub państwem trzecim.
0060	Ujęty w granicach ostrożnościowych Należy zgłosić następujące skróty: T - tak; N - nie.
0070	Odstępstwo od art. 7 CRR Należy zgłosić następujące skróty: T - jeżeli właściwy organ odstąpił od stosowania przepisów art. 6 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zgodnie z art. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; N - w innym przypadku.
0080	Odstępstwo od art. 10 CRR Należy zgłosić następujące skróty: T - jeżeli właściwy organ zastosował odstępstwo zgodnie z art. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; N - w innym przypadku.
0090	Aktywa razem Aktywa razem zdefiniowane na potrzeby FINREP: {F 01.01;380,010}
0100	Łączna kwota ekspozycji na ryzyko Łączna kwota ekspozycji na ryzyko zdefiniowana na potrzeby COREP (FW): {C 02.00;0010;0010} Nie należy zgłaszać pozycji w przypadku podmiotów, które nie są instytucjami, ani w przypadku podmiotów korzystających z odstępstwa zgodnie z art. 7 lub 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0110	Ekspozycja wskaźnika dźwigni Całkowita ekspozycja wskaźnika dźwigni zdefiniowana na potrzeby COREP (WD): {C 47.00;0290;0010} Nie należy zgłaszać pozycji w przypadku podmiotów, które nie są instytucjami, ani w przypadku podmiotów korzystających z odstępstwa zgodnie z art. 7 lub 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0120	Standard rachunkowości Standardy rachunkowości stosowane przez podmiot. Należy zgłosić następujące skróty: - MSSF - nGAAP
0130	Wkład w całkowitą skonsolidowaną sumę bilansową Kwota, jaką podmiot wnosi do całkowitej skonsolidowanej sumy bilansowej grupy, do której odnosi się sprawozdanie.
0140	Wkład w łączną skonsolidowaną kwotę ekspozycji na ryzyko Kwota, jaką podmiot wnosi do łącznej skonsolidowanej kwoty ekspozycji na ryzyko grupy, do której odnosi się sprawozdanie.
0150	Wkład w skonsolidowaną ekspozycję wskaźnika dźwigni Kwota, jaką podmiot wnosi do całkowitej skonsolidowanej ekspozycji wskaźnika dźwigni grupy, do której odnosi się sprawozdanie.
0160	Właściwy podmiot prawny Wskazanie, czy podmiot jest właściwym podmiotem prawnym zgodnie z definicją zawartą w art. 2 niniejszego rozporządzenia.
0170-0210	Bezpośrednia jednostka dominująca Bezpośrednia jednostka dominująca podmiotu. Należy zgłaszać wyłącznie bezpośrednią jednostkę dominującą, która posiada ponad 5 % praw głosu w podmiocie. Jeżeli jednostka posiada więcej niż jedną bezpośrednią jednostkę dominującą, należy zgłosić tylko bezpośrednią jednostkę dominującą, która posiada najwyższy kapitał lub, jeżeli dotyczy, najwięcej akcji z prawem głosu.
0170	Nazwa Nazwa bezpośredniej jednostki dominującej podmiotu.
0180	Kod Kod bezpośredniej jednostki dominującej. W przypadku instytucji kod jest 20-cyfrowym alfanumerycznym kodem LEI. W przypadku innych podmiotów kodem jest 20-cyfrowy alfanumeryczny kod LEI lub - jeżeli kod taki jest niedostępny - kod zgodny z jednolitą kodyfikacją mającą zastosowanie w Unii lub - jeżeli kod taki nie jest dostępny - kod krajowy. Kod jest niepowtarzalny i stosuje się go jednolicie we wszystkich szablonach. Kod zawsze posiada wartość.
0190	Kod LEI 20-cyfrowy alfanumeryczny kod LEI podmiotu, jeżeli jest dostępny.
0200	Kapitał zakładowy Wysokość kapitału zakładowego będącego w posiadaniu bezpośredniej jednostki dominującej podmiotu z wyłączeniem rezerw.
0210	Prawa głosu w podmiocie Odsetek praw głosu, jakie posiada bezpośrednia jednostka dominująca podmiotu. Informacja ta wymagana jest wyłącznie w przypadku, gdy jedna akcja nie odpowiada jednemu głosowi (zatem prawa głosu nie są równe kapitałowi zakładowemu).
(1)Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 338). (2)Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (Dz.U. L 335 z 17.12.2009, s. 1).

II.2 Z 02.00 - Struktura zobowiązań (LIAB)

II.2.1 Uwagi ogólne

11. W tym szablonie wymaga się szczegółowych informacji na temat struktury zobowiązań podmiotu lub grupy. Zobowiązania podzielono na zobowiązania wyłączone z umorzenia lub konwersji długu oraz zobowiązania nie- wyłączone z umorzenia lub konwersji długu. Podano też dalszy podział na klasy zobowiązań, klasy kontrahentów i termin zapadalności.

12. Jeżeli w niniejszym szablonie określono podział według terminu zapadalności, rezydualny termin zapadalności jest okresem do momentu umownego terminu zapadalności. Na zasadzie odstępstwa od powyższego:

a) w przypadku gdy instrument zobowiązań zawiera opcję wykupu możliwą do wykonania przez posiadacza przed pierwotnie określonym terminem zapadalności instrumentu, terminem zapadalności instrumentu jest najwcześniejszy termin, w którym posiadacz może wykonać opcję wykupu i zlecić wykup lub spłatę instrumentu;

b) w przypadku gdy instrument zobowiązań zawiera zachętę dla emitenta do wezwania do sprzedaży, do wykupu, spłaty lub odkupu danego instrumentu przed pierwotnie określonym terminem zapadalności instrumentu, terminem zapadalności instrumentu jest najwcześniejszy termin, w którym emitent może wykonać tę opcję i zlecić wykup lub spłatę instrumentu;

c) w przypadku gdy instrument zawiera taką opcję kupna dla emitenta o nieokreślonym terminie wykonania lub jeżeli wykonanie opcji jest uruchamiane przez określone zdarzenia, zgłasza się ostrożnie oszacowany prawdopodobny termin wykonania; do tego celu nie uwzględnia się opcji kupna o charakterze regulacyjnym lub podatkowym.

W przypadku okresowych płatności kwoty głównej kwotę tę dzieli się i przydziela do odpowiednich przedziałów terminu zapadalności. W stosownych przypadkach termin zapadalności należy traktować odrębnie w odniesieniu do kwoty głównej i do odsetek naliczonych.

13. Kwoty zgłoszone w niniejszym szablonie stanowią pozostające kwoty należne. Pozostająca kwota należna roszczenia lub instrumentu jest sumą kwoty głównej roszczenia lub instrumentu i odsetek naliczonych od tego roszczenia lub instrumentu. Pozostająca kwota należna jest równa wartości roszczenia, jakie wierzyciel mógł złożyć w ramach postępowania upadłościowego.

14. Jednakże zobowiązania bilansowe wynikające z instrumentów pochodnych (zgłoszone w wierszu 0330) zgłasza się w formie wartości bilansowych. Wartość bilansowa jest wartością bilansową zdefiniowaną do celów FINREP, odpowiednio na podstawie MSSF albo krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości. W innym przypadku należy zastosować wartości na podstawie systemów sprawozdawczości w ramach krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości.

II.2.2 Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny	Instrukcje
	Gospodarstwa domowe FINREP, załącznik V część 1 pkt 42 lit. f) Osoby fizyczne lub grupy osób fizycznych będące konsumentami lub będące producentami
0010	wyrobów i usług niefinansowych wyłącznie na użytek własny lub będące producentami wyrobów rynkowych oraz usług niefinansowych i finansowych, pod warunkiem że ich działalność nie jest tożsama z działalnością jednostek typu przedsiębiorstwo. Do tej kategorii zalicza się instytucje niekomercyjne obsługujące gospodarstwa domowe i zajmujące się głównie wytwarzaniem towarów i usług nierynkowych przeznaczonych dla konkretnych grup gospodarstw domowych.
0020	Przedsiębiorstwa niefinansowe (MŚP) Tytuł I art. 2 ust. 1 załącznika do zalecenia Komisji z dnia 6 maja 2003 r. (1); FINREP, załącznik V część 1 pkt 5 lit. i) Przedsiębiorstwa, które zatrudniają mniej niż 250 pracowników i których roczny obrót nie przekracza 50 mln EUR lub których roczna suma bilansowa nie przekracza 43 mln EUR.
0030	Przedsiębiorstwa niefinansowe (inne niż MŚP) FINREP, załącznik V część 1 pkt 42 lit. e) Przedsiębiorstwa i jednostki typu przedsiębiorstwo niezaangażowane w pośrednictwo finansowe, których podstawową działalnością jest produkcja wyrobów rynkowych i usług niefinansowych zgodnie z rozporządzeniem Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/379 (2). Z wyłączeniem "MŚP" zgłaszanych w kolumnie 0020.
0040	Instytucje kredytowe FINREP, załącznik V część 1 pkt 42 lit. c) Instytucje kredytowe w znaczeniu art. 4 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i wielostronne banki rozwoju.
0050	Inne przedsiębiorstwa finansowe FINREP, załącznik V część 1 pkt 42 lit. d) Wszystkie instytucje finansowe i jednostki typu przedsiębiorstwo inne niż instytucje kredytowe, takie jak firmy inwestycyjne, fundusze inwestycyjne, zakłady ubezpieczeń, fundusze emerytalne, przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania oraz izby rozliczeniowe, jak również pozostali pośrednicy finansowi, pomocnicze instytucje finansowe i instytucje finansowe typu "captive" oraz instytucje udzielające pożyczek.
0060	Sektor instytucji rządowych i samorządowych oraz banki centralne FINREP, załącznik V część 1 pkt 42 lit. a) i b) Banki centralne i rządy centralne, krajowe lub regionalne i samorządy lokalne, w tym organy administracyjne i jednostki niekomercyjne, z wyjątkiem posiadanych przez te organy administracyjne spółek publicznych i prywatnych prowadzących działalność komercyjną (które należy zgłaszać w pozycji "instytucje kredytowe", "inne przedsiębiorstwa finansowe" lub "przedsiębiorstwa niefinansowe" w zależności od prowadzonej przez nie działalności); fundusze zabezpieczenia społecznego; oraz organizacje międzynarodowe, takie jak instytucje Unii Europejskiej, Międzynarodowy Fundusz Walutowy oraz Bank Rozrachunków Międzynarodowych.
0070	Niezidentyfikowane, notowane w systemie obrotu Jeżeli nie jest znana tożsamość posiadacza zabezpieczenia ze względu na to, że instrumenty są notowane w systemie obrotu zdefiniowanym w dyrektywie Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE (3), kwoty należy przypisać do niniejszej kolumny.
0080	Niezidentyfikowane, nienotowane w systemie obrotu Jeżeli nie jest znana tożsamość posiadacza zabezpieczenia, a instrumenty nie są notowane w systemie obrotu, kwoty należy przypisać do niniejszej kolumny bez konieczności dalszego podziału kontrahentów. Podmioty dokładają wszelkich starań, aby zidentyfikować kontrahentów i ograniczyć stosowanie niniejszej kolumny do minimum.
0090	Ogółem
0100	W tym: wewnątrzgrupowe Zobowiązania względem podmiotów ujętych w konsolidowanych sprawozdaniach finansowych jednostki dominującej najwyższego szczebla (w przeciwieństwie do zakresu regulacyjnego konsolidacji).
0110	W tym: zobowiązania podlegające prawu państwa trzeciego, z wyłączeniem wewnątrzgrupowych Obejmują one kwoty brutto zobowiązań podlegających prawu państwa trzeciego lub wystawionych przez podmioty powiązane mające siedzibę w państwach trzecich. Wyklucza się zobowiązania wewnątrzgrupowe. Jeżeli organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji jest przekonany, zgodnie z art. 55 ust. 1 akapit trzeci dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE (4), że każda decyzja organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji o umorzeniu lub konwersji zobowiązania będzie skuteczna na mocy prawa tego państwa trzeciego, zobowiązania tego nie zgłasza się w tej kolumnie.
(1)Zalecenie Komisji z dnia 6 maja 2003 r. dotyczące definicji mikroprzedsiębiorstw oraz małych i średnich przedsiębiorstw (Dz.U. L 124 z 20.5.2003, s. 36). (2)Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/379 w sprawie pozycji bilansowych instytucji kredytowych i sektora monetarnych instytucji finansowych (wersja przekształcona) (Dz.U. L 73 z 3.3.2021, s. 16). (3)Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE z dnia 15 maja 2014 r. w sprawie rynków instrumentów finansowych oraz zmieniająca dyrektywę 2002/92/WE i dyrektywę 2011/61/UE (Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 349). (4)Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE z dnia 15 maja 2014 r. ustanawiająca ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz zmieniająca dyrektywę Rady 82/891/EWG i dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2001/24/WE, 2002/47/WE, 2004/25/WE, 2005/56/WE, 2007/36/WE, 2011/35/UE, 2012/30/UE i 2013/36/UE oraz rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 i (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 190).

Wiersze	Instrukcje
0100	Zobowiązania wyłączone z umorzenia lub konwersji długu W art. 44 ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE stwierdzono, że organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji nie wykonują uprawnień do umorzenia lub konwersji w odniesieniu do zobowiązań wyłączonych z umorzenia lub konwersji długu, niezależnie od tego, czy podlegają ustawodawstwu państwa członkowskiego czy też kraju trzeciego.
0110	Depozyty gwarantowane Kwota gwarantowanych depozytów zdefiniowanych w art. 2 ust. 1 pkt 5 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/49/UE (1), z wyłączeniem tymczasowych wysokich sald zdefiniowanych w art. 6 ust. 2 tej dyrektywy.
0120	Zobowiązania zabezpieczone - zabezpieczona część Art. 44 ust. 2 lit. b) dyrektywy 2014/59/UE Zobowiązania zabezpieczone, w tym umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (umowy repo), obligacje zabezpieczone i zobowiązania w postaci instrumentów finansowych, które stanowią integralną część podstawy zabezpieczenia i które zgodnie z prawem krajowym są zabezpieczone w sposób podobny do obligacji zabezpieczonych. Ani wymóg zapewnienia, aby wszystkie aktywa zabezpieczone związane z pulą aktywów stanowiących zabezpieczenie obligacji zabezpieczonych pozostały nienaruszone, wyodrębnione i aby posiadały wystarczające ilości funduszy, ani wyłączenie przewidziane w art. 44 ust. 2 lit. b) dyrektywy 2014/59/UE nie uniemożliwiają organom ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, w stosownych przypadkach, wykonywania tych uprawnień w związku z jakąkolwiek częścią zabezpieczonego zobowiązania lub zobowiązania, w odniesieniu do którego ustanowiono zabezpieczenie przekraczające wartość aktywów, zastawu lub zabezpieczenia, w odniesieniu do którego zostało ustanowione. Takiej niezabezpieczonej kwoty przedmiotowych zabezpieczonych zobowiązań nie zgłasza się w niniejszym wierszu, lecz w wierszu 0340 z zastosowaniem dodatkowego podziału. Zobowiązania banku centralnego zabezpieczone w ramach puli zabezpieczeń (np. podstawowe operacje refinansujące, długoterminowa operacja refinansująca, warunkowe długoterminowe operacje refinansujące itp.) traktuje się jako zobowiązania zabezpieczone. Szczególnym rodzajem zobowiązań są otrzymane i udokumentowane w bilansie pozycje zabezpieczenia. W przypadku gdy takie pozycje zabezpieczenia są prawnie związane z pozycją składnika aktywów, do celów niniejszego sprawozdania traktuje się je jako zobowiązania zabezpieczone.
0130	Zobowiązania klienta w przypadku ochrony w razie upadłości Art. 44 ust. 2 lit. c) dyrektywy 2014/59/UE Wszelkie zobowiązania, które powstają w wyniku posiadania przez instytucję lub podmiot, o którym mowa w art. 1 ust. 1 lit. b), c) lub d) dyrektywy 2014/59/UE, aktywów lub środków pieniężnych należących do klientów, w tym aktywów lub środków pieniężnych należących do klientów zdeponowanych w imieniu UCITS, jak określono w art. 1 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE (2) lub alternatywnych funduszy inwestycyjnych, jak określono w art. 4 ust. 1 lit. a) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE (3), pod warunkiem że taki klient podlega ochronie na mocy mającego zastosowanie prawa upadłościowego.
0140	Zobowiązania powiernicze w przypadku ochrony w razie upadłości Art. 44 ust. 2 lit. d) dyrektywy 2014/59/UE Wszelkie zobowiązania, które powstają w wyniku stosunku powierniczego między instytucją lub podmiotem, o którym mowa w art. 1 ust. 1 lit. b), c) lub d) dyrektywy 2014/59/UE (powiernikiem), a inną osobą (beneficjentem), pod warunkiem że taki beneficjent podlega ochronie na mocy mającego zastosowanie prawa upadłościowego lub cywilnego.
0150	Zobowiązania instytucji < 7 dni Art. 44 ust. 2 lit. e) dyrektywy 2014/59/UE Zobowiązania wobec instytucji, z wyłączeniem podmiotów będących częścią tej samej grupy rozrachunkowej, o pierwotnym terminie zapadalności poniżej siedmiu dni.
0161	Zobowiązania względem systemu (operatora) lub CCP < 7 dni Art. 44 ust. 2 lit. f) dyrektywy 2014/59/UE Zobowiązania, których rezydualny termin zapadalności wynosi mniej niż siedem dni, względem systemów lub operatorów systemów wyznaczonych zgodnie z dyrektywą 98/26/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (4) lub ich uczestników, i powstałych w wyniku udziału w takim systemie, lub względem kontrahentów centralnych, którzy uzyskali zezwolenie na prowadzenie działalności w Unii zgodnie z art. 14 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 (5), oraz kontrahentów centralnych z państw trzecich uznanych przez ESMA zgodnie z art. 25 tego rozporządzenia.
0170	Zobowiązania w stosunku do pracowników Art. 44 ust. 2 lit. g) pkt (i) dyrektywy 2014/59/UE Zobowiązania w stosunku do pracowników, związane z należnymi płacami, świadczeniami emerytalnymi lub innymi stałymi składnikami wynagrodzenia, z wyjątkiem zmiennych składników wynagrodzenia, które nie są regulowane przez układ zbiorowy pracy. Nie ma to jednak zastosowania do zmiennych składników wynagrodzenia osób podejmujących istotne ryzyko, o których mowa w art. 92 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE.
0180	Zobowiązania mające krytyczne znaczenie dla prowadzenia bieżącej działalności Art. 44 ust. 2 lit. g) pkt (ii) dyrektywy 2014/59/UE Zobowiązania w stosunku do wierzycieli komercyjnych lub handlowych, wynikających z dostawy dla instytucji lub podmiotu, o którym mowa w art. 1 ust. 1 lit. b), c) lub d) dyrektywy 2014/59/UE, towarów i świadczenia na ich rzecz usług, które mają krytyczne znaczenie dla prowadzenia przez nie bieżącej działalności, w tym usług informatycznych, usług użyteczności publicznej oraz usług wynajmu, obsługi i utrzymania budynków i pomieszczeń.
0190	Zobowiązania w stosunku do organów podatkowych i instytucji zabezpieczenia społecznego, jeżeli mają uprzywilejowany charakter Art. 44 ust. 2 lit. g) pkt (iii) dyrektywy 2014/59/UE Zobowiązania w stosunku do organów podatkowych i instytucji zabezpieczenia społecznego, pod warunkiem że zobowiązania te mają uprzywilejowany charakter w ramach obowiązującego prawa.
0200	Zobowiązania w stosunku do systemów gwarancji depozytów Art. 44 ust. 2 lit. g) pkt (iv) dyrektywy 2014/59/UE Zobowiązania w stosunku do systemów gwarancji depozytów powstałych ze składek należnych zgodnie z dyrektywą 2014/49/UE.
0210	Zobowiązania względem innych podmiotów grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji Art. 44 ust. 2 lit. h) dyrektywy 2014/59/UE Zobowiązania względem instytucji lub podmiotów, o których mowa w art. 1 ust. 1 lit. b), c) lub d) dyrektywy 2014/59/UE, które są częścią tej samej grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, lecz same nie są podmiotami restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, bez względu na terminy zapadalności tych zobowiązań, z wyjątkiem przypadku gdy te zobowiązania mają stopień uprzywilejowania niższy niż zwykłe, niezabezpieczone zobowiązania na podstawie stosownych przepisów krajowych regulujących standardowe postępowanie upadłościowe i mających zastosowanie w dniu transpozycji dyrektywy 2014/59/UE. Jeżeli zobowiązanie wyłączone z umorzenia lub konwersji długu jest zobowiązaniem z tytułu instrumentów pochodnych, należy zgłosić pozycje zobowiązań netto, uwzględniając ostrożnościowe zasady kompensowania ujęte w art. 429c rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0300	Zobowiązania niewyłączone z umorzenia lub konwersji długu
0310-0314	Depozyty, niegwarantowane, ale na preferencyjnych warunkach Art. 108 dyrektywy 2014/59/UE Depozyty zdefiniowane w art. 2 ust. 1 pkt 3 dyrektywy 2014/49/UE, które nie kwalifikują się do wyłączenia z umorzenia lub konwersji długu (art. 44 ust. 2 lit. a) dyrektywy 2014/59/UE), w stosunku do których przewidziano jednak preferencyjne traktowanie zgodnie z art. 108 dyrektywy 2014/59/UE.
0320-0324	Depozyty, niegwarantowane oraz nie na preferencyjnych warunkach Depozyty zdefiniowane w art. 2 ust. 1 pkt 3 dyrektywy 2014/49/UE, które nie kwalifikują się do wyłączenia z umorzenia lub konwersji długu lub do preferencyjnego traktowania na podstawie art. 44 ust. 2 lit. a) lub art. 108 dyrektywy 2014/59/UE.
0330	Zobowiązania bilansowe wynikające z instrumentów pochodnych Wartość księgowa zobowiązań wynikających z instrumentów pochodnych.
0331	Suma pozycji zobowiązań netto przy uwzględnieniu umownych pakietów kompensowania, po dostosowaniu wyceny według wartości rynkowej, przed potrąceniem zabezpieczenia Domyślnie suma wszystkich wartości rynkowych netto instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami przypadających na umowny pakiet kompensowania. Pakiet kompensowania zgłasza się wyłącznie wtedy, gdy wartość rynkowa netto pakietu kompensowania stanowi zobowiązanie. Instrumenty pochodne, które nie podlegają uzgodnieniom dotyczącym kompensowania, traktuje się jako jedną umowę, tj. jak gdyby stanowiły pakiet kompensowania zawierający tylko jeden instrument pochodny.
0332	Suma pozycji zobowiązań netto przy uwzględnieniu umownych pakietów kompensowania, po dostosowaniu wyceny według wartości rynkowej, po potrąceniu zabezpieczenia Wycena określona w wierszu 0331 podlega dostosowaniu w odniesieniu do zabezpieczenia udzielonego w celu zabezpieczenia tej ekspozycji, co w rezultacie daje sumę tych wartości rynkowych netto po potrąceniu zabezpieczenia według wartości rynkowej.
0333	Suma pozycji zobowiązań netto przy uwzględnieniu umownych pakietów kompensowania, po dostosowaniu wyceny według wartości rynkowej, po potrąceniu zabezpieczenia, włączając szacowane salda zamknięcia Zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 2016/1401 (6) dodatkowe salda zamknięcia obejmujące kwotę strat lub kosztów poniesionych przez kontrahentów instrumentów pochodnych, lub uzyskanego przez nich zysku, w związku z odtworzeniem lub uzyskaniem wartości ekonomicznej równoważnej istotnym warunkom zamkniętych transakcji na instrumentach pochodnych i opcjom przysługującym stronom z tytułu tych instrumentów. Oszacowanie wymagane w celu określenia salda zamknięcia zgodnie z tym rozporządzeniem delegowanym może okazać się stosunkowo trudne do wykonania na zasadzie indywidualnej. W związku z tym zamiast niego można zastosować wartości zastępcze, które mogą opierać się na dostępnych danych, takich jak wymogi ostrożnościowe w odniesieniu do ryzyka rynkowego. Jeżeli obliczenie salda zamknięcia dla instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami okaże się niemożliwe, zgłoszona kwota musi być równa kwocie zgłoszonej w wierszu 0332.
0334	Suma pozycji zobowiązań netto przy uwzględnieniu ostrożnościowych zasad kompensowania Należy zgłosić pozycje zobowiązań netto w odniesieniu do instrumentów pochodnych, uwzględniając ostrożnościowe zasady kompensowania określone w art. 429c rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (związane z obliczaniem miary ekspozycji całkowitej wskaźnika dźwigni).
0340-0344	Zobowiązania zabezpieczone nieobjęte zabezpieczeniem Kwota zobowiązań zabezpieczonych lub zobowiązań, w stosunku do których zabezpieczenie oddane w zastaw przekracza wartość aktywów, zastawu, prawa zastawu lub zabezpieczenia, które stanowią ich zabezpieczenie. Uwzględnia ona część jakiegokolwiek zabezpieczonego zobowiązania objętą zbyt małym zabezpieczeniem, np. część obligacji zabezpieczonych lub operacji repo objętą zbyt małym zabezpieczeniem.
0350-0354	Strukturyzowane papiery wartościowe Strukturyzowane papiery wartościowe definiuje się do niniejszych celów jako zobowiązania dłużne, które obejmują składnik w postaci wbudowanego instrumentu pochodnego przy zwrocie z inwestycji związanym z bazowymi papierami wartościowymi lub określonym indeksem (publiczne lub dedykowane, takie jak instrumenty kapitałowe lub obligacje, o stałym oprocentowaniu lub kredytowe, walutowe, towarowe itp.). Strukturyzowane papiery wartościowe nie obejmują instrumentów dłużnych uwzględniających wyłącznie opcje kupna lub sprzedaży, tj. wartość instrumentu nie zależy od żadnego składnika w postaci wbudowanego instrumentu pochodnego.
0360-0364	Niezabezpieczone zobowiązania uprzywilejowane Obejmują one wszystkie uprzywilejowane niezabezpieczone instrumenty, które nie są ujęte w kategorii strukturyzowanych papierów wartościowych.
0365-0369	"Podrzędne" zobowiązania uprzywilejowane Kwota któregokolwiek z poniższych zobowiązań: - niezabezpieczonych roszczeń wynikających z instrumentów dłużnych spełniających warunki określone w art. 108 ust. 2 lit. a), b) i c) oraz art. 108 ust. 3 dyrektywy 2014/59/UE; - niezabezpieczonych roszczeń wynikających z instrumentów dłużnych, o których mowa w art. 108 ust. 5 akapit pierwszy lit. b) dyrektywy 2014/59/UE; - instrumentów dłużnych o najniższym stopniu uprzywilejowania spośród zwykłych niezabezpieczonych roszczeń wynikających z instrumentów dłużnych, o których mowa w art. 108 ust. 7 dyrektywy 2014/59/UE, w odniesieniu do których państwa członkowskie wprowadziły przepisy, zgodnie z przedmiotowym ustępem, stanowiące, że mają one ten sam stopień uprzywilejowania co roszczenia, które spełniają warunki określone w art. 108 ust. 2 lit. a), b) i c) oraz art. 108 ust. 3 dyrektywy 2014/59/UE.
0370-0374	Zobowiązania podporządkowane Zobowiązania, które zostaną spłacone zgodnie z krajowym prawem upadłościowym dopiero po pełnym spłaceniu wszystkich klas wierzycieli zwykłych i "podrzędnych" wierzycieli uprzywilejowanych. Obejmują one zarówno zobowiązania podporządkowane uzgodnione w umowie, jak i statutowe. W przypadku spółek holdingowych, w kategorii tej można również zgłosić niepodporządkowane dłużne papiery wartościowe (tj. podporządkowanie strukturalne). W kategorii tej ujmuje się wyłącznie instrumenty podporządkowane, które nie zostały ujęte jako fundusze własne. W wierszu tym ujmuje się również część zobowiązań podporządkowanych, które zasadniczo kwalifikują się jako fundusze własne, ale nie zostały ujęte w funduszach własnych ze względu na przepisy dotyczące stopniowego wycofywania, takie jak art. 64 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (rezydualny termin zapadalności) lub część 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (wpływ stosowania zasady praw nabytych).
0380-0382	Inne zobowiązania kwalifikowalne w ramach minimalnego wymogu funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowanych Każdy instrument, który kwalifikuje się do celów spełnienia wymogu określonego w art. 45 dyrektywy 2014/59/UE, ale nie został ujęty w wierszach 0320 i 0340-0370.
0390	Zobowiązania niefinansowe W niniejszym wierszu ujmuje się zobowiązania niefinansowe, które nie są związane z instrumentami dłużnymi, co do których posiadacze ze względów praktycznych, takich jak przepisy związane z rozstrzyganiem sporów, których przedmiotem jest podmiot, mogą zastosować umorzenie lub konwersję długu.
0400	Pozostałe pasywa Każde zobowiązanie niezgłoszone w wierszach 0100-0390.
0500	Fundusze własne Art. 4 ust. 1 pkt 118 i art. 72 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Taka sama definicja, jak w przypadku CoREP (FW): {C 01.00;010;010}
0510	Kapitał podstawowy Tier I Art. 50 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Taka sama definicja, jak w przypadku COREP (FW): {C 01.00;020;010}
0511	W tym: instrumenty kapitałowe/kapitał zakładowy Instrumenty prawne, które stanowią (część) kapitału podstawowego Tier I w formie instrumentów kapitałowych/kapitału zakładowego.
0512	W tym: instrumenty o równym stopniu uprzywilejowania co akcje zwykłe Instrumenty prawne, które stanowią (część) funduszy własnych kapitału podstawowego Tier I w formie instrumentów innych niż instrumenty kapitałowych/kapitał zakładowy, ale o równym stopniu uprzywilejowania co instrumenty tej kategorii.
0520	Kapitał dodatkowy Tier I Art. 61 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Taka sama definicja, jak w przypadku COREP (FW): {C 01.00;530;010}
0521	W tym: (część) zobowiązań podporządkowanych ujętych jako fundusze własne Instrumenty prawne, które stanowią (część) kapitału dodatkowego Tier I.
0530	Kapitał Tier II Art. 71 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Taka sama definicja, jak w przypadku COREP (FW): {C 01.00;750;010}
0531	W tym: (część) zobowiązań podporządkowanych ujętych jako fundusze własne W podziale tym określa się instrumenty prawne, które stanowią (część) funduszy własnych Tier II.
0600	Zobowiązania razem i fundusze własne, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami Suma wszystkich zobowiązań zgłoszonych w niniejszym szablonie i kwota ustawowych funduszy własnych. W tym celu należy zsumować wszystkie kwoty znajdujące się w powyższych wierszach. W przypadku instrumentów pochodnych należy zastosować wartość znajdującą się w wierszu 0334 "Suma pozycji zobowiązań netto przy uwzględnieniu ostrożnościowych zasad kompensowania".
(1)Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/49/UE z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie systemów gwarancji depozytów (Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 149). (2)Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE z dnia 13 lipca 2009 r. w sprawie koordynacji przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) (Dz.U. L 302 z 17.11.2009, s. 32). (3)Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE z dnia 8 czerwca 2011 r. w sprawie zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi i zmiany dyrektyw 2003/41/WE i 2009/65/WE oraz rozporządzeń (WE) nr 1060/2009 i (UE) nr 1095/2010 (Dz.U. L 174 z 1.7.2011, s. 1). (4)Dyrektywa 98/26/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 maja 1998 r. w sprawie zamknięcia rozliczeń w systemach płatności i rozrachunku papierów wartościowych (Dz.U. L 166 z 11.6.1998, s. 45). (5)Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 r. w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji (Dz.U. L 201 z 27.7.2012, s. 1). (6)Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2016/1401 z dnia 23 maja 2016 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE ustanawiającą ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych określających metodyki i zasady dotyczące wyceny zobowiązań wynikających z instrumentów pochodnych (Dz.U. L 228 z 23.8.2016, s. 7).

II.3 Z 03.00 - Wymogi w zakresie funduszy własnych (OWN)

II.3.1 Uwagi ogólne

15. W niniejszym szablonie gromadzone są informacje dotyczące wymogów w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do podmiotu lub grupy.

16. Wszystkie zgłaszane informacje odzwierciedlają wymogi w zakresie funduszy własnych mające zastosowanie w sprawozdawczym dniu odniesienia.

17. Informacje dotyczące wymogów w zakresie 2. filaru zgłaszane w niniejszym szablonie opierają się na ostatnim dostępnym oficjalnym piśmie SREP przekazanym przez właściwy organ.

18. Jeżeli podmiot, do którego odnosi się sprawozdanie, nie podlega wymogom kapitałowym na zasadzie indywidualnej, wypełnia jedynie pole w wierszu 0110.

II.3.2 Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Wiersze	Instrukcje
0100	Łączna kwota ekspozycji na ryzyko Art. 92 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Zob. Z 01.00, kolumna 0100 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko zdefiniowana na potrzeby COREP (FW): {C 02.00;010;010}
0110	Wkład w łączną skonsolidowaną kwotę ekspozycji na ryzyko Zob. Z 01.00, kolumna 0140 Pozycję tę zgłasza się wyłącznie w odniesieniu do podmiotów, które nie podlegają wymogom kapitałowym na zasadzie indywidualnej.
0120	Miara ekspozycji całkowitej Art. 429 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
0210-0250	Kapitał założycielski i wymogi dotyczące wskaźnika dźwigni
0210	Kapitał założycielski Art. 12 i art. 28-31 dyrektywy 2013/36/UE oraz art. 93 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Kwota kapitału założycielskiego wymagana jako warunek wstępny do udzielenia zezwolenia na rozpoczęcie działalności przez instytucję.
0220	Wymóg dotyczący wskaźnika dźwigni Wymóg dotyczący wskaźnika dźwigni zgodnie z art. 92 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 mający zastosowanie do podmiotu lub grupy, wyrażony jako odsetek miary ekspozycji całkowitej. Podmioty sprawozdawcze, które wyłączają ekspozycje wobec banku centralnego instytucji zgodnie z art. 429a ust. 1 lit. n) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zgłaszają wymóg dotyczący skorygowanego wskaźnika dźwigni zgodnie z art. 429a ust. 7 tego rozporządzenia. Jeżeli nie istnieje żaden formalny wymóg, podmioty pozostawiają tę komórkę pustą.
0300	Współczynnik całkowitego wymogu kapitałowego SREP (TSCR) COREP (FW): {C 03.00;0130;0010} Suma następujących ppkt (i) oraz (ii): (i) łączny współczynnik kapitałowy (8 %) określony w art. 92 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013; (ii) współczynnik wymogów w zakresie dodatkowych funduszy własnych (wymogi filaru 2 - P2R) ustalony zgodnie z art. 104a dyrektywy 2013/36/UE oraz wytycznymi EUNB w sprawie wspólnych procedur i metod dotyczących procesu przeglądu i oceny nadzorczej i nadzorczych testów warunków skrajnych (EBA Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review and evaluation process and supervisory stress testing (EBA/GL/2014/13)). Pozycja ta odzwierciedla współczynnik całkowitego wymogu kapitałowego SREP (TSCR) podany do wiadomości instytucji przez właściwy organ. TSCR zdefiniowano w sekcji 1.2 wytycznych EUNB dotyczących SREP. Jeżeli właściwy organ nie podał żadnych dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych, należy zgłosić wyłącznie ppkt (i).
0310	TSCR: mający obejmować kapitał podstawowy Tier I COREP (FW): {C 03.00;0140;0010} Suma następujących ppkt (i) oraz (ii): (i) współczynnik kapitału podstawowego Tier I (4,5 %) określony w art. 92 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013; (ii) część współczynnika P2R, o którym mowa w ppkt (ii) w wierszu 0300, co do której to części właściwy organ wymaga, aby była w formie kapitału podstawowego Tier I. Jeżeli właściwy organ nie podał żadnych dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących posiadania funduszy w formie kapitału podstawowego Tier I, należy zgłosić wyłącznie ppkt (i).
0320	(iii) TSCR: mający obejmować kapitał Tier I COREP (FW): {C 03.00;0150;0010} Suma następujących ppkt (i) oraz (ii): (i) współczynnik kapitału Tier I (6 %) określony w art. 92 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013; (ii) część współczynnika P2R, o którym mowa w ppkt (ii) w wierszu 0300, co do której to części właściwy organ wymaga, aby była w formie kapitału Tier I. Jeżeli właściwy organ nie podał żadnych dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących posiadania funduszy w formie kapitału Tier I, należy zgłosić wyłącznie ppkt (i).
0400	Wymogi połączonego bufora Art. 128 pkt 6 dyrektywy 2013/36/UE COREP (FW): {C 04.00;0740;0010}
0410	Bufor zabezpieczający Art. 128 pkt 1 i art. 129 dyrektywy 2013/36/UE COREP (FW): {C 04.00;750;010} Zgodnie z art. 129 ust. 1 tej dyrektywy bufor zabezpieczający jest dodatkową kwotą kapitału podstawowego Tier I. Ze względu na fakt, że wynosząca 2,5 % wartość bufora zabezpieczającego jest stała, kwotę zgłasza się w tej komórce.
0420	Bufor zabezpieczający wynikający z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego Art. 458 ust. 2 lit. d) ppkt (iv) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 COREP (FW): {C 04.00;760;010} W tej komórce zgłasza się kwotę bufora zabezpieczającego wynikającego z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego, która może być wymagana zgodnie z art. 458 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oprócz bufora zabezpieczającego. Zgłoszona kwota odpowiada kwocie funduszy własnych niezbędnych do spełnienia odpowiednich wymogów w zakresie buforów kapitałowych na dzień sprawozdawczy.
0430	Specyficzny dla instytucji bufor antycykliczny Art. 128 pkt 2, art. 130 i art. 135-140 dyrektywy 2013/36/UE (zob. COREP (FW): {C 04.00;770;010}) Zgłoszona kwota odpowiada kwocie funduszy własnych niezbędnych do spełnienia odpowiednich wymogów w zakresie buforów kapitałowych na dzień sprawozdawczy.
0440	Bufor ryzyka systemowego Art. 128 pkt 5, art. 133 i art. 134 dyrektywy 2013/36/UE (zob. COREP (FW): {C 04.00;780;010}) Zgłoszona kwota odpowiada kwocie funduszy własnych niezbędnych do spełnienia odpowiednich wymogów w zakresie buforów kapitałowych na dzień sprawozdawczy.
0450	Bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym Art. 128 pkt 3 i art. 131 dyrektywy 2013/36/UE COREP (FW): {C 04.00;800;010} Zgłoszona kwota odpowiada kwocie funduszy własnych niezbędnych do spełnienia odpowiednich wymogów w zakresie buforów kapitałowych na dzień sprawozdawczy.
0460	Bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym Art. 128 pkt 4 i art. 131 dyrektywy 2013/36/UE COREP (FW): {C 04.00;810;010} Zgłoszona kwota odpowiada kwocie funduszy własnych niezbędnych do spełnienia odpowiednich wymogów w zakresie buforów kapitałowych na dzień sprawozdawczy.
0500	Współczynnik łącznego wymogu kapitałowego (OCR) COREP (FW): {C 03.00;160;010} Suma następujących ppkt (i) oraz (ii): (i) współczynnik TSCR, o którym mowa w wierszu 0300; (ii) w stopniu, w jakim ma to prawne zastosowanie, współczynnik wymogu połączonego bufora, o którym mowa w art. 128 pkt 6 dyrektywy 2013/36/UE. Pozycja ta odzwierciedla współczynnik łącznego wymogu kapitałowego (OCR) zdefiniowany w sekcji 1.2 wytycznych EUNB dotyczących SREP. Jeżeli nie ma zastosowanie żaden wymogów w zakresie bufora, zgłasza się tylko ppkt (i).
0510	OCR: mający obejmować kapitał podstawowy Tier I COREP (FW): {C 03.00;170;010} Suma następujących ppkt (i) oraz (ii): (i) współczynnik TSCR mający obejmować kapitał podstawowy Tier I, o którym mowa w wierszu 0310; (ii) w stopniu, w jakim ma to prawne zastosowanie, współczynnik wymogu połączonego bufora, o którym mowa w art. 128 pkt 6 dyrektywy 2013/36/UE. Jeżeli nie ma zastosowanie żaden wymogów w zakresie bufora, zgłasza się tylko ppkt (i).
0520	OCR: mający obejmować kapitał Tier I COREP (FW): {C 03.00;180;010} Suma następujących ppkt (i) oraz (ii): (i) współczynnik TSCR mający obejmować kapitał Tier I, o którym mowa w wierszu 0320; (ii) w stopniu, w jakim ma to prawne zastosowanie, współczynnik wymogu połączonego bufora, o którym mowa w art. 128 pkt 6 dyrektywy 2013/36/UE. Jeżeli nie ma zastosowanie żaden wymogów w zakresie bufora, zgłasza się tylko ppkt (i).
0600	OCR i wytyczne dotyczące 2. filaru (P2G) COREP (FW): {C 03.00;190;010} Suma następujących ppkt (i) oraz (ii): (i) współczynnik OCR, o którym mowa w wierszu 0500; (ii) w stosownych przypadkach wytyczne dotyczące 2. filaru (P2G) zdefiniowane w wytycznych EUNB dotyczących SREP. P2G włącza się wyłącznie wtedy, gdy zostały podane do wiadomości instytucji przez właściwy organ. Jeżeli właściwy organ nie podał P2G, należy zgłosić wyłącznie ppkt (i).
0610	OCR i P2G: mające obejmować kapitał podstawowy Tier I COREP (FW): {C 03.00;200;010} Suma następujących ppkt (i) oraz (ii): (i) współczynnik OCR mający obejmować kapitał podstawowy Tier I, o którym mowa w wierszu 0510; (ii) w stosownych przypadkach część P2G, o którym mowa w ppkt (ii) w wierszu 0600, co do której to części właściwy organ wymaga, aby była w formie kapitału podstawowego Tier I. P2G włącza się wyłącznie wtedy, gdy zostały podane do wiadomości instytucji przez właściwy organ. Jeżeli właściwy organ nie podał P2G, należy zgłosić wyłącznie ppkt (i).
0620	OCR i P2G: mające obejmować kapitał Tier I COREP (FW): {C 03.00;210;010} Suma następujących ppkt (i) oraz (ii): (i) współczynnik OCR mający obejmować kapitał Tier I, o którym mowa w wierszu 0520; (ii) w stosownych przypadkach część P2G, o którym mowa w ppkt (ii) w wierszu 600, co do której to części właściwy organ wymaga, aby była w formie kapitału Tier I. P2G włącza się wyłącznie wtedy, gdy zostały podane do wiadomości instytucji przez właściwy organ. Jeżeli właściwy organ nie podał P2G, należy zgłosić wyłącznie ppkt (i).

II.4 Z 04.00 - Wewnątrzgrupowe powiązania finansowe (IFC)

II.4.1 Uwagi ogólne

19. W tym szablonie wymaga się informacji na temat wewnątrzgrupowych zobowiązań niewyłączonych z umorzenia lub konwersji długu, instrumentów kapitałowych i gwarancji.

20. Zgłasza się wszystkie powiązania finansowe między właściwymi podmiotami prawnymi, które to podmioty są ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zgłoszone kwoty agreguje się, jeżeli dotyczą tych samych kontrahentów (zarówno emitenta lub podmiotu objętego gwarancją, jak i kredytodawcy, posiadacza lub podmiotu przyznającego gwarancję) oraz tego samego rodzaju zobowiązań, instrumentów kapitałowych lub gwarancji.

21. Połączenie wartości zgłoszonych w kolumnach 0020, 0040 i 0050 niniejszego szablonu tworzy klucz główny, który musi być niepowtarzalny w przypadku każdego wiersza szablonu.

II.4.2 Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny	Instrukcje
0010-0020	Emitent lub podmiot objęty gwarancją Podmiot prawny, który wystawia zobowiązania bądź instrument kapitałowy lub który jest podmiotem objętym gwarancją.
0010	Nazwa podmiotu Musi różnić się od nazwy podmiotu podanej w kolumnie 0030.
0020	Kod Kod emitenta lub podmiotu otrzymującego gwarancję. W przypadku instytucji kod jest 20-cyfrowym alfanumerycznym kodem LEI. W przypadku innych podmiotów kodem jest 20-cyfrowy alfanumeryczny kod LEI lub - jeżeli kod taki jest niedostępny - kod zgodny z jednolitą kodyfikacją mającą zastosowanie w Unii lub - jeżeli kod taki nie jest dostępny - kod krajowy. Kod jest niepowtarzalny i stosuje się go jednolicie we wszystkich szablonach. Kod musi różnić się od kodu podanego w kolumnie 0040.
0030-0040	Kredytodawca, posiadacz lub podmiot przyznający gwarancję Podmiot prawny, który jest kredytodawcą zobowiązania, posiada instrument kapitałowy, lub który udziela gwarancji.
0030	Nazwa podmiotu Musi różnić się od nazwy podmiotu podanej w kolumnie 0010.
0040	Kod Kod kredytodawcy, posiadacza lub podmiotu udzielającego gwarancji. W przypadku instytucji kod jest 20-cyfrowym alfanumerycznym kodem LEI. W przypadku innych podmiotów kodem jest 20-cyfrowy alfanumeryczny kod LEI lub - jeżeli kod taki jest niedostępny - kod zgodny z jednolitą kodyfikacją mającą zastosowanie w Unii lub - jeżeli kod taki nie jest dostępny - kod krajowy. Kod jest niepowtarzalny i stosuje się go jednolicie we wszystkich szablonach. Musi różnić się od kodu podanego w kolumnie 0020.
0050-0080	Powiązania finansowe W pozycji tej opisuje się powiązania finansowe między właściwymi podmiotami prawnymi.
0050	Rodzaj Należy wybrać spośród następującego wykazu: Zobowiązania wewnątrzgrupowe L.1. Depozyty, niegwarantowane, ale na preferencyjnych warunkach Taka sama definicja jak w Z 02.00 (LIAB), wiersz 0310. L.2. Depozyty, niegwarantowane oraz nie na preferencyjnych warunkach Taka sama definicja jak w Z 02.00 (LIAB), wiersz 0320. L.3. Zobowiązania wynikające z instrumentów pochodnych (salda zamknięcia) Taka sama definicja jak w Z 02.00 (LIAB), wiersz 0330. L.4. Zobowiązania zabezpieczone nieobjęte zabezpieczeniem Taka sama definicja jak w Z 02.00 (LIAB), wiersz 0340. L.5. Strukturyzowane papiery wartościowe Taka sama definicja jak w Z 02.00 (LIAB), wiersz 0350. L.6. Niezabezpieczone zobowiązania uprzywilejowane Taka sama definicja jak w Z 02.00 (LIAB), wiersz 0360. L.7. "Podrzędne" zobowiązania uprzywilejowane Taka sama definicja jak w Z 02.00 (LIAB), wiersz 0365. L.8. Zobowiązania podporządkowane Taka sama definicja jak w Z 02.00 (LIAB), wiersz 0370. L.9. Inne zobowiązania kwalifikowalne w ramach minimalnego wymogu funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowanych Taka sama definicja jak w Z 02.00 (LIAB), wiersz 0380. L.10. Zobowiązania niefinansowe Taka sama definicja jak w Z 02.00 (LIAB), wiersz 0390. L.11. Pozostałe pasywa Taka sama definicja jak w Z 02.00 (LIAB), wiersz 0400. Jakiekolwiek zobowiązanie nieujęte w żadnej z poprzedzających pozycji. L.12. Kapitał Tier II Taka sama definicja jak w Z 02.00 (LIAB), wiersz 0530. L.13. Kapitał dodatkowy Tier I Taka sama definicja jak w Z 02.00 (LIAB), wiersz 0520. L.14. Kapitał podstawowy Tier I Taka sama definicja jak w Z 02.00 (LIAB), wiersz 0510. Gwarancje wewnątrzgrupowe G.1. Emisja Gwarancje na szczególne instrumenty/wystawione zobowiązania. G.2. Kontrahent Gwarancje udzielone określonemu kontrahentowi instytucji. G.3. Nieograniczone Gwarancje ogólne nieograniczone do stałej kwoty. G.4. Inne Każdy rodzaj gwarancji, która nie wchodzi w zakres poprzedzających rodzajów.
0060	Pozostająca kwota należna W odniesieniu do zobowiązań (kolumna 0050, rodzaje L.1, L.2 i L.4-L.14) pozostająca kwota należna zobowiązań wewnątrzgrupowych; w odniesieniu do zobowiązań wynikających z instrumentów pochodnych (rodzaj L.3), salda zamknięcia zdefiniowane do celów szablonu Z 02.00 (LIAB), wiersz 0333. W odniesieniu do gwarancji (kolumna 0050, wartości G.1-G.4), maksymalna potencjalna kwota przyszłych płatności w ramach gwarancji.
0070	W tym wystawione zgodnie z prawem państwa trzeciego Część w kwocie pieniężnej pozostającej kwoty należnej, która podlega prawu państwa trzeciego.
0080	W tym: kwalifikowalne w ramach minimalnego wymogu funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowanych Kwota funduszy własnych i zobowiązań kwalifikujących się do spełnienia wymogu określonego w art. 45 dyrektywy 2014/59/UE.

II.5 Z 05.01 oraz Z 05.02 - Główni kontrahenci (MCP)

II.5.1 Uwagi ogólne

22. W szablonach tych gromadzone są informacje na temat zobowiązań względem głównych kontrahentów (Z 05.01) i pozycji pozabilansowych otrzymywanych od głównych kontrahentów (Z 05.02). Zgłoszone kwoty agreguje się, jeżeli należą one do tego samego kontrahenta i tego samego rodzaju zobowiązań lub pozycji pozabilansowych.

23. Zobowiązań i pozycji pozabilansowych, w przypadku których nie można zidentyfikować kontrahenta, nie zgłasza się w niniejszych szablonach. Nie zgłasza się zobowiązań i pozycji pozabilansowych, w przypadku których kontrahent jest podmiotem ujętym w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.

II.5.2 Z 05.01 - Główni kontrahenci w zakresie zobowiązań - Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

24. Połączenie wartości zgłoszonych w kolumnach 0020 i 0060 niniejszego szablonu tworzy klucz główny, który musi być niepowtarzalny w przypadku każdego wiersza szablonu.

Kolumny	Instrukcje
0010-0050	Kontrahent Informacje na temat głównych kontrahentów, w związku z którymi powstają zobowiązania. Głównych kontrahentów identyfikuje się, sumując pozostające kwoty należne wszystkich zobowiązań podmiotu lub grupy, których dotyczy zgłaszany szablon, względem każdego kontrahenta lub każdej grupy powiązanych klientów, z wyłączeniem zobowiązań względem podmiotów ujętych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych. Kontrahenci i grupy powiązanych kontrahentów są następnie szeregowani według zagregowanej pozostającej kwoty należnej w celu zidentyfikowania 10 uszeregowanych najwyżej głównych kontrahentów, w odniesieniu do których przedstawia się informacje w niniejszym szablonie. Definicja "grupy powiązanych kontrahentów" jest zgodna z definicją "grupy powiązanych klientów" określoną w art. 4 ust. 1 pkt 39 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Do celów niniejszego szablonu kontrahent nie może być podmiotem ujętym w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
0010	Nazwa podmiotu Nazwa głównego kontrahenta lub, w stosownych przypadkach, nazwa grupy powiązanych klientów. Nazwa grupy powiązanych klientów jest nazwą jednostki dominującej lub - jeżeli grupa powiązanych klientów nie posiada jednostki dominującej - nazwą handlową tej grupy.
0020	Kod Kod głównego kontrahenta lub grupy powiązanych klientów. W przypadku instytucji kod jest 20-cyfrowym alfanumerycznym kodem LEI. W przypadku innych podmiotów kodem jest 20-cyfrowy alfanumeryczny kod LEI lub - jeżeli kod taki jest niedostępny - kod zgodny z jednolitą kodyfikacją mającą zastosowanie w Unii lub - jeżeli kod taki nie jest dostępny - kod krajowy. Kod jest niepowtarzalny i stosuje się go jednolicie we wszystkich szablonach.
0030	Grupa lub pojedynczy kontrahent Instytucja zgłasza "1" w odniesieniu do pojedynczych głównych kontrahentów i "2" w odniesieniu do grup powiązanych klientów.
0040	Państwo Kod ISO 3166-1 alpha-2 kraju założenia kontrahenta. Obejmuje on pseudokody ISO przeznaczone dla organizacji międzynarodowych dostępne w najnowszej wersji "Vademecum bilansu płatności" opublikowanej przez Eurostat. Państwo określa się w odniesieniu do siedziby statutowej kontrahenta. W przypadku grup powiązanych klientów - w odniesieniu do kraju założenia jednostki dominującej.
0050	Sektor Na podstawie następującej klasyfikacji sektorów gospodarczych FINREP (FINREP, załącznik V, część 1 rozdział 6) każdemu kontrahentowi przypisuje się jeden sektor: - Banki centralne - Sektor instytucji rządowych i samorządowych - Instytucje kredytowe - Inne przedsiębiorstwa finansowe - Przedsiębiorstwa niefinansowe - Gospodarstwa domowe W przypadku grup powiązanych klientów nie zgłasza się żadnego sektora.
0060	Rodzaj Rodzaj zobowiązania jest jednym z rodzajów zobowiązań ujętych w wykazie w szablonie Z 02.00 - Struktura zobowiązań (LIAB), mianowicie: L.0 Zobowiązania wyłączone z umorzenia lub konwersji długu L.1 Depozyty, niegwarantowane, ale na preferencyjnych warunkach L.2 Depozyty, niegwarantowane oraz nie na preferencyjnych warunkach L.3 Zobowiązania wynikające z instrumentów pochodnych L.4 Zobowiązania zabezpieczone nieobjęte zabezpieczeniem L.5 Strukturyzowane papiery wartościowe L.6 Niezabezpieczone zobowiązania uprzywilejowane L.7 "Podrzędne" zobowiązania uprzywilejowane L.8 Zobowiązania podporządkowane (nieujęte jako fundusze własne) L.9 Inne zobowiązania kwalifikowalne w ramach minimalnego wymogu funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowanych L.10 Zobowiązania niefinansowe L.11 Pozostałe pasywa Jeżeli zobowiązania względem głównego kontrahenta obejmują więcej niż jeden z wymienionych powyżej rodzajów, każdy rodzaj zobowiązania zgłasza się w osobnym wierszu.
0070	Kwota Kwota odpowiada definicji "pozostającej kwoty należnej" określonej w szablonie Z 02.00 - Struktura zobowiązań. W odniesieniu do zobowiązań wynikających z instrumentów pochodnych (rodzaj L.3) zgłasza się salda zamknięcia zdefiniowane do celów szablonu Z 02.00 wiersz 0333.

II.5.3 Z 05.02 - Główni kontrahenci w zakresie pozycji pozabilansowych Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

25. Połączenie wartości zgłoszonych w kolumnach 0020 i 0060 niniejszego szablonu tworzy klucz główny, który musi być niepowtarzalny w przypadku każdego wiersza szablonu.

Kolumny	Instrukcje
0010-0050	Kontrahent Informacje na temat głównych kontrahentów w zakresie pozycji pozabilansowych. Głównych kontrahentów w zakresie pozycji pozabilansowych identyfikuje się, sumując łączną kwotę nominalną zobowiązań i gwarancji finansowych (zdefiniowanych na potrzeby FINREP, szablon F 09) otrzymanych przez podmiot lub podmiot powiązany, których dotyczy zgłaszany szablon, od kontrahentów lub grupy powiązanych klientów. Główni kontrahenci w zakresie pozycji pozabilansowych nie obejmują podmiotów ujętych w konsolidowanych sprawozdaniach finansowych grupy. Kontrahenci i grupy powiązanych klientów są następnie szeregowani według zagregowanej kwoty w celu zidentyfikowania 10 uszeregowanych najwyżej kontrahentów w zakresie pozycji pozabilansowych, w odniesieniu do których przedstawia się informacje w niniejszym szablonie. Do celów niniejszego szablonu zgłasza się wyłącznie kontrahentów, którzy nie są ujęci w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
0010	Nazwa podmiotu Zob. instrukcje dotyczące kolumny 0010 szablonu 05.01.
0020	Kod Zob. instrukcje dotyczące kolumny 0020 szablonu 05.01.
0030	Grupa lub pojedynczy kontrahent Zob. instrukcje dotyczące kolumny 0030 szablonu 05.01.
0040	Państwo Zob. instrukcje dotyczące kolumny 0040 szablonu 05.01.
0050	Sektor Zob. instrukcje dotyczące kolumny 0050 szablonu 05.01.
0060	Rodzaj Rodzaj pozycji pozabilansowej jest jednym z następujących rodzajów zdefiniowanych w FINREP, szablon F 09.02: OBS.1 Otrzymane zobowiązania do udzielenia pożyczki OBS.2 Otrzymane gwarancje finansowe OBS.3 Inne otrzymane zobowiązania Jeżeli pozycje pozabilansowe otrzymane od głównego kontrahenta obejmują więcej niż jeden z wymienionych powyżej rodzajów, każdy rodzaj pozycji pozabilansowej zgłasza się w osobnym wierszu.
0070	Kwota

II.6 Z 06.00 - Gwarantowanie depozytów (DIS)

II.6.1 Uwagi ogólne

26. Niniejszy szablon zawiera ogólny zarys gwarantowania depozytów w grupie. System gwarancji depozytów zgłasza się w niniejszym szablonie, jeżeli odpowiedni podmiot prawnym należący do grupy jest jego członkiem.

27. Każdą instytucję kredytową należącą do grupy zgłasza się w osobnym wierszu.

II.6.2 Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny	Instrukcje
0010-0020	Podmiot
0010	Nazwa podmiotu Nazwa podmiotu zgłoszona w szablonie Z 01.00 - Struktura organizacyjna (ORG).
0020	Kod Kod podmiotu zgłoszony w szablonie Z 01.00 - Struktura organizacyjna (ORG). Stanowi on identyfikator wiersza i musi być niepowtarzalny dla każdego wiersza w szablonie.
0030	System gwarancji depozytów Art. 4 ust. 3 dyrektywy 2014/49/UE Nazwa urzędowo uznanego systemu gwarancji depozytów, którego członkiem podmiot jest na podstawie dyrektywy 2014/49/UE. Jest to system gwarancji depozytów w państwie członkowskim założenia podmiotu, z wyłączeniem systemów gwarancji depozytów, które w innych państwach członkowskich mogą zapewnić dodatkową ochronę ("dopłatę") klientom podmiotu w oddziale w tym państwie członkowskim. Jeżeli instytucja jest członkiem instytucjonalnego systemu ochrony, który jest również urzędowo uznanym systemem gwarancji depozytów zgodnie z art. 4 ust. 2 dyrektywy 2014/49/UE, nazwa systemu gwarancji depozytów jest identyczna z nazwą instytucjonalnego systemu ochrony w wierszu 050. W odniesieniu do każdego kraju założenia podmiotu należy wybrać system gwarancji depozytów spośród następujących systemów: Austria - Einlagensicherung AUSTRIA Ges.m.b.H. - "Sparkassen-Haftungs GmbH" Belgia - "Garantiefonds voor financiële diensten/Fonds de garantie pour les services financiers" Bułgaria - "OoHgKT 3a rapaHTUpaHe Ha BnoroBere b 6aHKUTe" Chorwacja - "Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka" Cypr, , , , , , - "SúoTnpa Eyyûnonç twv KaraôèoEwv Kai E^íovoní nioTWTiKÚv Kai AXXwv IhpuuaTwv" Czechy - "Garanční systém finančního trhu" Dania - "Garantiformuen" Estonia - "Tagatisfond" Finlandia - "Talletussuojarahasto" Francja - "Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution" Niemcy - "Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH" - "Entschädigungseinrichtung des Bundesverbandes Öffentlicher Banken Deutschlands GmbH" - "Sicherungseinrichtung des Deutschen Sparkassen- und Giroverbandes (DSGV-Haftungsverbund)" - "BVR Institutssicherung GmbH" Gibraltar - "Gibraltar Deposit Guarantee Scheme" Grecja - "Taurio Eyyûnonç KaTaQÈorwv Kai EnEvóúoEwv" Węgry - "Országos Betétbiztosítási Alap" Islandia - "Tryggingarsjóóur innstæôueigenda og fjárfesta" Irlandia - "Irish Deposit Protection Scheme" Włochy - "Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi" - "Fondo di Garanzia dei Depositanti del Credito Cooperativo" Łotwa - "Latvijas Noguldïjumu garantiju fonds" Liechtenstein - "Einlagensicherungs- und Anlegerentschädigungs-Stiftung SV" Litwa - "Indélip ir investicijp draudimas" Luksemburg - "Fond de garantie des Dépôts Luxembourg" Malta - "Depositor Compensation Scheme" Niderlandy - "De Nederlandsche Bank, Depositogarantiestelsel" Norwegia - "Bankenes sikringsfond" Polska - "Bankowy Fundusz Gwarancyjny" Portugalia - "Fundo de Garantia de Depósitos" Rumunia - "Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare" Słowacja - "Fond ochrany vkladov" Słowenia - "Banka Slovenije" Hiszpania - "Fondo de Garantia de Depósitos de Entidades de Crédito" Szwecja - "Riksgälden" Jeżeli urzędowo uznany system gwarancji depozytów, którego członkiem jest podmiot, nie jest ujęty w powyższym wykazie, zgłasza się "inny".
0040	Kwota depozytów gwarantowanych Art. 2 ust. 1 pkt 5 oraz art. 6 ust. 2 dyrektywy 2014/49/UE Kwota gwarantowanych depozytów zdefiniowanych w art. 2 ust. 1 pkt 5 w związku z art. 6 dyrektywy 2014/49/UE, gwarantowanych w ramach systemu gwarancji depozytów w wierszu 00030, z wyłączeniem tymczasowych wysokich sald zdefiniowanych w art. 6 ust. 2 dyrektywy 2014/49/UE.
0050	Instytucjonalny system ochrony Art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Nazwa instytucjonalnego systemu ochrony, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, którego członkiem jest podmiot. Jeżeli podmiot nie jest członkiem instytucjonalnego systemu ochrony, nie należy nic zgłaszać. Jeżeli podmiot jest członkiem instytucjonalnego systemu ochrony, który jest również urzędowo uznanym systemem gwarancji depozytów zgodnie z art. 4 ust. 2 dyrektywy 2014/49/UE, nazwa instytucjonalnego systemu ochrony jest identyczna z nazwą systemu gwarancji depozytów w wierszu 030.
0060	Dodatkowa ochrona w ramach systemu umownego Art. 1 ust. 3 lit. a) dyrektywy 2014/49/UE Kwota depozytów podmiotu zabezpieczonych w ramach systemu umownego.

II.7 Funkcje krytyczne i główne linie biznesowe

II.7.1 Uwagi ogólne

28. Cztery szablony znajdujące się w niniejszej sekcji zawierają kluczowe dane i ocenę jakościową wpływu, substytu- cyjności i krytyczności zapewnianych przez grupę funkcji gospodarczych, uzupełnione przyporządkowaniem tych funkcji krytycznych do głównych linii biznesowych i podmiotów prawnych.

29. W bardziej szczegółowym ujęciu szablony są dedykowane następującym tematom:

30. szablon Z 07.01 - Ocena krytyczności funkcji gospodarczych (FUNC 1), w którym określa się, w oparciu o wskaźniki ilościowe i jakościowe, funkcje krytyczne i inne niż krytyczne pełnione przez grupę w odniesieniu do każdego państwa członkowskiego, w którym grupa prowadzi działania;

31. szablon Z 07.02 - Schemat przyporządkowania funkcji krytycznych do podmiotów prawnych (FUNC 2), w którym przyporządkowuje się zidentyfikowane funkcje krytyczne do podmiotów prawnych i ocenia się, czy każdy podmiot prawny uznawany jest za istotny w pełnieniu funkcji krytycznej;

32. szablon Z 07.03 - Schemat przyporządkowania głównych linii biznesowych do podmiotów prawnych (FUNC 3), w którym podaje się pełną listę głównych linii biznesowych i przyporządkowuje się je do podmiotów prawnych;

33. szablon Z 07.04 - Schemat przyporządkowania funkcji krytycznych do głównych linii biznesowych (FUNC 4), w którym przyporządkowuje się zidentyfikowane funkcje krytyczne do linii biznesowych.

34. Zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 35 dyrektywy 2014/59/UE "funkcje krytyczne" oznaczają działania, usługi lub operacje, których zaprzestanie mogłoby prowadzić w jednym lub większej liczbie państw członkowskich do zaburzeń w usługach kluczowych dla gospodarki realnej lub mogłoby zakłócić stabilność finansową ze względu na wielkość instytucji lub grupy lub ich udział w rynku, wzajemne powiązania zewnętrzne i wewnętrzne, złożoność lub działalność transgraniczną, zwłaszcza uwzględniając substytucyjność tych działań, usług lub operacji.

35. Zgodnie z art. 6 ust. 1 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2016/778 ¹⁰ funkcję uznaje się za krytyczną, jeżeli spełnia oba z następujących kryteriów:

a) funkcja ta jest pełniona przez instytucję na rzecz osób trzecich niepowiązanych z instytucją ani grupą; oraz

b) nagłe zaburzenie pełnienia tej funkcji prawdopodobnie wywarłoby istotny negatywny wpływ na osoby trzecie, zapoczątkowałoby efekt domina lub podważyłoby ogólne zaufanie uczestników rynku z powodu znaczenia systemowego tej funkcji dla osób trzecich oraz znaczenia systemowego danej instytucji lub grupy w pełnieniu tej funkcji.

36. Zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 36 dyrektywy 2014/59/UE "główne linie biznesowe" oznaczają linie biznesowe wraz z powiązanymi usługami, które stanowią dla instytucji lub grupy, w której skład wchodzi instytucja, istotne źródła przychodów, zysku lub wartości koncesji.

37. Do celów niniejszego szablonu funkcje gospodarcze odnoszą się do funkcji ujętych w tabeli poniżej.

38. W odniesieniu do każdej kategorii funkcji gospodarczych można wybrać "inną" funkcję gospodarczą, jeżeli pozostałe określone funkcje jej nie obejmują.

39. Kontrahentów, o których mowa w wierszach 0010-0070 i w wierszach 0080-0150, definiuje się identycznie, jak w przypadku sektorów kontrahentów określonych w FINREP, załącznik V, część 1, rozdział 6. "MŚP" oznacza MŚP zdefiniowane w FINREP, załącznik V część 1 pkt 5 ppkt (i).

Nr identyfikacyjny	Funkcja gospodarcza
Depozyty Przyjmowanie depozytu odnosi się do akceptacji depozytów od pośredników niefinansowych. Nie obejmuje ono pożyczania od innych pośredników finansowych, które jest ujęte oddzielnie w kategorii "finansowanie na rynku międzybankowym". Depozyty obejmują: (i) rachunki bieżące/depozyty bieżące; (ii) lokaty o ustalonym terminie zapadalności; oraz (iii) depozyty zwrotne za wypowiedzeniem, a nie obejmują umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu. Odniesienia: Wytyczne Rady Stabilności Finansowej w sprawie funkcji krytycznych i usług dzielonych o krytycznym znaczeniu (ang. FSB Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services) (2013), s. 14; część 2 pozycje 9.1, 9.2 i 9.3 załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013.
1.1	Gospodarstwa domowe
1.2	Przedsiębiorstwa niefinansowe (MŚP)
1.3	Przedsiębiorstwa niefinansowe (inne niż MŚP)
1.4	Sektor instytucji rządowych i samorządowych
1.5, 1.6, 1.7	Pozostałe sektory/pozostali kontrahenci (1), (2) i (3)
Udzielone kredyty i pożyczki Udzielone kredyty i pożyczki odnoszą się do zapewniania funduszy kontrahentom niefinansowym, takim jak klienci korporacyjni lub detaliczni. Udzielanie kredytów i pożyczek kontrahentom finansowym stanowi odrębną działalność i podlega ocenie w kategorii "finansowanie na rynku międzybankowym". Kredyty i pożyczki obejmują instrumenty dłużne będące w posiadaniu instytucji, nie obejmują jednak instrumentów dłużnych będących papierami wartościowymi, niezależnie od ich klasyfikacji księgowej. Odniesienia: Wytyczne Rady Stabilności Finansowej w sprawie funkcji krytycznych i usług dzielonych o krytycznym znaczeniu (2013), s. 17; część 2 pozycja 2 załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013.
2.1	Gospodarstwa domowe - udzielone kredyty i pożyczki na zakup nieruchomości mieszkalnej Udzielone kredyty i pożyczki na zakup nieruchomości mieszkalnej oznaczają kredyty i pożyczki udzielane gospodarstwom domowym na inwestycję w nieruchomości mieszkalne na własny użytek i na wynajem, w tym na budowę i remonty.
2.2	Gospodarstwa domowe - inne udzielone kredyty i pożyczki
2.3	Przedsiębiorstwa niefinansowe - MŚP
2.4	Przedsiębiorstwa niefinansowe - inne niż MŚP
2.5	Sektor instytucji rządowych i samorządowych
2.6, 2.7, 2.8	Pozostałe sektory/pozostali kontrahenci (1), (2) i (3)
Usługi w zakresie płatności, środków pieniężnych, rozrachunku, rozliczenia, powiernictwa Odniesienie: Wytyczne Rady Stabilności Finansowej w sprawie funkcji krytycznych i usług dzielonych o krytycznym znaczeniu (2013), s. 20. Funkcje gospodarcze ujęte pod tym tytułem obejmują świadczenie usług w zakresie płatności, środków pieniężnych, rozrachunku, rozliczenia, powiernictwa przez instytucje kredytowe w charakterze pośrednika między własnymi klientami lub w charakterze pośrednika między klientem a co najmniej jedną odpowiednią infrastrukturą rynku finansowego, lub zapewnianie (pośredniego) dostępu do infrastruktur rynku finansowego innym bankom. Zgodnie z wytycznymi Rady Stabilności Finansowej w sprawie funkcji krytycznych i usług dzielonych o krytycznym znaczeniu, funkcja płatności, rozliczania i rozrachunku jest ograniczona do usług świadczonych przez banki na rzecz ich klientów. Kategoria ta nie obejmuje usług świadczonych przez dostawców (wyłącznie) infrastruktury rynku finansowego. Do celów niniejszego szablonu infrastruktury rynku finansowego obejmują systemy płatności, systemy rozrachunku papierów wartościowych, centralne depozyty papierów wartościowych i kontrahentów centralnych (nie obejmują zaś repozytoriów transakcji). "Usługa płatnicza", "transakcja płatnicza" i "system płatności" mają takie samo znaczenie jak określone w definicjach w art. 4 odpowiednio pkt 3, 5 i 7 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/2366 (1).
3.1	Usługi płatnicze na rzecz MIF Wiersz ten obejmuje usługi płatnicze oferowane na rzecz monetarnych instytucji finansowych (MIF) z zastosowaniem zewnętrznych systemów płatności lub bez ich zastosowania. Obejmuje on również odpowiadające usługi bankowe (płatności związane z tymi usługami). MIF obejmuje wszystkie jednostki instytucjonalne wchodzące w skład podsektorów: (i) bank centralny; (ii) instytucje przyjmujące depozyty, z wyjątkiem banku centralnego; oraz (iii) fundusze rynku pieniężnego.
3.2	Usługi płatnicze na rzecz instytucji niebędących MIF Usługi płatnicze oferowane na rzecz klientów z zastosowaniem zewnętrznych systemów płatności lub bez ich zastosowania. Obejmują one wyłącznie osoby fizyczne lub prawne, które nie należą do sektora MIF. Dostawcy usług płatniczych również nie należą do sektora "instytucji niebędących MIF".
3.3	Usługi w zakresie środków pieniężnych Świadczenie usług w zakresie środków pieniężnych na rzecz klientów (zarówno klientów indywidualnych, jak i przedsiębiorstw, tylko niebędących MIF). Usługi te odnoszą się do wypłat z bankomatów i w okienkach oddziałów i nie obejmują innych usług w zakresie środków pieniężnych (w tym usług transportu gotówki na rzecz masowych sprzedawców detalicznych). Obejmują wypłatę gotówki przy pomocy czeków i w okienkach oddziałów przy pomocy formularzy bankowych (tam gdzie można użyć karty jako środka identyfikacji).
3.4	Usługi w zakresie rozrachunku papierów wartościowych Usługi oferowane na rzecz klientów w celu potwierdzenia, rozliczenia i rozrachunku transakcji na papierach wartościowych, z zastosowaniem systemów rozrachunku papierów wartościowych lub bez ich zastosowania. "Rozrachunek" oznacza zrealizowanie transakcji na papierach wartościowych każdorazowo, gdy jest ona przeprowadzana w celu wykonania zobowiązań stron danej transakcji poprzez transfer środków pieniężnych lub papierów wartościowych.
3.5	Usługi rozliczeniowe świadczone przez kontrahenta centralnego Usługi rozliczania transakcji na papierach wartościowych i instrumentach pochodnych świadczone na rzecz klientów. Obejmują one również zapewnianie pośredniego dostępu do kontrahenta centralnego (CCP).
3.6	Usługi powiernictwa Usługi w zakresie przechowywania instrumentów finansowych i administrowania nimi na rzecz klientów oraz usługi pokrewne do powierniczych, takie jak zarządzanie środkami pieniężnymi i zabezpieczeniem.
3.7, 3.8, 3.9	Pozostałe usługi/działania/funkcje (1), (2) i (3)
Rynki kapitałowe Działania w zakresie rynków kapitałowych odnoszą się do emisji i obrotu papierami wartościowymi, powiązanych usług doradczych i powiązanych usług takich jak usługi brokerskie i działalność animatora rynku.
4.1	Instrumenty pochodne przeznaczone do obrotu (transakcje pozagiełdowe) Art. 2 ust. 5 i 7 rozporządzenia (UE) nr 648/2012 Instrument pochodny lub kontrakt pochodny oznacza instrument finansowy wymieniony w sekcji C pkt 4-10 załącznika I do dyrektywy 2014/65/UE, wdrożonej przez art. 38 i 39 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1287/2006 (2). Instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym lub kontrakty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym oznaczają kontrakty pochodne, które nie są zawierane na rynku regulowanym w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 21 dyrektywy 2014/65/UE lub na rynku państwa trzeciego, który uznaje się za równoważny rynkowi regulowanemu zgodnie z art. 2a rozporządzenia (UE) nr 648/2012. Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje wyłącznie instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu na rynku pozagiełdowym.
4.2	Instrumenty pochodne przeznaczone do obrotu (transakcje inne niż pozagiełdowe) Wszystkie instrumenty pochodne przeznaczone do obrotu z wyłączeniem przeznaczonych do obrotu instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym.
4.3	Rynki wtórne/obrót na rynkach wtórnych: Rynki wtórne są rynkami, na których inwestorzy kupują i sprzedają papiery wartościowe. Funkcja ta ma zastosowanie do całości portfela handlowego (tj. instrumentów kapitałowych, kredytów korporacyjnych, długu państwowego). Kwota, którą należy zgłosić, obejmuje wartość papierów wartościowych mierzoną jako łączną kwotę papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu. Papiery wartościowe zgłasza się w wartości godziwej na dzień sprawozdawczy. Kwota ta nie obejmuje kredytów i pożyczek, instrumentów pochodnych i składników aktywów niepodlegających obrotowi (np. należności).
4.4	Rynki pierwotne/subemisja Rynki pierwotne oznaczają rynki, na których przedsiębiorstwa, rządy i inne grupy wystawiają do obrotu nowe papiery wartościowe w celu otrzymania finansowania za pośrednictwem dłużnych papierów wartościowych lub udziałowych papierów wartościowych (takich jak akcje zwykłe i preferowane, obligacje korporacyjne, papiery dłużne, weksle, obligacje państwowe). Działania na rynkach pierwotnych ułatwiają grupy ubezpieczeniowe zawierające porozumienie o podziale ryzyka.
4.5, 4.6, 4.7	Pozostałe usługi/działania/funkcje (1), (2) i (3)
Finansowanie na rynku międzybankowym Udzielanie i zaciąganie kredytów i pożyczek na rynku międzybankowym od kontrahentów finansowych i na ich rzecz (instytucje kredytowe i inne przedsiębiorstwa finansowe).
5.1	Zaciągnięte kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki zaciągnięte od kontrahentów finansowych na rynku międzybankowym (w tym poprzez umowy repo, międzybankowe zaciąganie kredytów i pożyczek, papiery komercyjne, certyfikaty depozytowe, fundusze rynku pieniężnego, linie kredytowe, papiery dłużne przedsiębiorstw zabezpieczone aktywami i depozyty powiernicze).
5.2	Instrumenty pochodne (aktywa) Wszystkie instrumenty pochodne, które kontrahenci finansowi mają w bilansie po stronie aktywów. W przeciwieństwie do "rynków kapitałowych" instrumenty pochodne w ramach finansowania na rynku międzybankowym obejmują wszystkie kontrakty na instrumenty pochodne zawierane z kontrahentami finansowymi (nieograniczające się do HFT).
5.3	Udzielone kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki udzielone kontrahentom finansowym na rynkach międzybankowych (w tym poprzez kredyty z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu, papiery komercyjne, certyfikaty depozytowe, fundusze rynku pieniężnego, linie kredytowe, papiery dłużne przedsiębiorstw zabezpieczone aktywami i depozyty powiernicze).
5.4	Instrumenty pochodne (zobowiązania) Wszystkie instrumenty pochodne, które kontrahenci finansowi mają w bilansie po stronie zobowiązań.
5.5, 5.6, 5.7	Pozostałe rodzaje produktów (1), (2) i (3) Jakakolwiek funkcja gospodarczej funkcji "finansowanie na rynku międzybankowym", której nie ujęto w pkt 5.1-5.4.
(1)Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/2366 z dnia 25 listopada 2015 r. w sprawie usług płatniczych w ramach rynku wewnętrznego, zmieniająca dyrektywy 2002/65/WE, 2009/110/WE, 2013/36/UE i rozporządzenie (UE) nr 1093/2010 oraz uchylająca dyrektywę 2007/64/WE (Dz.U. L 337 z 23.12.2015, s. 35). (2)Rozporządzenie Komisji (WE) nr 1287/2006 z dnia 10 sierpnia 2006 r. wprowadzające środki wykonawcze do dyrektywy 2004/39/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do zobowiązań przedsiębiorstw inwestycyjnych w zakresie prowadzenia rejestrów, sprawozdań z transakcji, przejrzystości rynkowej, dopuszczania instrumentów finansowych do obrotu oraz pojęć zdefiniowanych na potrzeby tejże dyrektywy (Dz.U. L 241 z 2.9.2006, s. 1).

II.7.2 Z 07.01 - Ocena krytyczności funkcji gospodarczych (FUNC 1): Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

40. Niniejszy szablon zgłasza się raz w odniesieniu do każdego państwa członkowskiego (określonego jako "państwo"), w którym grupa prowadzi działalność.

41. Obejmuje on wszystkie funkcje gospodarcze pełnione przez podmiot powiązany w tym państwie członkowskim, niezależnie od tego, czy funkcja ta jest funkcją krytyczną.

Wiersze	Instrukcje
0010-0380	Funkcje gospodarcze Funkcje gospodarcze zdefiniowane powyżej

Kolumny	Instrukcje
0010	Opis funkcji gospodarczej Jeżeli funkcja gospodarcza znajduje się w kategorii "inne" (funkcje 1.5-1.7, 2.6-2.8, 3.7-3.9, 4.5-4.7, 5.5-5.7), należy podać opis tej funkcji.
0020	Udział w rynku Szacunki udziału w rynku instytucji lub grupy w odniesieniu do funkcji gospodarczej w odpowiednim państwie. Podane jako odsetek całkowitego rynku pod względem kwoty pieniężnej.
0030	Kwota pieniężna Zawartość tej kolumny zależy od podanej funkcji gospodarczej: 1. Depozyty Wartość bilansowa przyjętych depozytów (w tym odsetki naliczone). Odniesienia: FINREP, załączniki III i IV, szablon F 08.01 oraz załącznik V część 2 pkt 97. 2. Udzielone kredyty i pożyczki Wartość bilansowa brutto niezagrożonych i zagrożonych kredytów i pożyczek i zaliczek (w tym odsetek naliczonych). Udzielanie pożyczek papierów wartościowych uznaje się za wskaźnik zastępczy dotyczący spodziewanego przyszłego udzielania kredytów i pożyczek. Odniesienia: FInReP, załączniki III i IV, szablon F 04.04.01 oraz załącznik V część 1 pkt 34 lit. b). 3. Usługi w zakresie płatności, środków pieniężnych, rozrachunku, rozliczenia, powiernictwa Zasadniczo należy zgłosić średnią wartość dziennych transakcji w ciągu roku. Jeżeli dane takie nie są dostępne, można zgłosić średnią wartość w ciągu krótszego okresu (np. kilku miesięcy). Szczególnie w przypadku poszczególnych funkcji należy rozważyć następujące środki: - Usługi płatnicze (3.1 i 3.2): wartość przesłanych transakcji. - (Odniesienia: Art. 4 ust. 5 dyrektywy (UE) 2015/2366; ECB/2013/43 (1)) - Usługi w zakresie środków pieniężnych (3.3): wartość transakcji bankomatowych zdefiniowanych w EBC/2013/43 w tabeli 7, jak również wypłaty gotówki w kasie zdefiniowane w EBc/2014/15 (2) w tabeli 4. - Usługi w zakresie rozrachunku papierów wartościowych (3.4): wartość przeniesień papierów wartościowych wykonywanych w imieniu klientów. Obejmuje to transakcje rozliczane w systemie rozrachunku papierów wartościowych lub rozliczane wewnętrznie przez instytucje sprawozdające, a także transakcje nieobejmujące płatności. - Usługi rozliczeniowe świadczone przez kontrahenta centralnego (3.5): pozycje (ekspozycja), które kontrahenci centralni, których członkiem jest instytucja, podejmują wraz z tą instytucją w imieniu klientów. Należy zgłosić średnią dzienną wartość pozycji otwartych związanych z aktywnością klienta na poziomie kontrahentów centralnych. Jeżeli dane takie nie są dostępne, można zgłosić średnią wartość w ciągu krótszego okresu (np. kilku miesięcy). - Usługi powiernictwa (3.6): wartość aktywów podlegających powiernictwu według wartości godziwej. Jeżeli wartość godziwa nie jest dostępna, można skorzystać z innych podstaw wyceny, w tym wartości nominalnej. Jeżeli instytucja świadczy usługi na rzecz podmiotów takich jak przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania lub fundusze emerytalne, przedmiotowe aktywa można wykazać według wartości, po którejpodmioty te ujmują aktywa w swoim bilansie. Zgłoszone kwoty obejmują, w stosownych przypadkach, odsetki naliczone. (Odniesienie: FINREP, załączniki III i IV, szablon F 22.02, kolumna 010) 4. Rynki kapitałowe Kwota referencyjna - zgłaszana wyłącznie w odniesieniu do instrumentów pochodnych (4.1-4.2): kwota nominalna brutto wszystkich zawartych transakcji, które nie były jeszcze rozliczone w dniu odniesienia. Odniesienia: FINREP, załącznik V część 2 pkt 133 w odniesieniu do definicji; FINREP, załączniki III, IV i V w odniesieniu do danych. - Instrumenty pochodne łącznie (4.1-4.2): szablon F 10.00 kolumna 030 wiersz 290. - Instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym (4.1): szablon F 10.00 kolumna 030 wiersze 300 + 310 + 320. - Działania na rynku wtórnym (4.3): Wartość bilansowa aktywów - wartość bilansowa, którą należy zgłosić po stronie aktywów bilansu, w tym odsetki naliczone [FINREP: załącznik V część 1 pkt 27] w odniesieniu do instrumentów udziałowych i dłużnych papierów wartościowych [FINREP: załącznik V część 1 pkt 31], sklasyfikowane jako "przeznaczone do obrotu" [FINREP: załącznik V część 1 pkt 15 lit. a) oraz pkt 16 lit. a)]. - Odniesienie: FINREP: załącznik III szablon F 04.01 kolumna 010 wiersze 010 + 060 + 120. - Rynki pierwotne (4.4): dochód z opłat - opłaty i prowizje otrzymane za zaangażowanie w tworzenie lub emisję papierów wartościowych, które nie zostały utworzone ani wyemitowane przez instytucję. - Odniesienie: FINREP: załączniki III i IV szablon F 22.01 kolumna 010 wiersze 030 + 180. 5. Finansowanie na rynku międzybankowym Należy stosować wartość bilansową brutto zdefiniowaną do celów FINREP. Odniesienia: FINREP: załącznik V część 1 pkt 34, FINREP: załączniki III i IV, szablony: - Zaciągnięte kredyty i pożyczki (5.1): szablon F 20.06 kolumna 010 wiersze 100 + 110, wszystkie państwa. - Instrumenty pochodne (aktywa) (5.2): szablon F 20.04 kolumna 010 wiersz 010, wszystkie państwa. - Udzielone kredyty i pożyczki (5.3): szablon F 20.04 kolumna 010 wiersze 170 + 180, wszystkie państwa. - Instrumenty pochodne (zobowiązania) (5.4): szablon F 20.06 kolumna 010 wiersz 010, wszystkie państwa.
0040	Wskaźnik numeryczny Zawartość tej kolumny zależy od podanej funkcji gospodarczej. 1. Depozyty Łączna liczba klientów, którzy zdeponowali wartości zgłoszone w kwocie pieniężnej. Jeżeli klient korzysta z większej liczby produktów depozytowych/rachunków depozytowych, należy tego klienta policzyć tylko raz. 2. Udzielone kredyty i pożyczki Łączna liczba klientów. Jeżeli klient korzysta z wielu produktów kredytowych/kont kredytowych, należy tego klienta policzyć tylko raz. 3. Usługi w zakresie płatności, środków pieniężnych, rozrachunku, rozliczenia, powiernictwa Co do zasady zgłasza się średnie wartości dziennych transakcji w ciągu roku. Jeżeli dane takie nie są dostępne, można zgłosić średnią wartość w ciągu krótszego okresu (np. kilku miesięcy). Szczególnie w przypadku poszczególnych funkcji należy rozważyć następujące środki: - Usługi płatnicze (3.1-3.2): liczba wykonanych transakcji. - Odniesienia: Art. 4 ust. 5 dyrektywy (UE) 2015/2366; EBC/2013/43. - Usługi w zakresie środków pieniężnych (3.3): liczba transakcji bankomatowych zdefiniowanych w EBC/2013/43 w tabeli 7, jak również wypłaty gotówki w kasie zdefiniowane w EBC/2014/15 w tabeli 4. - Usługi w zakresie rozrachunku papierów wartościowych (3.4): liczba transakcji przeniesienia papierów wartościowych wykonywanych w imieniu klientów. Obejmuje to transakcje rozliczane w systemie rozrachunku papierów wartościowych lub rozliczane wewnętrznie przez instytucję lub grupę sprawozdającą, a także transakcje nieobejmujące płatności. 4. Rynki kapitałowe Liczba kontrahentów lub transakcji. W odniesieniu do instrumentów pochodnych (4.1-4.2) i instrumentów rynku wtórnego (4.3) - łączna liczba kontrahentów. W odniesieniu do rynków pierwotnych (4.4) - łączna liczba transakcji subemisji. 5. Finansowanie na rynku międzybankowym Łączna liczba kontrahentów. Jeżeli kontrahent posiada większą liczbę rachunków lub transakcji, należy tego kontrahenta policzyć tylko raz.
0050	Wpływ na rynek Szacowany wpływ nagłego zaprzestania pełnienia funkcji na osoby trzecie, rynki finansowe i gospodarkę realną, z uwzględnieniem rozmiaru, udziału w rynku w danym państwie, zewnętrznych i wewnętrznych powiązań, złożoności oraz transgranicznej działalności instytucji. Ocenę tę wyraża się jakościowo jako "wysoki (W)", "dość wysoki (DW)", "dość niski (DN)" lub "niski (N)": "W" wybiera się wtedy, gdy zaprzestanie pełnienia funkcji ma duży wpływ na rynek krajowy; "DW" - gdy wpływ ten jest znaczny; "DN" - gdy wpływ ten jest istotny, ale ograniczony; a "N" - gdy wpływ ten jest niewielki.
0060	Substytucyjność Art. 6 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/778. Funkcję uznaje się za podlegającą substytucji, jeżeli można ją zastąpić w akceptowalny sposób w rozsądnych ramach czasowych, unikając przy tym problemów systemowych dla gospodarki realnej i rynków finansowych. Należy wziąć pod uwagę, co następuje: a) strukturę rynku tej funkcji i dostępność dostawców funkcji zastępczych; b) zdolność innych dostawców pod względem wydajności, wymogi pełnienia funkcji i ewentualne bariery uniemożliwiające wejście na rynek lub ekspansję; c) środek zachęty dla innych dostawców do podjęcia tych działań; d) czas wymagany do zmiany dostawcy przez użytkowników usługi na nowego dostawcę usług i koszty związane z tą zmianą, czas wymagany do przejęcia funkcji przez innych konkurentów oraz kwestia, czy czas ten jest wystarczający, aby zapobiec znacznemu zaburzeniu w zależności od rodzaju usługi. Ocenę tę wyraża się jakościowo jako "wysoka (W)", "dość wysoka (DW)", "dość niska (DN)" lub "niska (N)": "W" wybiera się wtedy, gdy inny bank może z łatwością pełnić daną funkcję na porównywalnych warunkach i w rozsądnych ramach czasowych; "N" - gdy funkcji nie da się łatwo lub szybko zastąpić; "DW" i "DN" zaznacza się w pośrednich przypadkach, uwzględniając różne wymiary (np. udział w rynku, koncentrację rynku, czas zastąpienia, jak również bariery prawne i wymogi operacyjne w odniesieniu do wejścia na rynek lub ekspansji).
0070	Funkcja krytyczna W kolumnie tej zgłasza się, czy - uwzględniając dane ilościowe i współczynniki krytyczności ujęte w niniejszym szablonie - uznano, że funkcja gospodarcza za ma krytyczne znaczenie na rynku danego państwa. Należy zgłosić "Tak" lub "Nie".
(1)Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1409/2013 z dnia 28 listopada 2013 r. w sprawie statystyki płatności (Dz.U. L 352 z 24.12.2013, s. 18). (2)Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego z dnia 4 kwietnia 2014 r. w sprawie statystyki monetarnej i finansowej (wersja przekształcona) (EBC/2014/15) (Dz.U. L 340 z 26.11.2014, s. 1).

II.7.3 Z 07.02 - Schemat przyporządkowania funkcji krytycznych do podmiotów prawnych (FUNC 2) Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

42. Niniejszy szablon zgłasza się w odniesieniu do całej grupy. W szablonie tym zgłasza się wyłącznie funkcje krytyczne, które zostały jako takie określone w {Z 07.01;070} (na państwo członkowskie).

43. Połączenie wartości zgłoszonych w kolumnach 0010, 0020 i 0040 niniejszego szablonu tworzy klucz główny, który musi być niepowtarzalny w przypadku każdego wiersza szablonu.

Kolumny	Instrukcje
0010	Państwo Państwo, w odniesieniu do którego funkcja ma krytyczne znaczenie, zgodnie ze zgłoszeniem w Z 07.01 (FUNC 1).
0020	Nr identyfikacyjny Nr identyfikacyjny funkcji krytycznych zdefiniowanych w rozdziale II.7.1 powyżej, i o których mowa w szablonie Z 07.01 (FUNC 1).
0030	Nazwa podmiotu Nazwa podmiotu pełniącego funkcję krytyczną, zgodnie ze zgłoszeniem w Z 01.00 (ORG). Jeżeli kilka podmiotów pełni tę samą funkcję krytyczną w tym samym państwie, należy zgłosić każdy z tych podmiotów w odrębnym wierszu.
0040	Kod Kod podmiotu pełniącego funkcję krytyczną, zgodnie ze zgłoszeniem w Z 01.00 - Struktura organizacyjna (ORG).
0050	Kwota pieniężna Wkład, w kwocie pieniężnej, podmiotu prawnego w kwotę pieniężną określoną w kolumnie 0030 w szablonie Z 07.01 (FUNC 1).

II.7.4 Z 07.03 - Schemat przyporządkowania głównych linii biznesowych do podmiotów prawnych (FUNC 3): Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

44. Połączenie wartości zgłoszonych w kolumnach 0020 i 0040 niniejszego szablonu tworzy klucz główny, który musi być niepowtarzalny w przypadku każdego wiersza szablonu.

45. W szablonie tym zgłasza się wyłącznie odpowiednie podmioty prawne.

Kolumny	Instrukcje
0010	Główna linia biznesowa Główne linie biznesowe zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 36 dyrektywy 2014/59/UE oraz art. 7 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2016/778.
0020	Nr identyfikacyjny linii biznesowej Niepowtarzalny nr identyfikacyjny linii biznesowej podany przez instytucję.
0030	Opis Opis głównej linii biznesowej.
0040	Nazwa podmiotu Nazwa podmiotu zgodnie ze zgłoszeniem w szablonie Z 01.00 (ORG), posiadającego główną linię biznesową lub stanowiącego jej część. Jeżeli kilka podmiotów posiada tę samą główną linię biznesową lub stanowi część tej samej głównej linii biznesowej, należy zgłosić każdy z tych podmiotów w odrębnym wierszu.
0050	Kod Kod podmiotu posiadającego główną linię biznesową lub stanowiącego jej część, zgodnie ze zgłoszeniem w szablonie Z 01.00 (ORG).

II.7.5 Z 07.04 - Schemat przyporządkowania funkcji krytycznych do głównych linii biznesowych (FUNC 4): Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

46. Połączenie wartości zgłoszonych w kolumnach 0010, 0020 i 0040 niniejszego szablonu tworzy klucz główny, który musi być niepowtarzalny w przypadku każdego wiersza szablonu.

47. W szablonie tym zgłasza się wyłącznie funkcje krytyczne określone w {Z 07.01;0070}.

Kolumny	Instrukcje
0010	Państwo Państwo, w odniesieniu do którego funkcja ma krytyczne znaczenie, zgodnie ze zgłoszeniem w Z 07.01 (FUNC 1).
0020	Nr identyfikacyjny funkcji Nr identyfikacyjny funkcji krytycznych zdefiniowanych w rozdziale II.7.1 powyżej, i o których mowa w szablonie Z 07.01 (FUNC 1).
0030	Główna linia biznesowa Główne linie biznesowe zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 36 dyrektywy 2014/59/UE oraz art. 7 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2016/778 z dnia 2 lutego 2016 r., zgodnie ze zgłoszeniem w szablonie Z 07.03 (FUNC 3).
0040	Nr identyfikacyjny linii biznesowej Niepowtarzalny numer identyfikacyjny linii biznesowej podany przez instytucję; ten sam numer identyfikacyjny, co numer zgłoszony w szablonie Z 07.03 (FUNC 3).

II.8 Z 08.00 - Usługi o krytycznym znaczeniu (SERV)

II.8.1 Instrukcje ogólne

48. Informacje, które należy zawrzeć w niniejszym szablonie, zgłasza się jednorazowo w odniesieniu do całej grupy, stanowią one wykaz usług o krytycznym znaczeniu, które świadczone są na rzecz jakiegokolwiek podmiotu w grupie, i łączą te usługi z pełnionymi przez grupę funkcjami krytycznymi.

49. Usługi o krytycznym znaczeniu oznaczają podstawowe operacje, działania i usługi wykonywane dla jednej jednostki gospodarczej lub jednego podmiotu prawnego (usługi dedykowane) lub dla ich większej liczby (usługi dzielone) w ramach grupy, które są potrzebne do zagwarantowania jednej funkcji krytycznej lub większej ich liczby. Usługi o krytycznym znaczeniu mogą wykonywać podmioty w ramach grupy (usługa wewnętrzna) lub ich wykonanie może zostać zlecone zewnętrznemu dostawcy (usługa zewnętrzna). Usługę uznaje się za mającą krytyczne znaczenie, jeżeli jej zaburzenie może stanowić poważną przeszkodę dla wykonywania funkcji krytycznych lub może całkowicie uniemożliwić ich wykonanie, jako że są one nieodłącznie powiązane z funkcjami krytycznymi, które instytucja wykonuje na rzecz osób trzecich.

50. W niniejszym szablonie nie zgłasza się usług świadczonych w pełni wewnętrznie na rzecz podmiotu prawnego.

51. W niniejszym szablonie nie zgłasza się usług, które nie mają istotnego wpływu na funkcje krytyczne.

52. Połączenie wartości zgłoszonych w kolumnach 0005, 0010, 0030, 0050, 0070 i 0080 niniejszego szablonu tworzy klucz główny, który musi być niepowtarzalny w przypadku każdego wiersza szablonu.

II.8.2 Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny	Instrukcje
0005	Identyfikator
0010	Rodzaj usługi Należy wybrać rodzaj usługi spośród rodzajów przedstawionych poniżej. W miarę możliwości należy zgłosić podkategorię (identyfikacja dwucyfrowa). Jeżeli nie istnieje żadna podkategoria lub żadna z podkategorii nie opisuje odpowiednio usługi świadczonej przez instytucję, zgłasza się główną kategorię (identyfikacja jednocyfrowa). 1. Wsparcie zasobów ludzkich: 1.1. administracja w zakresie personelu, w tym administracja w zakresie umów i wynagrodzeń, 1.2. komunikacja wewnętrzna. 2. Technologia informacyjna: 2.1. IT i sprzęt komunikacyjny, 2.2. przechowywanie i przetwarzanie danych, 2.3. inna infrastruktura IT, stacje robocze, telekomunikacja, serwery, centra danych i powiązane usługi, 2.4. administrowanie licencjami na oprogramowanie i oprogramowaniem aplikacyjnym, 2.5. dostęp do zewnętrznych dostawców, w szczególności w zakresie danych i infrastruktury, 2.6. obsługa techniczna aplikacji, w tym obsługa techniczna oprogramowania aplikacyjnego i powiązane przepływy danych, 2.7. generowanie sprawozdań, wewnętrzne przepływy informacji i bazy danych, 2.8. wsparcie dla użytkowników, 2.9. sytuacje awaryjne i przywracanie gotowości do pracy po wystąpieniu sytuacji nadzwyczajnej. 3. Rozliczanie transakcji, w tym prawne kwestie związane z transakcjami, w szczególności przeciwdziałanie praniu pieniędzy. 4. Świadczenie usług w zakresie nieruchomości i infrastruktury lub zarządzanie nimi oraz powiązane instrumenty: 4.1. powierzchnie biurowe i służące przechowywaniu, 4.2. zarządzanie infrastrukturą wewnętrzną, 4.3. kontrola bezpieczeństwa i dostępu, 4.4. zarządzanie portfelem nieruchomości, 4.5. inne (należy określić). 5. Usługi prawne i funkcje zgodności z przepisami: 5.1. wsparcie prawnicze przedsiębiorstwa, 5.2. usługi prawnicze w zakresie prowadzenia biznesu i transakcji, 5.3. wsparcie w zapewnianiu zgodności. 6. Usługi związane z zasobami finansowymi: 6.1. koordynacja, administracja i zarządzanie działaniami w zakresie zasobów finansowych, 6.2. koordynacja, administracja i zarządzanie refinansowaniem podmiotu, w tym zarządzanie zabezpieczeniem, 6.3. funkcja sprawozdawcza, szczególnie w stosunku do regulacyjnego wskaźnika płynności, 6.4. koordynacja i administracja średnio- i długoterminowych programów finansowania i zarządzanie nimi oraz refinansowanie podmiotów powiązanych, 6.5. koordynacja, administracja i zarządzanie refinansowaniem, w szczególności w zakresie emisji krótkoterminowych. 7. Zarządzanie obrotem/aktywami: 7.1. przetwarzanie operacji: wychwytywanie transakcji, opracowywanie, realizacja, obsługa produktów przeznaczonych do obrotu, 7.2. potwierdzenie, rozrachunek, płatność, 7.3. zarządzanie w zakresie pozycji i kontrahentów w związku ze zgłaszaniem danych i stosunkami między kontrahentami, 7.4. zarządzanie pozycjami (ryzyko i uzgadnianie kont). 8. Zarządzanie ryzykiem i jego wycena: 8.1. centralne zarządzanie ryzykiem lub w ramach linii biznesowej lub związane z rodzajem ryzyka, 8.2. generowanie raportów dotyczących ryzyka. 9. Rachunkowość: 9.1. sprawozdawczość statutowa i regulacyjna, 9.2. wycena, w szczególności pozycji rynkowych, 9.3. sprawozdawczość zarządcza. 10. Obsługa środków pieniężnych.
0020-0030	Usługobiorca Podmiot w grupie, który otrzymuje usługę o krytycznym znaczeniu zgłoszoną w kolumnie 0010 świadczoną na jego rzecz przez inny podmiot powiązany lub przez zewnętrznego usługodawcę zgłoszonego w kolumnach 0040-0050.
0020	Nazwa podmiotu Musi różnić się od nazwy podanej w kolumnie 0040.
0030	Kod Niepowtarzalny identyfikator podmiotu prawnego z kolumny 0020, zgodnie ze zgłoszeniem w szablonie Z 01.00 (ORG). Musi różnić się od identyfikatora zgłoszonego w kolumnie 0050.
0040-0050	Usługodawca Podmiot prawny (wewnętrzny lub zewnętrzny) świadczący usługę o krytycznym znaczeniu zgłoszoną w kolumnie 0010 na rzecz podmiotu powiązanego.
0040	Nazwa podmiotu Musi różnić się od nazwy podanej w kolumnie 0020.
0050	Kod Niepowtarzalny identyfikator podmiotu prawnego z kolumny 0040. Musi różnić się od identyfikatora wymienionego w kolumnie 0030. Jeżeli usługodawca jest podmiotem powiązanym, kod jest taki sam jak kod zgłoszony w szablonie Z 01.00 (ORG). Jeżeli usługodawca nie jest podmiotem powiązanym, kod tego podmiotu jest: - w przypadku instytucji - 20-cyfrowym alfanumerycznym kodem LEI; - w przypadku innych podmiotów kodem jest 20-cyfrowy alfanumeryczny kod LEI lub - jeżeli kod taki jest niedostępny - kod zgodny z jednolitą kodyfikacją mającą zastosowanie w Unii lub - jeżeli kod taki nie jest dostępny - kod krajowy. Kod jest niepowtarzalny i stosuje się go jednolicie we wszystkich szablonach.
0060	Część grupy "Tak" - jeżeli usługę świadczy podmiot należący do grupy ("wewnętrzny"). "Nie" - jeżeli usługę świadczy podmiot spoza grupy ("zewnętrzny").
0070-0080	Funkcja krytyczna Funkcja krytyczna, której wykonywanie napotkałoby poważne przeszkody lub było zupełnie niemożliwe w przypadku zaburzenia usługi o krytycznym znaczeniu. Jest to jedna z funkcji ocenionych jako mające krytyczne znaczenie w szablonie Z 07.01 (FUNC 1).
0070	Państwo Państwo członkowskie, w odniesieniu do którego funkcja ma krytyczne znaczenie, zgodnie ze zgłoszeniem w Z 07.01 (FUNC 1).
0080	Nr identyfikacyjny Nr identyfikacyjny funkcji krytycznych zdefiniowanych w rozdziale II.7.1 powyżej, i o których mowa w szablonie Z 07.01 (FUNC 1).
0090	Szacowany czas na substytucyjność Szacowany czas konieczny na zastąpienie usługodawcy innym usługodawcą, pełniącym usługi w podobnym zakresie, jeżeli chodzi o przedmiot, jakość i koszt otrzymywanej usługi. Należy zgłosić jedną z następujących wartości: - "1 dzień - 1 tydzień", w przypadku gdy czas na zastąpienie nie przekracza jednego tygodnia; - "1 tydzień - 1 miesiąc", w przypadku gdy czas na zastąpienie przekracza jeden tydzień, ale nie przekracza jednego miesiąca; - "1 miesiąc - 6 miesięcy", w przypadku gdy czas na zastąpienie przekracza jeden miesiąc, ale nie przekracza sześciu miesięcy; - "6 miesięcy - 12 miesięcy", w przypadku gdy czas na zastąpienie przekracza sześć miesięcy, ale nie przekracza dwunastu miesięcy; - "więcej niż 1 rok", w przypadku gdy czas na zastąpienie przekracza jeden rok.
0100	Szacowany czas na dostęp do umów Szacowany czas konieczny na wyszukanie następujących informacji dotyczących umowy regulującej usługę po otrzymaniu wniosku ze strony organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji: - okres obowiązywania umowy; - strony umowy (strona autorska i dostawca, osoby odpowiedzialne za kontakty) i ich właściwość; - charakter usługi (tj. krótki opis charakteru transakcji między stronami, w tym cen); - czy tę samą usługę może zaoferować inny wewnętrzny/zewnętrzny usługodawca (zidentyfikowanie potencjalnych kandydatów); - sąd właściwy dla umowy; - wydział odpowiedzialny za prowadzenie głównych operacji objętych umową; - główne sankcje zawarte w umowie na wypadek zawieszenia płatności lub opóźnienia w płatnościach; - przyczyny pozwalające na przedterminowe rozwiązanie umowy i dozwolone terminy rozwiązania; - wsparcie operacyjne po rozwiązaniu umowy; - dla których funkcji krytycznych i głównych linii biznesowych ma ona znaczenie. Należy zgłosić jedną z następujących wartości: - 1 dzień - 1 dzień - 1 tydzień - powyżej 1 tygodnia - brak umowy regulującej usługę
0110	Prawo właściwe Kod ISO państwa, którego prawo reguluje umowę.
0120	Umowa, na którą nie ma wpływu restrukturyzacja i uporządkowana likwidacja Odzwierciedla ocenę tego, czy można kontynuować i przenieść umowę w ramach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. W ocenie należy uwzględnić między innymi następujące czynniki: - każdą klauzulę, która uprawniałaby kontrahenta do rozwiązania umowy wyłącznie na skutek restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, środków wczesnej interwencji lub obustronnych scenariuszy niewykonania zobowiązania pomimo dalszego wykonywania znaczących obowiązków; - każdą klauzulę, która uprawniałaby kontrahenta do zmiany warunków usługi lub kalkulacji ceny wyłącznie na skutek restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, wczesnej interwencji lub obustronnych scenariuszy niewykonania zobowiązania pomimo dalszego wykonywania znaczących obowiązków; - ujęcie w umowie praw do jej zawieszenia przez organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. Należy zgłosić jedną z następujących wartości: - "Tak" - jeżeli umowę oceniono jako odporną na restrukturyzację i uporządkowaną likwidację; - "Nie" - jeżeli nie oceniono umowy jako odpornej na restrukturyzację i uporządkowaną likwidację; - "Brak oceny" - jeżeli nie przeprowadzono oceny.

II.9 Z 09.00 - Usługi z zakresu infrastruktury rynku finansowego - podmioty świadczące i użytkownicy - przyporządkowanie do funkcji krytycznych

II.9.1 Uwagi ogólne

53. W niniejszym szablonie określa się rozliczanie, płatności, rozrachunek papierów wartościowych i działalność powierniczą, funkcje lub usługi, których zaprzestanie pełnienia może stanowić poważną przeszkodę w pełnieniu jednej funkcji krytycznej lub większej ich liczby, lub może całkowicie uniemożliwić ich pełnienie.

54. Niniejszy szablon zgłasza się jednorazowo w odniesieniu do całej instytucji lub grupy.

55. Należy określić wyłącznie infrastruktury rynku finansowego, których zakłócenie stanowiłoby poważną przeszkodę w pełnieniu jakiejkolwiek funkcji krytycznej lub uniemożliwiłoby pełnienie takiej funkcji.

56. Połączenie wartości zgłoszonych w kolumnach 0020, 0030, 0040, 0070 i 0100 niniejszego szablonu tworzy klucz główny, który musi być niepowtarzalny w przypadku każdego wiersza szablonu.

II.9.2 Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumny	Instrukcje
0010-0020	Użytkownik Podmiot powiązany korzystający z usług w zakresie płatności, powiernictwa, rozrachunku, rozliczania lub repozytorium transakcji, zgodnie ze zgłoszeniem w szablonie Z 01.00 - Struktura organizacyjna (ORG).
0010	Nazwa podmiotu Nazwa podmiotu korzystającego z usług w zakresie płatności, powiernictwa, rozrachunku, rozliczania lub repozytorium transakcji, zgodnie ze zgłoszeniem w szablonie Z 01.00 - Struktura organizacyjna (ORG). Należy zgłaszać wyłącznie podmioty, które określono w szablonie Z 07.02 jako pełniące funkcje krytyczne.
0020	Kod Kod podmiotu korzystającego z usług w zakresie płatności, powiernictwa, rozrachunku, rozliczania lub repozytorium transakcji, zgodnie ze zgłoszeniem w szablonie Z 01.00 - Struktura organizacyjna (ORG).
0030-0040	Funkcja krytyczna Funkcja krytyczna pełniona przez podmiot, w której pełnieniu przeszkodziłoby zakłócenie dostępu do usług w zakresie płatności, powiernictwa, rozrachunku, rozliczania lub repozytorium transakcji, lub uniemożliwiłoby ono jej pełnienie.
0030	Państwo Państwo, w odniesieniu do którego funkcja ma krytyczne znaczenie, zgodnie ze zgłoszeniem w Z 07.01 (FUNC 1).
0040	Nr identyfikacyjny Nr identyfikacyjny funkcji krytycznych zdefiniowanych w rozdziale II.7.1 powyżej, i o których mowa w szablonie Z 07.01 (FUNC 1).
0050-0070	Infrastruktura rynku finansowego Odniesienie: Komitet ds. Systemów Płatności i Rozrachunku, Zasady dotyczące infrastruktury rynku finansowego (ang. Principles for financial market infrastructures) Wielostronny system wśród uczestniczących instytucji finansowych, w tym operator systemu, wykorzystywany do celów dokumentacji, rozliczania lub rozrachunku płatności, papierów wartościowych, instrumentów pochodnych lub innych transakcji finansowych.
0050	Rodzaj systemu Należy zgłosić jedną z następujących wartości: "SP" system płatności; "(M)CDPW" (międzynarodowe) centralne depozyty papierów wartościowych, w tym (M) CDPW świadczące usługi rozrachunku (wewnętrznie lub na zasadzie out- sourcingu); "SRPW" system rozrachunku papierów wartościowych nieobejmujący powiernictwa; "CCP-papiery war- kontrahent centralny na potrzeby rozliczania papierów wartościowych; tościowe" "CCP-instrumenty kontrahent centralny na potrzeby rozliczania instrumentów pochodnych; pochodne" "RT" repozytorium transakcji; "inny" jeżeli rodzaj systemu infrastruktury rynku finansowego nie odpowiada żad nemu z przedstawionych powyżej zdefiniowanych rodzajów; "nie dotyczy" jeżeli usługi w zakresie płatności, rozliczania, rozrachunku lub powiernic twa, mające krytyczne znaczenie, świadczy podmiot, który nie stanowi wspomnianej powyżej infrastruktury rynku finansowego, np. banki depozytariusze.
0060	Nazwa Nazwa handlowa infrastruktury rynku finansowego. Jeżeli w kolumnie 0050 zgłoszono "Nie dotyczy", należy pozostawić niniejszą kolumnę pustą.
0070	Kod infrastruktury rynku finansowego Kod infrastruktury rynku finansowego. W miarę dostępności kod jest 20-cyfrowym alfanumerycznym kodem LEI. Jeżeli kod LEI jest niedostępny, jest on kodem zgodnym z jednolitą kodyfikacją mającą zastosowanie w Unii lub, jeżeli kod taki nie jest dostępny, kodem krajowym. Jeżeli w kolumnie 0050 zgłoszono "Nie dotyczy", należy pozostawić niniejszą kolumnę pustą.
0080	Tryb udziału Należy zgłosić jedną z następujących wartości: "bezpośredni" w przypadku bezpośredniego członkostwa lub bezpośredniego udziału; "pośredni" w przypadku pośredniego członkostwa lub pośredniego udziału; "nie dotyczy" jeżeli w kolumnie 0050 zgłoszono "nie dotyczy".
0090	Nazwa Nazwa handlowa pośrednika, jeżeli w kolumnie 0080 zgłoszono "pośredni" lub "nie dotyczy". Jeżeli w kolumnie 0080 zgłoszono "bezpośredni", należy zgłosić "nie dotyczy". Pośrednik może być częścią grupy, do której należy podmiot zgłaszający, albo inną instytucją kredytową niepowiązaną z tą grupą. Pośrednik może być firmą świadczącą usługi w zakresie rozliczania, płatności, rozrachunku papierów wartościowych lub powiernictwa na rzecz innych firm (szczególnie jeżeli w kolumnie 0050 zgłoszono "nie dotyczy"); może on być bezpośrednim członkiem jednej infrastruktury rynku finansowego lub większej ich liczby i zapewniać pośredni dostęp do usług oferowanych przez taką infrastrukturę rynku finansowego (szczególnie, jeżeli w kolumnie 0080 zgłoszono "pośredni").
0100	Kod Kod pośrednika. W miarę dostępności kod jest 20-cyfrowym alfanumerycznym kodem LEI. Jeżeli kod LEI jest niedostępny, jest on kodem zgodnym z jednolitą kodyfikacją mającą zastosowanie w Unii lub, jeżeli kod taki nie jest dostępny, kodem krajowym. Jeżeli w kolumnie 0090 zgłoszono "bezpośredni", należy zgłosić "nie dotyczy".
0110	Opis usługi Opis usługi, jeżeli rodzaj systemu zgłoszony w kolumnie 050 to "inny" lub "nie dotyczy".
0120	Prawo właściwe Kod identyfikacyjny kraju ISO 3166-1 alpha-2 w odniesieniu do kraju, którego prawo reguluje dostęp do infrastruktury rynku finansowego. W przypadku bezpośredniego członkostwa lub bezpośredniego udziału prawem, które należy zgłosić, jest prawo właściwe umowy między infrastrukturą rynku finansowego a użytkownikiem. W przypadku pośredniego członkostwa lub pośredniego udziału prawem, które należy zgłosić, jest prawo właściwe umowy między instytucją przedstawicielską a użytkownikiem.

II.10 Krytyczne systemy informacyjne

II.10.1 Uwagi ogólne

57. Niniejsza sekcja obejmuje następujące szablony:

a) Z 10.01 - Krytyczne systemy informacyjne (informacje ogólne) (CIS 1), w którym znajduje się wykaz wszystkich krytycznych systemów informacyjnych w grupie;

b) Z 10.02 - Schematy przyporządkowania do krytycznych systemów informacyjnych (CIS 2), w którym przyporządkowuje się krytyczne systemy informacyjne do podmiotów użytkowników w grupie i do funkcji krytycznych.

58. Krytyczne systemy informacyjne ("CIS") rozumie się jako aplikacje lub oprogramowanie IT, które wspiera usługę o krytycznym znaczeniu, której zakłócenie stanowiłoby poważną przeszkodę w pełnieniu jakiejkolwiek funkcji krytycznej lub uniemożliwiłoby pełnienie takiej funkcji.

59. Szablony te zgłasza się w odniesieniu do całej grupy.

II.10.2 Z 10.01 - Krytyczne systemy informacyjne (informacje ogólne) (CIS 1): Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

60. Wartość zgłoszona w kolumnie 0010 niniejszego szablonu tworzy klucz główny, który musi być niepowtarzalny w przypadku każdego wiersza szablonu.

Kolumny	Instrukcje
0010-0040	Krytyczny system informacyjny
0010	Kod identyfikacyjny systemu Kod identyfikacyjny systemu jest skrótem określonym przez instytucję, który jednoznacznie identyfikuje krytyczny system informacyjny. Stanowi on identyfikator wiersza i jest niepowtarzalny dla każdego wiersza w szablonie.
0020	Nazwa systemu Handlowa lub wewnętrzna nazwa systemu.
0030	Rodzaj systemu Należy zgłosić jedną z następujących wartości: - "Specjalnie opracowane oprogramowanie służące wsparciu przedsiębiorstwa" Aplikacje opracowane według szczegółowych specyfikacji przedsiębiorstwa. Mogły one zostać opracowane wewnętrznie lub z wykorzystaniem zewnętrznych wykonawców, zawsze jednak w celu wspierania przedsiębiorstwa. - "Oprogramowanie zakupione w stanie zastanym" Aplikacje zakupione na rynku, zazwyczaj sprzedawane lub licencjonowane przez sprzedawcę, których nie zmieniano pod względem specjalnej personalizacji pod kątem działalności organizacji. Do kategorii tej zaliczają się również aplikacje, które poddano zwykłym mechanizmom konfiguracji. - "Oprogramowanie zakupione po dostosowaniu" Aplikacje zakupione na rynku, lecz w przypadku których sprzedawca (lub jego przedstawiciel) stworzył specjalną wersję dostosowaną do kontekstu danej instalacji. Ta szczególna wersja charakteryzuje się zmianami w zachowaniu aplikacji, nowymi cechami lub włączeniem niestandardowych wtyczek opracowanych zgodnie z działalnością organizacji. - "Aplikacja/Portal zewnętrzny" Portale zewnętrzne lub aplikacje dostarczone przez osoby trzecie, zazwyczaj partnerów, zapewniające dostęp do oferowanych przez nich usług. Zazwyczaj pozostają one poza zakresem zarządzania systemami informacyjnymi organizacji i są instalowane, objęte obsługą techniczną i zarządzane przez samego partnera. Aplikacje takie często przyjmują formę portali (dostępnych za pośrednictwem internetu lub prywatnych sieci) i, chociaż pozostają poza zakresem usług zarządzania systemami informacyjnymi organizacji, są istotne (lub mają krytyczne znaczenie) w przypadku niektórych funkcji biznesowych.
0040	Opis Opis głównego celu systemu informacyjnego w kontekście biznesowym.
0050-0060	Podmiot powiązany odpowiedzialny za system
0050	Nazwa podmiotu Nazwa podmiotu prawnego odpowiedzialnego w grupie za system. Jest to podmiot odpowiedzialny za całość zamówienia, opracowania, integracji, zmiany, obsługi, obsługi technicznej i wycofania systemu informacyjnego i ma on główny udział w opracowywaniu specyfikacji projektowania systemu w celu zapewnienia, by bezpieczeństwo i potrzeby operacyjne użytkownika były udokumentowane, zbadane i wdrożone.
0060	Kod Kod podmiotu prawnego odpowiedzialnego w grupie za system, zgodnie ze zgłoszeniem w szablonie Z 01.00 - Struktura organizacyjna (ORG).

II.10.3 Z 10.02 - Schematy przyporządkowania do systemów informacyjnych (CIS 2): Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

61. Połączenie wartości zgłoszonych w kolumnach 0010, 0030, 0040, 0050 i 0060 niniejszego szablonu tworzy klucz główny, który musi być niepowtarzalny w przypadku każdego wiersza szablonu.

Kolumny	Instrukcje
0010	Kod identyfikacyjny systemu Kod identyfikacyjny systemu informacyjnego zgodnie ze zgłoszeniem w kolumnie 010 w szablonie Z 10.01 (CIS 1).
0020-0030	Podmiot powiązany będący użytkownikiem systemu Podmiot, który korzysta z systemu w ramach grupy ("użytkownik"). W przypadku kilku użytkowników zgłasza się odrębny wiersz dla każdego użytkownika tego samego systemu informacyjnego.
0020	Nazwa podmiotu Nazwa podmiotu będącego użytkownikiem zgłoszona w szablonie Z 01.00 (ORG).
0030	Kod Kod podmiotu będącego użytkownikiem, zgodnie ze zgłoszeniem w szablonie Z 01.00 (ORG).
0040	Usługa o krytycznym znaczeniu Identyfikator usługi o krytycznym znaczeniu, którą wspiera system, zgodnie ze zgłoszeniem w szablonie Z 08.00 (kolumna 0005). Usługa o krytycznym znaczeniu może sama w sobie być usługą IT lub innym rodzajem usługi, którą wspiera system informacyjny (np. przetwarzanie transakcji).
0050-0060	Funkcja krytyczna Funkcja krytyczna, która byłaby poważnie zagrożona lub jej pełnienie byłoby całkowicie uniemożliwione w przypadku zakłócenia usług wspieranych przez system informacyjny. Może być kilka funkcji krytycznych, w którym to przypadku należy zgłosić kilka wierszy w odniesieniu do tego samego systemu informacyjnego.
0050	Państwo Państwo, w odniesieniu do którego funkcja ma krytyczne znaczenie, zgodnie ze zgłoszeniem w Z 07.01 (FUNC 1).
0060	Nr identyfikacyjny Nr identyfikacyjny funkcji krytycznych zdefiniowanych w rozdziale II.7.1 powyżej, i o których mowa w szablonie Z 07.01 (FUNC 1)."

1 Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 190.

2 Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/879 z dnia 20 maja 2019 r. zmieniająca dyrektywę 2014/59/UE w odniesieniu do zdolności do pokrycia strat i dokapitalizowania instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz dyrektywę 98/26/WE (Dz.U. L 150 z 7.6.2019, s. 296).

3 Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2018/1624 z dnia 23 października 2018 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedur i standardowych formularzy i szablonów stosowanych do przekazywania informacji do celów sporządzenia planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE oraz uchylające rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2016/1066 (Dz.U. L 277 z 7.11.2018, s. 1).

4 Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/78/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 12).

5 Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2021/451 z dnia 17 grudnia 2020 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do sprawozdań nadzorczych instytucji oraz uchylające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014 (Dz.U. L 97 z 19.3.2021, s. 1).

6 Rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz.U. L 243 z 11.9.2002, s. 1).

7 Więcej informacji można znaleźć na stronie internetowej: www.leiroc.org.

8 Dyrektywa Rady 86/635/EWG z dnia 8 grudnia 1986 r. w sprawie rocznych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych banków i innych instytucji finansowych (Dz.U. L 372 z 31.12.1986, s. 1).

9 Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościo- wych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1). c) {Template;Row} w przypadku wzorów zawierających tylko jedną kolumnę, z odniesieniem tylko do wierszy;

10 Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2016/778 z dnia 2 lutego 2016 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE w odniesieniu do okoliczności i warunków, w jakich zapłata nadzwyczajnych składek ex post może zostać częściowo lub całkowicie odroczona, oraz w zakresie kryteriów służących określeniu działań, usług i operacji w odniesieniu do funkcji krytycznych oraz określeniu linii biznesowych wraz z powiązanymi usługami w odniesieniu do głównych linii biznesowych (Dz.U. L 131 z 20.5.2016, s. 41).

• Identyfikator: Dz.U.UE.L.2022.69.60
• Rodzaj: Rozporządzenie
• Tytuł: Rozporządzenie wykonawcze 2022/365 zmieniające rozporządzenie wykonawcze (UE) 2018/1624 ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedur i standardowych formularzy i szablonów stosowanych do przekazywania informacji do celów sporządzenia planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE
• Data aktu: 03/03/2022
• Data ogłoszenia: 04/03/2022
• Data wejścia w życie: 24/03/2022