Pytanie
Jesteśmy samorządową jednostką budżetową.
Firma wystawiła nam fakturę VAT na kwotę 1000 zł, wyższą niż wynika to z umowy tj. 800 zł. Złożyliśmy do firmy wezwanie do wystawienia faktury VAT korekty na kwotę wynikającą z różnicy między umową, a wystawioną fakturą tj. różnica 200 zł. Za wykonaną usługę zapłaciliśmy zgodnie z umową tj. 800 zł, a resztę zobowiązań wynikających z zawyżonej faktury w wysokości 200 zł przeksięgowaliśmy na sprawy sporne. Firma nie wystawiła nam do dnia dzisiejszego faktury korekty, naruszając tym samym przepisy ustawy o rachunkowości. Nie wystąpiła też na drogę sądową.
Zaksięgowane operacje gospodarcze w 2008 r.:
Faktura VAT 400/201–1000,00
Zapłata zgodnie z umową 201 /130–800,00
Rozrachunki sporne 201/ 240-200,00
Czy poprawne będzie księgowanie, 240/760 aby ściągnąć z ewidencji saldo konta 240 - rozrachunki sporne?