Pytanie
Spółka z o.o. zawarła umowę na dzierżawę składowiska odpadów. Czynsz będzie płatny ryczałtem w określonej kwocie, co stanowi równowartość zeskładowanych 8000 t. x stawka VAT. Spółka wpłaciła jako zabezpieczenie umowy określoną kwotę. W celu rozliczenia zabezpieczenia będzie potrącana miesięcznie przez dzierżawcę z ryczałtu określona kwota VAT, co stanowi równowartość 8000 t. x 5 zł VAT.
Mam wątpliwości do zapisów umowy - chodzi o wystawania faktury przez moją firmę zgodnie z umową na gruncie VAT.
Umowa ta jest zawarta w 2008 r. i była oglądana przez kontrolujących urzędników skarbowych i nie był ten sposób rozliczenia kwestionowany, ale to nie daje mi spokoju i budzi moje wątpliwości.
Na dzień dzisiejszy zgodnie z tą umową, moja firma otrzymuje fakturę VAT ze stawka 22% za dzierżawę sortowni i tu nie ma żadnych wątpliwości.
Moja firma wystawia fakturę zgodnie z umową - w treści "zabezpieczenie umowy", stawka też 22%. Tu mam duże wątpliwości.
Czy to tak powinno być i czy to powinna być faktura VAT, chociaż zapis z umowy mówi o fakturze VAT?
Moją fakturę księguję:
Wn - wartość brutto na zmniejszenie zobowiązania, Ma - wartość netto przychód i VAT do odprowadzenia do US.
Następny zapis w wartości netto:
Wn - koszty i rozliczenie zabezpieczenia.
Nie ma tu uszczuplenia podatkowego, ponieważ jedna spółka ma VAT należny druga naliczony.