Pytanie
Firma łotewska świadczy usługi turystyczne. Trasa przejazdu przebiega także przez terytorium Polski. Firma zarejestrowała się jako podatnik VAT w Polsce w celu uiszczania 8% podatku od przewozów okazjonalnych. Klienci - turyści płacą firmie łotewskiej za usługę turystyczną (transport, pobyt itp.), 8% podatek jest liczony według kosztów kalkulacyjnych. Równocześnie firma odlicza VAT zapłacony w Polsce od wszystkich wydatków, tj. od paliwa, napraw pojazdów, opłat za parkingi i przejazdy autostradą.
Czy szacowanie podstawy VAT należnego według zasad kalkulacyjnych (zgodnie z art. 119 ust. 5 ustawy o VAT) jest prawidłowe?
Czy można uwzględnić faktury za paliwo opatrzone datą niezgodną z okresem przejazdu przez Polskę?