(Tekst mający znaczenie dla EOG)
(Dz.U.UE L z dnia 10 grudnia 2019 r.)
KOMISJA EUROPEJSKA,
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) 1 , w szczególności jej art. 35 ust. 10, art. 244 ust. 6 akapit trzeci oraz art. 245 ust. 6 akapit drugi,
a także mając na uwadze, co następuje:
(1) Rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) 2015/2450 2 ustanowiono wzory formularzy, z których zakłady ubezpieczeń, zakłady reasekuracji oraz ich grupy muszą korzystać na potrzeby przekazywania organom nadzoru informacji niezbędnych do celów prowadzenia nadzoru.
(2) Rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 2018/1221 3 zmieniono rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/35 4 w celu dostosowania ram ostrożnościowych mających zastosowanie do zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji do wprowadzenia prostych, przejrzystych i standardowych sekurytyzacji. Aby zagwarantować, że organy nadzoru będą otrzymywały niezbędne informacje na temat tych i innych sekurytyzacji, należy dostosować odpowiednie wzory formularzy określone w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2450, tak aby uwzględnić te zmiany.
(3) Rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 2019/981 5 zmieniono rozporządzenie delegowane (UE) 2015/35, aby wprowadzić szereg uproszczeń przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności. Uproszczenia te dotyczą między innymi metody opartej na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania. Nadzór nad stosowaniem uproszczeń wymaga określonych informacji w różnych wzorach formularzy. W celu uwzględnienia tych zmian należy zatem dostosować odpowiednie wzory formularzy i powiązane instrukcje określone w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2450.
(4) Rozporządzeniem delegowanym (UE) 2019/981 wprowadzono między innymi nowe wymogi dotyczące informacji, które należy przekazać organom nadzoru w regularnym sprawozdaniu dla organów nadzoru oraz w sprawozdaniu na temat wypłacalności i kondycji finansowej w odniesieniu do uznawania zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania obecnych strat. Aby zapewnić właściwy nadzór ze strony organów nadzoru, informacje te powinny być uzupełnione o informacje ilościowe, ustrukturyzowane i porównywalne we wzorach formularzy. W celu uwzględnienia tych zmian należy zatem dostosować odpowiednie wzory formularzy określone w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2450.
(5) Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/2450.
(6) Instrukcje zawarte we wzorze formularza "S.25.02 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla podmiotów stosujących formułę standardową i częściowy model wewnętrzny" zawarte w załączniku III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 zawierają błąd, który może prowadzić do dostarczenia niespójnych lub wprowadzających w błąd informacji. W celu zagwarantowania spójności instrukcji dotyczących informacji, które należy zgłaszać w odniesieniu do grup i indywidualnych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, instrukcje te należy poprawić.
(7) Zmiany przewidziane w rozporządzeniu delegowanym (UE) 2019/981 wymagają przekazywania informacji dotyczących obliczania zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat. Zmiany te mają mieć zastosowanie od dnia 1 stycznia 2020 r. Zmiany wzorów formularzy określonych w załącznikach I i II do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450, które zostały wprowadzone w celu odzwierciedlenia tych wymogów informacyjnych, nie powinny zatem być wiążące przed dniem 1 stycznia 2020 r. Ważne jest jednak, aby informacje dotyczące obliczania zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat mogły być przekazywane, na zasadzie dobrowolności, od daty wejścia w życie niniejszego rozporządzenia.
(8) Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych.
(9) Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych przeprowadził otwarte konsultacje publiczne w zakresie projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, przeanalizował potencjalne powiązane koszty i korzyści oraz zwrócił się o opinię Grupy Interesariuszy z Sektora Ubezpieczeń i Reasekuracji powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 6 ,
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
W załączniku III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się zmiany zgodnie z załącznikiem IV do niniejszego rozporządzenia.
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
W imieniu Komisji | |
Przewodniczący | |
Jean-Claude JUNCKER |
W załączniku I do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:
"Metoda obliczania kapitałowego wymogu opłacalności dla przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania |
C0292"; |
"Podejście do stawki podatkowej
Tak/Nie | ||
C0109 | ||
Podejście oparte na średniej stawce podatkowej | R0590 |
Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)
Przed szokiem | Po szoku | LAC DT | ||
C0110 | C0120 | C0130 | ||
DTA | R0600 | |||
przeniesienie DTA na kolejny okres | R0610 | |||
DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych | R0620 | |||
DTL | R0630 | "; | ||
LAC DT | R0640 | |||
LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego | R0650 | |||
LAC DT uzasadniona odniesieniem do możliwego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu | R0660 | |||
LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok | R0670 | |||
LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata | R0680 | |||
Maksymalny LAC DT | R0690 |
"Podejście do stawki podatkowej
Tak/Nie | ||
C0109 | ||
Podejście oparte na średniej stawce podatkowej | R0590 |
Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)
Przed szokiem | Po szoku | LAC DT | ||
C0110 | C0120 | C0130 | ||
DTA | R0600 | |||
przeniesienie DTA na kolejny okres | R0610 | |||
DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych | R0620 | |||
DTL | R0630 | "; | ||
LAC DT | R0640 | |||
LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego | R0650 | |||
LAC DT uzasadniona odniesieniem do możliwego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu | R0660 | |||
LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok | R0670 | |||
LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata | R0680 | |||
Maksymalny LAC DT | R0690 |
"Podejście do stawki podatkowej
Tak/Nie | ||
C0109 | ||
Podejście oparte na średniej stawce podatkowej | R0590 |
Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)
Przed szokiem | Po szoku | LAC DT | ||
C0110 | C0120 | C0130 | ||
DTA | R0600 | |||
przeniesienie DTA na kolejny okres | R0610 | |||
DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych | R0620 | |||
DTL | R0630 | "; | ||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT | R0640 | |||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego | R0650 | |||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu | R0660 | |||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok | R0670 | |||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata | R0680 | |||
Kwota/wartość szacunkowa maksymalnego LAC DT | R0690 |
"Podejście do stawki podatkowej
Tak/Nie | ||
C0109 | ||
Podejście oparte na średniej stawce podatkowej | R0590 |
Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)
Przed szokiem | Po szoku | LAC DT | ||
C0110 | C0120 | C0130 | ||
DTA | R0600 | |||
przeniesienie DTA na kolejny okres | R0610 | |||
DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych | R0620 | |||
DTL | R0630 | "; | ||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT | R0640 | |||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego | R0650 | |||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu | R0660 | |||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok | R0670 | |||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata | R0680 | |||
Kwota/wartość szacunkowa maksymalnego LAC DT | R0690 |
"Podejście do stawki podatkowej
Tak/Nie | ||
C0109 | ||
Podejście oparte na średniej stawce podatkowej | R0590 |
Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)
Przed szokiem | Po szoku | LAC DT | ||
C0110 | C0120 | C0130 | ||
DTA | R0600 | |||
przeniesienie DTA na kolejny okres | R0610 | |||
DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych | R0620 | |||
DTL | R0630 | "; | ||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT | R0640 | |||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego | R0650 | |||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu | R0660 | |||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok | R0670 | |||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata | R0680 | |||
Kwota/wartość szacunkowa maksymalnego LAC DT | R0690 |
"Podejście do stawki podatkowej
Tak/Nie | ||
C0109 | ||
Podejście oparte na średniej stawce podatkowej | R0590 |
Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)
Przed szokiem | Po szoku | LAC DT | ||
C0110 | C0120 | C0130 | ||
DTA | R0600 | |||
przeniesienie DTA na kolejny okres | R0610 | |||
DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych | R0620 | |||
DTL | R0630 | "; | ||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT | R0640 | |||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego | R0650 | |||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu | R0660 | |||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok | R0670 | |||
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata | R0680 | |||
Maksymalny LAC DT | R0690 |
"Uproszczenia - ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki | R0012 | |
Uproszczenia - koncentracja ryzyka rynkowego - zastosowano uproszczenia | R0014"; |
"Akcje typu 1 inne niż długoterminowe R0221 | "; |
"Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 1) | R0231 | "; |
"Akcje typu 2 inne niż długoterminowe R0261 | "; |
"Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 2) | R0271 | "; |
"kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych, inne niż strategiczne i długoterminowe | R0293 | |||||
udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych) | R0294 | |||||
Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych) | R0295 | "; |
"kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw, inne niż strategiczne i długoterminowe | R0296 | |||||
udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw) | R0297 | |||||
Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw) | R0298 | "; |
"Uprzywilejowana sekurytyzacja STS | R0461 | |||||
Nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS | R0462"; |
"Inna sekurytyzacja | R0481 | |||||
Przejściowa sekurytyzacja typu 1 | R0482 | |||||
Gwarantowana sekurytyzacja STS | R0483"; |
"Uproszczenia - ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki | R0012 | |
Uproszczenia - koncentracja ryzyka rynkowego - zastosowano uproszczenia | R0014"; |
"Akcje typu 1 inne niż długoterminowe R0221 | "; |
"Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 1) | R0231 | "; |
"Akcje typu 2 inne niż długoterminowe | R0261 | "; |
"Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 2) | R0271 | "; |
"kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych, inne niż strategiczne i długoterminowe | R0293 | |||||
udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych) | R0294 | |||||
Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych) | R0295 | "; |
"kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw, inne niż strategiczne i długoterminowe | R0296 | |||||
udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw) | R0297 | |||||
Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw) | R0298 | "; |
"Uprzywilejowana sekurytyzacja STS | R0461 | |||||
Nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS | R0462"; |
"Inna sekurytyzacja | R0481 | |||||
Przejściowa sekurytyzacja typu 1 | R0482 | |||||
Gwarantowana sekurytyzacja STS | R0483"; |
"Waluta wykorzystywana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego
C0090 | ||
Waluta stosowana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego | R0810"; |
"Uproszczenia - ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki | R0012 | |
Uproszczenia - koncentracja ryzyka rynkowego - zastosowano uproszczenia | R0014"; |
"Akcje typu 1 inne niż długoterminowe R0221 | "; |
"Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 1) | R0231 | "; |
"Akcje typu 2 inne niż długoterminowe | R0261 | "; |
"Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 2) | R0271 | "; |
"kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych, inne niż strategiczne i długoterminowe | R0293 | |||||
udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych) | R0294 | |||||
Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych) | R0295 | "; |
"kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw, inne niż strategiczne i długoterminowe | R0296 | |||||
udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw) | R0297 | |||||
Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw) | R0298 | "; |
"Uprzywilejowana sekurytyzacja STS | R0461 | |||||
Nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS | R0462"; |
"Inna sekurytyzacja | R0481 | |||||
Przejściowa sekurytyzacja typu 1 | R0482 | |||||
Gwarantowana sekurytyzacja STS | R0483"; |
"Uproszczenia - ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie | R0051"; |
"Uproszczenia - ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie | R0051"; |
"Uproszczenia - ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie | R0051"; |
"Zastosowane uproszczenia - ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | R0011"; |
"Zastosowane uproszczenia - ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | R0011"; |
"Zastosowane uproszczenia - ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | R0011"; |
C0300 | ||
Udział portfela dłużnego | R0300 |
Uproszczenia NAT CAT
Wybrana waga ryzyka | Suma ekspozycji | ||
C0320 | C0330"; | ||
Huragan | R0400 | ||
Gradobicie | R0410 | ||
Trzęsienie ziemi | R0420 | ||
Powódź | R0430 | ||
Osunięcie się ziemi | R0440 |
"Ryzyko rynkowe - koncentracja ryzyka rynkowego
C0300 | ||
Udział portfela dłużnego | R0300 |
Uproszczenia NAT CAT
Wybrana waga ryzyka | Suma ekspozycji | ||
C0320 | C0330"; | ||
Huragan | R0400 | ||
Gradobicie | R0410 | ||
Trzęsienie ziemi | R0420 | ||
Powódź | R0430 | ||
Osunięcie się ziemi | R0440 |
"Ryzyko rynkowe - koncentracja ryzyka rynkowego
C0300 | ||
Udział portfela dłużnego | R0300 |
Uproszczenia NAT CAT
Wybrana waga ryzyka | Suma ekspozycji | ||
C0320 | C0330"; | ||
Huragan | R0400 | ||
Gradobicie | R0410 | ||
Trzęsienie ziemi | R0420 | ||
Powódź | R0430 | ||
Osunięcie się ziemi | R0440 |
"Zastosowano uproszczenia
Zastosowano uproszczenia | ||
C0001"; | ||
Zastosowano uproszczenia - ryzyko pożaru | R0001 | |
Zastosowano uproszczenia - ryzyko katastrof naturalnych | R0002 |
"Republika Słowenii | R0441 | "; |
"Republika Węgierska | R0461 | "; |
"Republika Finlandii | R0521 | "; |
"Republika Czeska | R1641 | "; |
"Republika Słowenii | R1701 | "; |
"Liczba statków
Liczba | ||
C0781"; | ||
Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR | R2421 |
"Zastosowano uproszczenia
Zastosowano uproszczenia | ||
C0001"; | ||
Zastosowano uproszczenia - ryzyko pożaru | R0001 | |
Zastosowano uproszczenia - ryzyko katastrof naturalnych | R0002 |
"Republika Słowenii | R0441 | "; |
"Republika Węgierska | R0461 | "; |
"Republika Finlandii | R0521 | "; |
"Republika Czeska | R01641 | ;" |
"Republika Słowenii | R01701 | ;" |
"Liczba statków
Liczba | ||
C0781"; | ||
Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR | R2421 |
"Zastosowano uproszczenia
Zastosowano uproszczenia | ||
C0001"; | ||
Zastosowano uproszczenia - ryzyko pożaru | R0001 | |
Zastosowano uproszczenia - ryzyko katastrof naturalnych | R0002 |
"Republika Słowenii | R0441 | "; |
"Republika Węgierska | R0461 | "; |
"Republika Finlandii | R0521 | "; |
"Republika Czeska | R01641 | "; |
"Republika Słowenii | R01701 | "; |
"Liczba statków
Liczba | ||
C0781"; | ||
Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR | R2421 |
"C0292 | Metoda obliczania kapitałowego wymogu opłacalności dla przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1. Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których w celu obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności zastosowano pełną ocenę ze względu na pierwotne ryzyko zgodnie z art. 84 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. 2. Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których zastosowano "uproszczoną" ocenę ze względu na pierwotne ryzyko w oparciu o docelową alokację aktywów bazowych lub ostatni zgłoszony przydział aktywów i w odniesieniu do których wykorzystywane są grupowania danych zgodnie z art. 84 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. 3. Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których zastosowano "uproszczoną" ocenę ze względu na pierwotne ryzyko w oparciu o docelową alokację aktywów bazowych lub ostatni zgłoszony przydział aktywów i w odniesieniu do których nie są wykorzystywane grupowania danych zgodnie z art. 84 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. 4. Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których zastosowano "ryzyko cen akcji - akcje typu 2", zgodnie z art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. 9. Nie dotyczy Opcje w tej pozycji polegające na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko odzwierciedlają podejście przyjęte w odniesieniu do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności. Do celów przekazywania informacji dotyczących oceny ze względu na pierwotne ryzyko wymaganych we wzorze formularza S.06.03 wymagane są informacje dotyczące oceny ze względu na pierwotne ryzyko, z uwzględnieniem progów określonych w ogólnych uwagach do tego wzoru. Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 4. "; |
"1 - Niestanowiące udziału kapitałowego
2 - Stanowiące udział, w przypadku którego zastosowano metodę opartą na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko zgodnie z art. 84 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35
3 - Stanowiące udział, w przypadku którego nie zastosowano metody opartej na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko zgodnie z art. 84 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35";
"- Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
- Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)
- BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
- Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
- Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
- ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
- GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200°LWXCTKPADVV72)
- ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)
- ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800°ZNJQMV6UA7D79)
- AM Best Europe
- A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
- AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
- DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
- Fitch
- Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
- Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
- Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
- Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
- Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)
- Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
- Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
- Moody's
- Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
- Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
- Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
- Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
- Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
- Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
- Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
- Moody's Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
- Standard & Poor's
- S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
- CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)
- Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
- European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)
- Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
- Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)
- Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
- The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
- Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
- Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
- EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
- HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
- Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)
- modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)
- INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
- Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
- Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
- Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
- DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
- Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
- Inna wyznaczona ECAI
- Nie wyznaczono ECAI, a do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności stosuje się uproszczenie.";
"Pozycję tę zgłasza się w przypadku zgłoszenia ratingu zewnętrznego (C0320). W przypadku gdy "Nie wyznaczono ECAI, a do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności stosuje się uproszczenie", pole dotyczące ratingu zewnętrznego (C0320) należy pozostawić puste, a w polu dotyczącym stopnia jakości kredytowej (C0340) należy zastosować jedną z następujących opcji: 2a; 3a lub 3b.";
"0 - stopień jakości kredytowej 0
1 - stopień jakości kredytowej 1
2 - stopień jakości kredytowej 2
2a - stopień jakości kredytowej 2 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu
3 - stopień jakości kredytowej 3
3a - stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania uproszczonych obliczeń zgodnie z art. 105a rozporządzenia delegowanego 2015/35
3b - stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu
4 - stopień jakości kredytowej 4
5 - stopień jakości kredytowej 5
6 - stopień jakości kredytowej 6 9 - rating niedostępny";
"- Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
- Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)
- BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
- Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
- Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
- ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
- GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200°LWXCTKPADVV72)
- ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)
- ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800°ZNJQMV6UA7D79)
- AM Best Europe
- A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
- AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
- DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
- Fitch
- Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
- Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
- Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
- Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
- Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)
- Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
- Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
- Moody's
- Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
- Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
- Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
- Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
- Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
- Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
- Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
- Moody's Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
- Standard & Poor's
- S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
- CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)
- Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
- European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)
- Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
- Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)
- Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
- The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
- Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
- Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
- EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
- HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
- Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)
- modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)
- INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
- Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
- Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
- Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
- DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
- Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
- Inna wyznaczona ECAI";
"Podejście do stawki podatkowej | ||
R0590/C0109 | Podejście oparte na średniej stawce podatkowej |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Tak 2 - Nie 3 - Nie ma zastosowania, ponieważ korekta z tytułu zdolności odro- czonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC DT) nie jest stosowana (w tym przypadku nie mają zastosowania pozycje od R0600 do R0690) Zob. wytyczne EIOPA w sprawie zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (EIOPA-BoS-14/177). |
Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.) | ||
R0600/C0110 | DTA przed szokiem | Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTA w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0040/C0010 w sekcji S.02.01. |
R0600/C0120 | DTA po szoku | Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został sporządzony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
R0610/C0110 | Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA - przed szokiem | Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II z tytułu przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
R0610/C0120 | Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA - po szoku | Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został sporządzony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
R0620/C0110 | DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych - przed szokiem | Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
R0620/C0120 | DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych - po szoku | Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
R0630/C0110 | DTL - przed szokiem | Kwota rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTL w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0780/C0010 w sekcji S.02.01. |
R0630/C0120 | DTL - po szoku |
Kwota rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste w przypadku zastosowania podejścia opartego na średniej stawce podatkowej i jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
R0640/C0130 | LAC DT | Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota LAC w tym polu musi być taka sama jak wartość w polu R0150/C0100 w sekcji S.25.01.01. |
R0650/C0130 | LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
R0660/C0130 | LAC DT uzasadniona odniesieniem do możliwego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu | Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu |
R0670/C0130 | LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok | Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na rok przyszły |
R0680/C0130 | LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe | Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na lata następujące po roku przyszłym |
R0690/C0130 | Maksymalny LAC DT | Maksymalna kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, która mogłaby zostać udostępniona, przed dokonaniem oceny, czy wzrost aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego można wykorzystać do celów korekty, zgodnie z art. 207 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35" |
"Podejście do stawki podatkowej | ||
R0590/C0109 | Podejście oparte na średniej stawce podatkowej |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Tak 2 - Nie 3 - Nie ma zastosowania, ponieważ korekta z tytułu zdolności odro- czonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC DT) nie jest stosowana (w tym przypadku nie mają zastosowania pozycje od R0600 do R0690) Zob. wytyczne EIOPA w sprawie zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (EIOPA-BoS-14/177 (*)). |
Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.) | ||
R0600/C0110 | DTA przed szokiem | Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTA w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0040/C0010 w sekcji S.02.01. |
R0600/C0120 | DTA po szoku | Łączna kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
R0610/C0110 | Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA - przed szokiem | Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II wynikająca z przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
R0610/C0120 | Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA - po szoku | Kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
R0620/C0110 | DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych - przed szokiem | Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
R0620/C0120 | DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych - po szoku | Kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
R0630/C0110 | DTL - przed szokiem | Kwota rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTL w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0780/C0010 w sekcji S.02.01. |
R0630/C0120 | DTL - po szoku | Kwota/wartość szacunkowa rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste w przypadku zastosowania podejścia opartego na średniej stawce podatkowej i jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
R0640/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota LAC w tym polu musi być taka sama jak wartość w polu R0310/C0100 w sekcji S.25.02.01. |
R0650/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
R0660/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu |
R0670/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na rok przyszły. |
R0680/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na lata następujące po roku przyszłym |
R0690/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa maksymalnego LAC DT | Maksymalna kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, która mogłaby zostać udostępniona, przed dokonaniem oceny, czy wzrost aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego można wykorzystać do celów korekty, zgodnie z art. 207 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35"; |
(*) Wytyczne EIOPA-BoS-14/177 z dnia 2 lutego 2015 r. w sprawie zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (https://eiopa.europa.eu/publications/eiopa-guidelines/guidelines-on-the-loss-absorbing-capacity-of-technical-provisions-and-deferred-taxes)."; |
"R0590/C0109 | Podejście oparte na średniej stawce podatkowej |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Tak 2 - Nie 3 - Nie ma zastosowania, ponieważ korekta z tytułu zdolności odro- czonego podatku dochodowego do pokrywania strat (LAC DT) nie jest stosowana (w tym przypadku nie mają zastosowania pozycje od R0600 do R0690) Zob. wytyczne EIOPA w sprawie zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (EIOPA-BoS-14/177). |
Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.) | ||
R0600/C0110 | DTA przed szokiem | Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTA w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0040/C0010 w sekcji S.02.01. |
R0600/C0120 | DTA po szoku | Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został sporządzony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
R0610/C0110 | Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA - przed szokiem | Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II z tytułu przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
R0610/C0120 | Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA - po szoku | Kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
R0620/C0110 | DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych - przed szokiem | Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
R0620/C0120 | DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych - po szoku | Kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
R0630/C0110 | DTL - przed szokiem | Kwota rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTL w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0780/C0010 w sekcji S.02.01. |
R0630/C0120 | DTL - po szoku | Kwota/wartość szacunkowa rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste w przypadku zastosowania podejścia opartego na średniej stawce podatkowej i jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
R0640/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota LAC w tym polu musi być taka sama jak wartość w polu R0310/C0100 w sekcji S.25.02.01.03. |
R0650/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
R0660/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu |
R0670/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na rok przyszły |
R0680/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na lata następujące po roku przyszłym |
R0690/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa maksymalnego LAC DT | Maksymalna kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, która mogłaby zostać udostępniona, przed dokonaniem oceny, czy wzrost aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego można wykorzystać do celów korekty, zgodnie z art. 207 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35"; |
"R0012/C0010 | Uproszczenia - ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Uproszczenie w odniesieniu do art. 104 2 - Uproszczenia w odniesieniu do art. 105a 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie. Jeżeli R0012/C0010 = 1, w R0410 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. "; |
"R0014/C0010 | Uproszczenia - koncentracja ryzyka rynkowego - zastosowano uproszczenia | Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Uproszczenia w odniesieniu do art. 105a 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane"; |
"R0291/C0020, R0293-R0295/ C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0291/C0030, R0293-R0295/ C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0291/C0040, R0293-R0295/ C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0291/C0050, R0293-R0295/ C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0291/C0060, R0293-R0295/ C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
R0291/C0070, R0293-R0295/ C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0291/C0080, R0293-R0295/ C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji, dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. "; |
"R0292/C0020, R0296-R0298/ C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0292/C0030, R0296-R0298/ C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania- Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0292/C0040, R0296-R0298/ C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0292/C0050, R0296-R0298/ C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0292/C0060, R0296-R0298/ C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
R0292/C0070, R0296-R0298/ C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0292/C0080, R0296-R0298/ C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. "; |
"R0461/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0461/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0461/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0461/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0461/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
R0461/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0461/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
R0462/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0462/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0462/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0462/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0462/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
R0462/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0462/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. "; |
"R0481/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja | Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0481/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja | Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0481/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0481/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja | Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0481/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
R0481/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja | Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0481/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
R0482/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0482/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0482/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0482/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0482/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1 | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
R0482/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0482/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1 | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
R0483/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0483/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0483/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0483/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS | Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0483/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
R0483/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0483/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. "; |
"Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu:
3 - Uproszczenie - umowy wspólnej puli ryzyk, art. 109
4 - Uproszczenie - grupowanie ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów, art. 110
5 - Uproszczenie wartości LGD dla umów reasekuracji, art. 112a
6 - Uproszczenie dla ekspozycji typu 1, art. 112b
7 - Uproszczenie dla efektu ograniczenia ryzyka w odniesieniu do umów reasekuracji, art. 111 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane
Opcje 3 do 7 mogą być stosowane jednocześnie.
Jeżeli pole R0010/C0010 wypełniono 4 lub 6 dla ekspozycji typu 1, w odniesieniu do R0100 wypełnia się tylko R0100/C0080.";
"Jest to wymóg kapitałowy brutto (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta wynikającego ze wszystkich ekspozycji typu 1.
Jeżeli pole R0010/C0010 wypełniono 4 lub 6, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z zastosowaniem uproszczeń.";
"Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:
1 - Uproszczenie do celów art. 95
2 - Uproszczenie do celów art. 95 a
9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane
Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.
Jeżeli R0040/C0010 wypełniono 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.";
"Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:
1 - Uproszczenie do celów art. 102
2 - Uproszczenie do celów art. 102a
9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane
Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.
Jeżeli R0050/C0010 wypełniono 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.";
"R0051/C0010 | Uproszczenia - ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie |
Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 96 a 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane"; |
"R0011/C0010 | Zastosowane uproszczenia - ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż na życie. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 90 a 9 - Uproszczenie nie zostało zastosowane"; |
"Ryzyko rynkowe - koncentracje ryzyka rynkowego | ||
R0300/C0300 | Udział portfela dłużnego |
Część portfela dłużnego, w odniesieniu do której przeprowadzono uproszczone obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności. Pozycję tę zgłasza się wyłącznie w przypadku zwolnienia z wymogu zgłaszania sekcji S.06.02. "; |
"Uproszczenia NAT CAT | ||
R0400/C0320 | Huragan - waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT | Obejmuje wagę ryzyka stosowaną w uproszczeniach dotyczących huraganu |
R0400/C0330 | Huragan - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi huraganu |
R0410/C0320 | Gradobicie - waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT | Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących gradobicia |
R0410/C0330 | Gradobicie - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi gradobicia |
R0420/C0320 | Trzęsienie ziemi - waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT | Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących trzęsienia ziemi |
R0420/C0330 | Trzęsienie ziemi - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi trzęsienia ziemi |
R0430/C0320 | Powódź - waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT | Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących powodzi |
R0430/C0330 | Powódź - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi powodzi |
R0440/C0320 | Osunięcie się ziemi - waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT | Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących osunięcia się ziemi |
R0440/C0330 | Osunięcie się ziemi - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi osunięcia się ziemi"; |
"R0001/C001 | Zastosowano uproszczenia - ryzyko pożaru |
Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka pożaru. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia do celów art. 90c 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0001/C0001 wypełniono 1, w R2600 należy wypełnić jedynie C0880. |
R0002/C001 | Zastosowano uproszczenia - ryzyko katastrof naturalnych |
Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka katastrof naturalnych. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 90b, huragan 2 - Uproszczenie do celów art. 90b, trzęsienie ziemi 3 - Uproszczenie do celów art. 90b, powódź 4 - Uproszczenie do celów art. 90b, gradobicie 5 - Uproszczenie do celów art. 90b, osunięcie się ziemi 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Opcje 1 do 5 mogą być stosowane jednocześnie." |
"Liczba statków | ||
C0781/R2421 | Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR | Jest to liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR"; |
"- Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
- Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)
- BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
- Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
- Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
- ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
- GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200°LWXCTKPADVV72)
- ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)
- ARC Ratings, S.A. (LEI code: 213800°ZNJQMV6UA7D79)
ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800°ZNJQMV6UA7D79)
- AM Best Europe
- A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
- AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
- DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
- Fitch
- Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
- Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
- Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
- Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
- Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)
- Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
- Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
- Moody's
- Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
- Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
- Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
- Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
- Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
- Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
- Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
- Moody's Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
- Standard & Poor's
- S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
- CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)
- Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
- European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)
- Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
- Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)
- Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
- The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
- Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
- Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
- EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
- HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
- Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)
- modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)
- INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
- Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
- Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
- Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
- DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
- Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
- Inna wyznaczona ECAI";
"- Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
- Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)
- BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
- Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
- Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
- ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
- GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200°LWXCTKPADVV72)
- ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)
- ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800°ZNJQMV6UA7D79)
- AM Best Europe
- A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
- AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
- DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
- Fitch
- Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
- Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
- Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
- Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
- Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)
- Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
- Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
- Moody's
- Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
- Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
- Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
- Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
- Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
- Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
- Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
- Moody's Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
- Standard & Poor's
- S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
- CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)
- Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
- European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)
- Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
- Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)
- Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
- The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
- Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
- Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
- EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
- HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
- Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)
- modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)
- INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
- Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
- Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
- Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
- DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
- Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
- Inna wyznaczona ECAI";
"- Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
- Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)
- BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
- Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
- Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
- ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
- GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200°LWXCTKPADVV72)
- ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)
- ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800°ZNJQMV6UA7D79)
- AM Best Europe
- A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
- AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
- DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
- Fitch
- Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
- Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
- Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
- Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
- Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)
- Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
- Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
- Moody's
- Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
- Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
- Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
- Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
- Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
- Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
- Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
- Moody's Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
- Standard & Poor's
- S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
- CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)
- Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
- European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)
- Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
- Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)
- Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
- The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
- Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
- Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
- EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
- HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
- Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)
- modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)
- INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
- Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
- Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
- Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
- DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
- Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
- Inna wyznaczona ECAI";
"- Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
- Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)
- BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
- Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
- Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
- ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
- GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200°LWXCTKPADVV72)
- ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)
- ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800°ZNJQMV6UA7D79)
- AM Best Europe
- A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
- AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
- DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
- Fitch
- Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
- Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
- Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
- Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
- Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)
- Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
- Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
- Moody's
- Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
- Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
- Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
- Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
- Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
- Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
- Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
- Moody's Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
- Standard & Poor's
- S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
- CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)
- Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
- European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)
- Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
- Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)
- Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
- The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
- Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
- Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
- EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
- HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
- Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)
- modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)
- INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
- Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
- Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
- Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
- DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
- Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
- Inna wyznaczona ECAI".
"- Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
- Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)
- BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
- Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
- Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
- ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
- GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200°LWXCTKPADVV72)
- ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)
- ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800°ZNJQMV6UA7D79)
- AM Best Europe
- A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
- AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
- DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
- Fitch
- Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
- Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
- Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
- Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
- Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)
- Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
- Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
- Moody's
- Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
- Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
- Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
- Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
- Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
- Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
- Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
- Moody's Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
- Standard & Poor's
- S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
- CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)
- Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
- European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)
- Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
- Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)
- Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
- The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
- Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
- Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
- EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
- HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
- Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)
- modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)
- INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
- Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
- Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
- Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
- DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
- Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
- Inna wyznaczona ECAI
- Nie wyznaczono ECAI, a do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności stosuje się uproszczenie.
- Wiele ECAI";
"Pozycję tę zgłasza się w przypadku zgłoszenia ratingu zewnętrznego (C0320). W przypadku gdy "Nie wyznaczono ECAI, a do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności stosuje się uproszczenie", pole dotyczące ratingu zewnętrznego (C0320) należy pozostawić puste, a w polu dotyczącym stopnia jakości kredytowej (C0340) należy zastosować jedną z następujących opcji: 2a; 3a lub 3b.";
"0 - stopień jakości kredytowej 0
1 - stopień jakości kredytowej 1
2 - stopień jakości kredytowej 2
2a - stopień jakości kredytowej 2 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu
3 - stopień jakości kredytowej 3
3a - stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania uproszczonych obliczeń zgodnie z art. 105a rozporządzenia delegowanego 2015/35
3b - stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu
4 - stopień jakości kredytowej 4
5 - stopień jakości kredytowej 5
6 - stopień jakości kredytowej 6 9 - rating niedostępny";
"- Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
- Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)
- BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
- Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
- Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
- ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
- GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200°LWXCTKPADVV72)
- ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)
- ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800°ZNJQMV6UA7D79)
- AM Best Europe
- A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
- AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
- DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
- Fitch
- Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
- Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
- Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
- Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
- Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)
- Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
- Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
- Moody's
- Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
- Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
- Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
- Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
- Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
- Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
- Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
- Moody's Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
- Standard & Poor's
- S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
- CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)
- Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
- European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)
- Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
- Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)
- Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
- The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
- Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
- Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
- EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
- HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
- Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)
- modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)
- INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
- Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
- Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
- Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
- DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
- Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
- Inna wyznaczona ECAI
- Wiele ECAI";
"R0012/C0010 | Uproszczenia - ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Uproszczenie do celów art. 104 2 - Uproszczenie do celów art. 105a 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie. Jeżeli R0012/C0010 wypełniono 1, w R0410 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. "; |
"R0014/C0010 | Uproszczenia - koncentracja ryzyka rynkowego - zastosowano uproszczenia |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Uproszczenie do celów art. 105a 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane"; |
"R0291/C0020, R0293-R0295/ C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0291/C0030, R0293-R0295/ C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0291/C0040, R0293-R0295/ C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0291/C0050, R0293-R0295/ C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0291/C0060, R0293-R0295/ C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
R0291/C0070, R0293-R0295/ C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0291/C0080, R0293-R0295/ C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji, dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. "; |
"R0292/C0020, R0296-R0298/ C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0292/C0030, R0296-R0298/ C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania- Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0292/C0040, R0296-R0298/ C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0292/C0050, R0296-R0298/ C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0292/C0060, R0296-R0298/ C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
R0292/C0070, R0296-R0298/ C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0292/C0080, R0296-R0298/ C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. "; |
"R0461/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0461/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0461/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0461/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0461/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
R0461/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0461/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
R0462/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0462/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0462/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0462/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0462/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
R0462/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0462/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450."; |
"R0481/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0481/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0481/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0481/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0481/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
R0481/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 do R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0481/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 do R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
R0482/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0482/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0482/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0482/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0482/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1 |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
R0482/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 | Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0482/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1 |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
R0483/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0483/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0483/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0483/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0483/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
R0483/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
R0483/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450."; |
"Waluta wykorzystywana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego
R0810/C0090 | Waluta stosowana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, która jest stosowana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego"; |
"Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu:
3 - Uproszczenie - umowy wspólnej puli ryzyk, do celów art. 109
4 - Uproszczenie - grupowanie ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów, do celów art. 110
5 - Uproszczenie wartości LGD dla umów reasekuracji, do celów art. 112a
6 - Uproszczenie dla ekspozycji typu 1, do celów art. 112b
7 - Uproszczenie dla efektu ograniczenia ryzyka w odniesieniu do umów reasekuracji, do celów art. 111 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane
Opcje 3 do 7 mogą być stosowane jednocześnie.
Jeżeli pole R0010/C0010 wypełniono 4 lub 6 dla ekspozycji typu 1, w odniesieniu do R0100 wypełnia się tylko R0100/C0080";
"Jest to wymóg kapitałowy brutto (przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta wynikającego ze wszystkich ekspozycji typu 1.
Jeżeli pole R0010/C0010 wypełniono 4 lub 6, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z zastosowaniem uproszczeń.";
"R0040/C0010 | Zastosowane uproszczenia - ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach na życie |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 95 2 - Uproszczenie do celów art. 95 a 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie. Jeżeli R0040/C0010 wypełniono 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080."; |
"Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:
1 - Uproszczenie do celów art. 102
2 - Uproszczenie do celów art. 102a
9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane
Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.
Jeżeli R0050/C0010 wypełniono 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.";
"R0051/C0010 | Uproszczenia - ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 96a 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane"; |
"R0011/C0010 | Zastosowane uproszczenia - ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 90 a 9 - Uproszczenie nie zostało zastosowane"; |
"Ryzyko rynkowe - koncentracje ryzyka rynkowego | ||
R0300/C0300 | Udział portfela dłużnego |
Część portfela dłużnego, w odniesieniu do której przeprowadzono uproszczone obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności. Zgłasza się wyłącznie w przypadku, gdy podmiot jest zwolniony z wymogu zgłaszania wzoru formularza S.06.02" |
Uproszczenia NAT CAT | ||
R0400/C0320 | Huragan - waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT | Obejmuje wagę ryzyka stosowaną w uproszczeniach dotyczących huraganu |
R0400/C0330 | Huragan - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi huraganu |
R0410/C0320 | Gradobicie - waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT | Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących gradobicia |
R0410/C0330 | Gradobicie - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi gradobicia |
R0420/C0320 | Trzęsienie ziemi - waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT | Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących trzęsienia ziemi |
R0420/C0330 | Trzęsienie ziemi - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi trzęsienia ziemi |
R0430/C0320 | Powódź - waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT | Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących powodzi |
R0430/C0330 | Powódź - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi powodzi |
R0440/C0320 | Osunięcie się ziemi - waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT | Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących osunięcia się ziemi |
R0440/C0330 | Osunięcie się ziemi - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi osunięcia się ziemi"; |
"R0001/C001 | Zastosowano uproszczenia - ryzyko pożaru | Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka pożaru. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia do celów art. 90c 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0001/C0001 wypełniono 1, w R2600 należy wypełnić jedynie C0880. |
R0002/C001 | Zastosowano uproszczenia - ryzyko katastrof naturalnych |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka katastrof naturalnych. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 90b, huragan 2 - Uproszczenie do celów art. 90b, trzęsienie ziemi 3 - Uproszczenie do celów art. 90b, powódź 4 - Uproszczenie do celów art. 90b, gradobicie 5 - Uproszczenie do celów art. 90b, osunięcie się ziemi 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Opcje 1 do 5 mogą być stosowane jednocześnie. "; |
"Liczba statków | ||
C0781/R2421 | Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR | Jest to liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR "; |
"- Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
- Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)
- BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
- Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
- Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
- ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
- GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200°LWXCTKPADVV72)
- ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)
- ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800°ZNJQMV6UA7D79)
- AM Best Europe
- A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
- AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
- DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
- Fitch
- Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
- Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
- Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
- Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
- Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)
- Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
- Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
- Moody's
- Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
- Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
- Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
- Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
- Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
- Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
- Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
- Moody's Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
- Standard & Poor's
- S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
- CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)
- Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
- European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)
- Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
- Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)
- Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
- The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
- Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
- Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
- EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
- HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
- Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)
- modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)
- INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
- Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
- Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
- Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
- DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
- Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
- Inna wyznaczona ECAI
- Wiele ECAI";
"- Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
- Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)
- BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
- Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
- Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
- ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
- GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200°LWXCTKPADVV72)
- ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)
- ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800°ZNJQMV6UA7D79)
- AM Best Europe
- A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
- AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
- DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
- Fitch
- Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
- Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
- Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
- Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
- Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)
- Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
- Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
- Moody's
- Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
- Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
- Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
- Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
- Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
- Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
- Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
- Moody's Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
- Standard & Poor's
- S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
- CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)
- Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
- European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)
- Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
- Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)
- Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
- The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
- Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
- Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
- EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
- HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
- Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)
- modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)
- INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
- Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
- Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
- Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
- DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
- Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
- Inna wyznaczona ECAI
- Wiele ECAI";
"- Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
- Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)
- BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
- Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
- Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
- ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
- GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200°LWXCTKPADVV72)
- ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)
- ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800°ZNJQMV6UA7D79)
- AM Best Europe
- A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
- AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
- DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
- Fitch
- Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
- Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
- Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
- Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
- Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)
- Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
- Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
- Moody's
- Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
- Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
- Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
- Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
- Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
- Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
- Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
- Moody's Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
- Standard & Poor's
- S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
- CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)
- Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
- European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)
- Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
- Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)
- Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
- The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
- Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
- Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
- EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
- HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
- Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)
- modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)
- INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
- Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
- Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
- Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
- DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
- Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
- Inna wyznaczona ECAI".
"Kwota ta ma wartość ujemną.".
Podczas ostatniego posiedzenia Sejmu, ku zaskoczeniu zarówno przedsiębiorców, jak i części posłów koalicji rządzącej, Lewica w ostatniej chwili „dorzuciła” do ustawy o warunkach dopuszczalności powierzania pracy cudzoziemcom poprawki zaostrzające kary za naruszanie przepisów prawa pracy - m.in. umożliwiające orzeczenie kary ograniczenia wolności. Jednocześnie zignorowano postulaty organizacji pracodawców, mimo wcześniejszych zapewnień rządu o ich poparciu.
Grażyna J. Leśniak 27.02.2025Już nie 30 tys. zł, a 50 tys. zł ma grozić maksymalnie pracodawcy, który zawrze umowę cywilnoprawną, choć powinien - umowę o pracę. Podobnie temu, który nie wypłaca w terminie wynagrodzenia za pracę lub innego świadczenia przysługującego pracownikowi albo uprawnionemu do tego świadczenia członkowi jego rodziny. A jeśli nie wypłaca przez okres co najmniej 3 miesięcy, to kara ma wynieść nawet 60 tys. złotych - zdecydował Sejm, przyjmując poprawkę Lewicy, zmieniającą Kodeks pracy w... ustawie dotyczącej cudzoziemców.
Grażyna J. Leśniak 25.02.2025500 zł zarobi członek obwodowej komisji wyborczej w wyborach Prezydenta RP, 600 zł - zastępca przewodniczącego, a 700 zł przewodniczący komisji wyborczej – wynika z uchwały Państwowej Komisji Wyborczej. Jeżeli odbędzie się ponownie głosowanie, zryczałtowana dieta wyniesie 75 proc. wysokości diety w pierwszej turze. Termin zgłaszania kandydatów na członków obwodowych komisji wyborczych mija 18 kwietnia
Robert Horbaczewski 20.01.20251 stycznia 2025 r. weszły w życie liczne zmiany podatkowe, m.in. nowe definicje budynku i budowli w podatku od nieruchomości, JPK CIT, globalny podatek wyrównawczy, PIT kasowy, zwolnienie z VAT dla małych firm w innych krajach UE. Dla przedsiębiorców oznacza to często nowe obowiązki sprawozdawcze i zmiany w systemach finansowo-księgowych. Firmy muszą też co do zasady przeprowadzić weryfikację nieruchomości pod kątem nowych przepisów.
Monika Pogroszewska 02.01.2025W 2025 roku minimalne wynagrodzenie za pracę wzrośnie tylko raz. Obniżeniu ulegnie natomiast minimalna podstawa wymiaru składki zdrowotnej płaconej przez przedsiębiorców. Grozi nam za to podwyżka podatku od nieruchomości. Wzrosną wynagrodzenia nauczycieli, a prawnicy zaczną lepiej zarabiać na urzędówkach. Wchodzą w życie zmiany dotyczące segregacji odpadów i e-doręczeń. To jednak nie koniec zmian, jakie czekają nas w Nowym Roku.
Renata Krupa-Dąbrowska 31.12.20241 stycznia 2025 r. zacznie obowiązywać nowa Polska Klasyfikacja Działalności – PKD 2025. Jej ostateczny kształt poznaliśmy dopiero w tygodniu przedświątecznym, gdy opracowywany od miesięcy projekt został przekazany do podpisu premiera. Chociaż jeszcze przez dwa lata równolegle obowiązywać będzie stara PKD 2007, niektórzy już dziś powinni zainteresować się zmianami.
Tomasz Ciechoński 31.12.2024Identyfikator: | Dz.U.UE.L.2019.318.13 |
Rodzaj: | Rozporządzenie |
Tytuł: | Rozporządzenie wykonawcze 2019/2103 w sprawie zmiany i sprostowania rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do wzorów formularzy na potrzeby przekazywania informacji organom nadzoru zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE |
Data aktu: | 27/11/2019 |
Data ogłoszenia: | 10/12/2019 |
Data wejścia w życie: | 30/12/2019 |