(EBC/2011/23)
(2012/120/UE)
(Dz.U.UE L z dnia 3 marca 2012 r.)
RADA PREZESÓW EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO,
uwzględniając Statut Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego, w szczególności jego art. 3 ust. 1 oraz art. 3 ust. 3, art. 5 ust. 1, art. 12 ust. 1, art. 14 ust. 3 i art. 16,
uwzględniając rozporządzenie Rady (WE) nr 2533/98 z dnia 23 listopada 1998 r. dotyczące zbierania informacji statystycznych przez Europejski Bank Centralny 1 , w szczególności jego art. 4 i 8,
a także mając na uwadze, co następuje:
(1) Wytyczne EBC/2004/15 z dnia 16 lipca 2004 r. w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej Europejskiego Banku Centralnego w zakresie bilansu płatniczego, międzynarodowej pozycji inwestycyjnej oraz płynnych aktywów i pasywów w walutach obcych 2 były już nowelizowane w znaczącym zakresie. Zważywszy na planowane dalsze nowelizacje tych wytycznych, z uwagi na wymogi jasności i przejrzystości konieczne jest sporządzenie ich przekształconej wersji.
(2) W celu realizacji swoich zadań Europejski System Banków Centralnych (ESBC) wymaga sporządzania szczegółowej i rzetelnej statystyki zagranicznej obejmującej statystykę bilansu płatniczego, międzynarodowej pozycji inwestycyjnej oraz płynnych aktywów i pasywów w walutach obcych, prezentujących główne pozycje wpływające na sytuację pieniężną i rynki walutowe w strefie euro, oraz statystyki dotyczącej transgranicznego przewozu banknotów euro.
(3) Art. 5 ust. 1 zdanie pierwsze Statutu Europejskiego Systemu Banków Centralnych oraz Europejskiego Banku Centralnego (zwanego dalej "Statutem ESBC") zobowiązuje Europejski Bank Centralny (EBC), wspomagany przez krajowe banki centralne (KBC), do zbierania, od właściwych władz innych niż KBC albo bezpośrednio od podmiotów gospodarczych, informacji statystycznych niezbędnych do realizacji zadań ESBC. Art. 5 ust. 1 zdanie drugie stanowi, że w tym celu EBC współpracuje z instytucjami lub organami Unii, z właściwymi władzami państw członkowskich lub państw trzecich oraz organizacjami międzynarodowymi. Art. 5 ust. 2 stanowi, że KBC wykonują, w miarę możliwości, zadania określone w art. 5 ust. 1.
(4) Informacje niezbędne do spełnienia wymogów EBC w obszarze statystyki zagranicznej mogą być zbierane lub sporządzane przez właściwe władze, inne niż KBC. Zatem niektóre z zadań, które mają być podjęte na podstawie niniejszych wytycznych, wymagają współpracy między EBC lub KBC i takimi właściwymi władzami. Art. 4 rozporządzenia (WE) nr 2533/98 zobowiązuje państwa członkowskie do wprowadzenia odpowiedniej organizacji w dziedzinie statystyki oraz pełnej współpracy z ESBC w celu zapewnienia realizacji obowiązków wynikających z art. 5 Statutu ESBC.
(5) Część niezbędnych informacji statystycznych dotyczy rachunku finansowego bilansu płatniczego oraz wynikającego z niego dochodu i międzynarodowej pozycji inwestycyjnej, za które główną odpowiedzialność ponosi Eurosystem. W celu umożliwienia KBC realizacji obowiązku wspomagania EBC w tym zakresie należy zapewnić im niezbędną fachową wiedzę w dziedzinie statystyki, w szczególności w odniesieniu do pojęć, metodologii oraz gromadzenia, zestawiania, analizy i przekazywania danych.
(6) Od czasu przyjęcia wytycznych EBC/2004/15 zmianie uległy międzynarodowe standardy stanowiące podstawę sporządzania bilansu płatniczego i międzynarodowej pozycji inwestycyjnej. W szczególności Międzynarodowy Fundusz Walutowy (MFW) opublikował szóste wydanie podręcznika bilansu płatniczego i międzynarodowej pozycji inwestycyjnej (zwanego dalej "BPM6"), a Komisja Statystyczna ONZ zmieniła międzynarodowe standardy statystyczne rachunków narodowych zawarte w najnowszej wersji systemu rachunków narodowych z 2008 r. Dodatkowo Komisja Europejska przedstawiła projekt rozporządzenia w sprawie europejskiego systemu rachunków narodowych i regionalnych w Unii Europejskiej (ESA 2010) 3 .
(7) Z uwagi na nieodłączne trudności związane ze sporządzaniem statystyki inwestycji portfelowych uznano za konieczne określenie wspólnych rozwiązań dotyczących zbierania informacji tego rodzaju dla całej strefy euro. Systemy gromadzenia danych dotyczących inwestycji portfelowych w strefie euro powinny odpowiadać wspólnej normie, tj. jednemu z czterech modeli zakładających zbieranie co najmniej kwartalnych stanów na zasadzie "papier po papierze", jak określono w tabeli zawartej w załączniku VI.
(8) Sprawozdawczość w zakresie danych dotyczących transakcji i pozycji w odniesieniu do aktywów lub pasywów rezydentów strefy euro względem rezydentów innych państwach członkowskich strefy euro jest niezbędna do spełnienia wymagań statystycznych EBC w obszarze inwestycji portfelowych (i wynikających z nich dochodów). Dane te są wykorzystywane do sporządzania zagregowanych transakcji i pozycji strefy euro w zakresie pasywów inwestycji portfelowych i sald debetowych odnoszących się do dochodów z inwestycji portfelowych. Jest to zgodne z wymaganiami krajowymi lub ustaloną praktyką.
(9) Kwartalna statystyka bilansu płatniczego i międzynarodowej pozycji inwestycyjnej stanowi część składową niezbędną do wyliczenia rachunku reszty świata w kwartalnych rachunkach finansowych strefy euro. Również w tym celu konieczne jest gromadzenie i zestawianie informacji dotyczących transakcji i pozycji względem rezydentów innych państw członkowskich strefy euro w sposób określony w niniejszych wytycznych.
(10) KBC i inne właściwe władze uzyskują dostęp do scentralizowanej bazy danych papierów wartościowych (zwanej dalej "SBDPW") z zastrzeżeniem wymogów licencyjnych i innych stosownych ograniczeń. SBDPW jest głównym źródłem danych o papierach wartościowych mającym zastosowanie przy przygotowywaniu danych wymaganych do sporządzania statystyki transakcji i pozycji strefy euro w zakresie inwestycji portfelowych. W szczególności, połączenie informacji zawartych w SBDPW z danymi zebranymi na zasadzie "papier po papierze" powinno umożliwić rzetelne sporządzanie statystyki transakcji i pozycji w zakresie papierów wartościowych związanych z inwestycjami portfelowymi, wyemitowanych przez rezydentów strefy euro i zakupionych przez rezydentów innych państw członkowskich strefy euro. Umożliwi to wreszcie sporządzanie struktury sektorowej pasywów inwestycji portfelowych strefy euro.
(11) W ramach rocznego przeglądu międzynarodowej roli euro niezbędne są dane statystyczne o transakcjach i pozycjach dotyczących dłużnych papierów wartościowych w podziale walutowym, umożliwiające ocenę roli euro jako waluty inwestowania.
(12) ESBC potrzebuje szczegółowych danych w celu oszacowania zasobów banknotów euro posiadanych przez podmioty spoza strefy euro. W związku z tym szczególne znaczenie mają informacje statystyczne dotyczące transgranicznego przewozu banknotów euro pomiędzy państwami członkowskimi, których walutą jest euro, a państwami spoza strefy euro. Statystyka taka jest niezbędna w celu wspierania procesu decyzyjnego dotyczącego emisji banknotów euro w odniesieniu do planowania ich produkcji, zarządzania zasobami oraz koordynowania emisji i dystrybucji banknotów euro przez KBC oraz EBC zgodnie z ich kompetencjami. Statystyka dotycząca przewozu banknotów euro pozwala dokonać oceny zmian pieniężnych i walutowych oraz niezbędna jest do oceny roli euro jako waluty inwestowania poza strefą euro.
(13) Oceny jakości statystyki bilansu płatniczego, międzynarodowej pozycji inwestycyjnej oraz płynnych aktywów i pasywów w walutach obcych należy dokonywać w oparciu o ramowe zasady dotyczące jakości statystyki EBC. KBC powinny oceniać jakość sporządzanych przez siebie danych, współpracując w stosownych przypadkach z innymi właściwymi władzami.
(14) Zgodnie z art. 3a rozporządzenia (WE) nr 2533/98 oraz publicznym zobowiązaniem Europejskiego Systemu Banków Centralnych dotyczącym statystyki europejskiej, opracowanie, tworzenie i upowszechnianie statystyki europejskiej przez ESBC rządzi się zasadami bezstronności, obiektywności, niezależności zawodowej, efektywności ekonomicznej, tajemnicy statystycznej, ograniczania nadmiernego obciążenia sprawozdawczego oraz utrzymania wysokiej jakości wyników.
(15) Przekazywanie przez KBC poufnych informacji statystycznych do EBC dokonywane jest w zakresie oraz w stopniu szczegółowości niezbędnym do realizacji zadań ESBC. W przypadku gdy źródłem informacji statystycznych oznaczonych jako poufne są właściwe władze inne niż KBC, korzystanie przez EBC z takich informacji powinno być zgodne z rozporządzeniem (WE) nr 2533/98.
(16) Niezbędne jest ustanowienie procedury wprowadzania w skuteczny sposób zmian technicznych do załączników do niniejszych wytycznych, pod warunkiem że takie zmiany nie naruszą podstawowej struktury pojęciowej oraz nie wpłyną na obciążenia sprawozdawcze jednostek sprawozdających państw członkowskich. Przy stosowaniu tej procedury uwzględniane będą opinie Komitetu Statystyki ESBC. KBC mogą proponować takie zmiany techniczne do załączników do niniejszych wytycznych za pośrednictwem Komitetu Statystyki ESBC,
PRZYJMUJE NINIEJSZE WYTYCZNE:
Definicje
Użyte w niniejszych wytycznych określenia oznaczają:
Obowiązki statystyczne KBC
W odniesieniu do państwa członkowskiego, które przystąpiło do Unii po 2007 roku, dane historyczne obejmują co najmniej okres od dnia, w którym to państwo członkowskie przystąpiło do Unii.
W drodze odstępstwa od postanowień art. 2 ust. 7 Banque centrale du Luxembourg nie ma obowiązku przekazania danych historycznych za okres do końca grudnia 2001 r., a Nationale Bank van België/Banque Nationale de Belgique przekazuje dane łączne dla Belgii i Luksemburga za okres kończący się w grudniu 2001 r. Taka sama procedura znajduje zastosowanie w przypadku danych historycznych dotyczących okresu przed wprowadzeniem euro, wymaganych w przypadku zmian metodologii lub innych zmian wymogów sprawozdawczych.
Terminy przekazywania danych
Przekazanie i publikacja danych przez EBC
Współpraca z właściwymi władzami innymi niż KBC
Standard przekazywania informacji
Wymagane informacje statystyczne przekazywane są do EBC w formie spełniającej wymogi określone w załączniku IV.
Jakość informacji statystycznych
Zarząd EBC składa Radzie Prezesów co dwa lata sprawozdanie w sprawie jakości statystyki zagranicznej przekazywanej EBC. Sprawozdanie takie Zarząd przekazuje Radzie Prezesów do zakończenia roku następującego po zakończeniu danego okresu dwuletniego. Pierwsze sprawozdanie dwuletnie przekazuje się do końca 2022 r. Zarząd może udostępniać takie sprawozdania lub ich części opinii publicznej.
Uproszczona procedura wprowadzania zmian
Uwzględniając uwagi Komitetu Statystyki ESBC, Zarząd EBC jest uprawniony do wprowadzania zmian technicznych do załączników do niniejszych wytycznych, pod warunkiem że takie zmiany nie naruszają podstawowej struktury pojęciowej oraz nie wpływają na obciążenia sprawozdawcze jednostek sprawozdających państw członkowskich.
Pierwsze przekazanie danych do EBC
Pierwsze przekazanie danych dotyczących transgranicznych transakcji i stanów spółek specjalnego przeznaczenia będących rezydentami po nabraniu skuteczności przez wytyczne (UE) 2022/747 (EBC/2022/23)
Po nabraniu skuteczności przez wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2022/747 (EBC/2022/23) 19 pierwsze przekazanie danych dotyczących transgranicznych transakcji i stanów spółek specjalnego przeznaczenia będących rezydentami określonych w tabeli 10 załącznika II ma miejsce w marcu 2023 r. w odniesieniu do danych za czwarty kwartał 2022 r.
Dane kwartalne za okres od pierwszego kwartału 2020 r. przekazuje się nie później niż we wrześniu 2023 r.
Utrata mocy
Wejście w życie
Adresaci
Niniejsze wytyczne adresowane są do banków centralnych Eurosystemu.
| W imieniu Rady Prezesów EBC | |
| Mario DRAGHI | |
| Prezes EBC |
WYMOGI STATYSTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO
Europejski Bank Centralny (EBC) wymaga przekazywania statystyki bilansu płatniczego z częstotliwością miesięczną i kwartalną w odniesieniu do odpowiednich kalendarzowych okresów, których dane dotyczą. Dane roczne sporządzane są przez zsumowanie danych kwartalnych przekazywanych przez państwa członkowskie dla danego roku. Statystyka bilansu płatniczego powinna być w możliwie najszerszym zakresie spójna z innymi statystykami dostarczanymi na potrzeby prowadzenia polityki pieniężnej, w szczególności kwartalnymi rachunkami narodowymi (w tym sektorowymi) oraz miesięczną statystyką pieniężną i bankową.
Cel
Celem miesięcznego bilansu płatniczego strefy euro jest przedstawienie głównych pozycji wpływających na sytuację pieniężną i rynki walutowe (zob. tabela 1 załącznika II).
Wymogi
Istotne jest, aby przekazane dane umożliwiały sporządzenie bilansu płatniczego strefy euro.
W związku z krótkim terminem przekazywania miesięcznych danych bilansu płatniczego, ich dużą agregacją oraz wykorzystaniem do celów polityki pieniężnej i operacji walutowych, EBC zezwala na pewne odstępstwa od standardów międzynarodowych (zob. art. 2 ust. 4), gdy jest to nieuniknione. Wykazywanie pozycji w pełni zgodnie z zasadą memoriałową lub transakcyjną nie jest wymagane. Jeżeli jest to konieczne do dotrzymania terminu, EBC przyjmuje dane szacunkowe lub dane wstępne, o ile nie odbiegają one znacząco od standardów międzynarodowych i jeżeli przekazywanie takich danych szacunkowych lub wstępnych zapewnia odpowiednią jakość danych.
Wymogiem w odniesieniu do każdej szerokiej kategorii transakcji są aktywa i pasywa (lub przychody i rozchody dla pozycji rachunku bieżącego). Zasadniczo wymaga to od KBC, w odniesieniu do transakcji zagranicznych, odrębnego wykazywania transakcji z rezydentami innych państw członkowskich strefy euro i transakcji poza strefą euro. KBC dokonują tego w spójny sposób.
W razie zmiany składu strefy euro KBC są zobowiązane do wprowadzenia zmian do definicji składu strefy euro od dnia, w którym zmiana w członkostwie zaczyna obowiązywać. Od KBC strefy euro w jej poprzednim składzie oraz KBC nowego państwa członkowskiego strefy euro wymagane są najlepsze szacunki danych historycznych obejmujących rozszerzoną strefę euro.
W celu umożliwienia miarodajnej agregacji miesięcznych danych dotyczących inwestycji portfelowych strefy euro wymagane są dane w podziale na transakcje papierami wartościowymi wyemitowanymi przez rezydentów strefy euro i transakcje papierami wartościowymi wyemitowanymi przez rezydentów spoza strefy euro. Statystyka dotycząca transakcji netto w zakresie aktywów inwestycji portfelowych strefy euro sporządzana jest poprzez agregację przekazanych transakcji netto papierami wartościowymi wyemitowanymi przez rezydentów spoza strefy euro. Statystyka dotycząca transakcji netto w zakresie pasywów inwestycji portfelowych strefy euro sporządzana jest poprzez konsolidację transakcji netto w zakresie pasywów krajowych ogółem i transakcji netto papierami wartościowymi wyemitowanymi i zakupionymi przez rezydentów strefy euro.
Analogiczne wymogi sprawozdawcze i metoda sporządzania danych zagregowanych stosowane są do dochodów z inwestycji portfelowych.
Na potrzeby sporządzania bilansu płatniczego w ujęciu monetarnym KBC są zobowiązane do przekazywania danych w podziale na sektory instytucjonalne. W odniesieniu do miesięcznego bilansu płatniczego podział sektorowy wygląda następująco:
- dla inwestycji bezpośrednich: a) instytucje przyjmujące depozyty, z wyłączeniem banku centralnego; b) fundusze rynku pieniężnego; c) sektor instytucji rządowych i samorządowych; d) pozostałe sektory,
- dla aktywów inwestycji portfelowych i innych inwestycji: a) bank centralny; b instytucje przyjmujące depozyty, z wyłączeniem banku centralnego; c) fundusze rynku pieniężnego; d) sektor instytucji rządowych i samorządowych; e) pozostałe sektory.
Na potrzeby sporządzania struktury sektorowej bilansu płatniczego, co umożliwia opracowanie ujęcia monetarnego, KBC są zobowiązane do przekazywania danych o transakcjach netto papierami wartościowymi inwestycji portfelowych wyemitowanymi przez rezydentów strefy euro, w podziale na sektory instytucjonalne emitentów. Ponadto pasywa inwestycji portfelowych zawierają podział według sektorów instytucjonalnych emitentów krajowych.
Następnie sporządzana jest statystyka transakcji netto w zakresie pasywów inwestycji portfelowych strefy euro w podziale według sektorów poprzez konsolidację krajowych pasywów ogółem netto poszczególnych sektorów i odpowiednich transakcji netto papierami wartościowymi wyemitowanymi i zakupionymi przez rezydentów strefy euro.
KBC (oraz w stosownych przypadkach inne właściwe władze) zbierają dane dotyczące inwestycji portfelowych zgodnie z jednym z modeli określonych w tabeli załącznika VI.
Cel
Celem kwartalnego bilansu płatniczego strefy euro jest zapewnienie bardziej szczegółowych informacji pozwalających na dalszą analizę transakcji zagranicznych. Kwartalne dane dotyczące bilansu płatniczego stanowią również podstawę do szczegółowego monitorowania gospodarek krajowych.
Statystyka ta przyczynia się w znacznym stopniu do opracowywania rachunku sektorowego i finansowego strefy euro oraz wspólnej publikacji bilansu płatniczego Unii/strefy euro we współpracy z Komisją Europejską (Eurostat).
Wymogi
Kwartalny bilans płatniczy zgodny jest w możliwie najszerszym zakresie ze standardami międzynarodowymi (zob. art. 2 ust. 4). Wymagana struktura kwartalnego bilansu płatniczego przedstawiona jest w tabeli 2 załącznika II. Zharmonizowane pojęcia i definicje stosowane do rachunku kapitałowego i finansowego są określone w załączniku III.
Struktura kwartalnego rachunku bieżącego jest podobna do struktury wymaganej w odniesieniu do danych miesięcznych. Jednakże w przypadku usług i dochodów dla danych kwartalnych wymagany jest bardziej szczegółowy podział.
W rachunku finansowym EBC stosuje dla »pozostałych inwestycji« wymogi zalecane przez szóste wydanie Instrukcji bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej (zwane dalej »BPM6«) Międzynarodowego Funduszu Walutowego (MFW). Istnieje różnica w sposobie przedstawiania struktury (tj. pierwszeństwo przysługuje sektorom). Ten podział sektorowy jest bardziej szczegółowy, jednak pozostaje zgodny z podziałem BPM6, w którym pierwszeństwo przysługuje instrumentom. Podobnie jak w prezentacji BPM6, gotówka i depozyty wykazywane są odrębnie od kredytów i pozostałych inwestycji.
KBC są zobowiązane do odrębnego wykazywania transakcji z państwami członkowskimi strefy euro i wszystkich pozostałych transakcji zagranicznych. Statystyka dotycząca transakcji netto w zakresie aktywów inwestycji portfelowych strefy euro sporządzana jest poprzez agregację przekazanych transakcji netto papierami wartościowymi wyemitowanymi przez rezydentów spoza strefy euro. Statystyka dotycząca transakcji netto w zakresie pasywów inwestycji portfelowych strefy euro sporządzana jest poprzez konsolidację transakcji netto w zakresie pasywów krajowych ogółem i transakcji netto papierami wartościowymi wyemitowanymi i zakupionymi przez rezydentów strefy euro.
Analogiczne wymogi sprawozdawcze i metoda sporządzania danych zagregowanych stosowane są do dochodów z inwestycji portfelowych.
KBC są również zobowiązane do przekazywania danych kwartalnych w podziale na sektory instytucjonalne. Wymóg ten wykracza poza standardowe komponenty MFW. KBC przekazują dane kwartalne dla następujących sektorów: a) banków centralnych; b) instytucji przyjmujących depozyty z wyłączeniem banków centralnych; c) funduszy rynku pieniężnego; d) sektora instytucji rządowych i samorządowych; e) funduszy inwestycyjnych niebędących funduszami rynku pieniężnego; f) instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych; g) pozostałych instytucji finansowych; h) przedsiębiorstw niefinansowych; oraz i) gospodarstw domowych i instytucji niekomercyjnych działających na rzecz gospodarstw domowych.
Wymogi dla danych kwartalnych dotyczących transakcji netto w zakresie pasywów inwestycji portfelowych strefy euro w podziale według sektorów emitentów będących rezydentami strefy euro są podobne do tych określonych dla miesięcznego bilansu płatniczego.
Zgodnie z systemem rachunków narodowych BPM6 zaleca, aby odsetki były naliczane na bazie memoriałowej. Wymóg ten wpływa zarówno na rachunek bieżący (dochody z inwestycji), jak i na rachunek finansowy.
Cel
Statystyka płynnych aktywów i pasywów w walutach obcych jest miesięcznym zestawieniem aktywów rezerwowych, pozostałych aktywów w walutach obcych i pasywów związanych z rezerwami w posiadaniu KBC i EBC, zgodnie z prezentacją międzynarodowych płynnych aktywów i pasywów w walutach obcych MFW przedstawioną w wytycznych MFW dotyczących płynnych aktywów i pasywów w walutach obcych. Informacje te stanowią uzupełnienie danych dotyczących aktywów rezerwowych zawartych w statystyce bilansu płatniczego strefy euro.
Wymogi
Aktywa rezerwowe strefy euro są bardzo płynnymi, zbywalnymi i wiarygodnymi należnościami EBC ("wspólne rezerwy") i KBC ("indywidualne aktywa rezerwowe") od rezydentów spoza strefy euro, nominowanymi i rozliczanymi w wymienialnych walutach obcych (tj. walutach innych niż euro). Aktywa rezerwowe obejmują również złoto, transzę rezerwową w MFW i specjalne prawa ciągnienia (SDR). Mogą one obejmować pozycje netto pochodnych instrumentów finansowych. Zasadniczo aktywa rezerwowe zestawiane są w ujęciu brutto, bez pomniejszania o pasywa związane z rezerwami. W wyjątkowych przypadkach pozycje pochodnych instrumentów finansowych wykazywane są w ujęciu netto. Podział danych wymagany od KBC przedstawiono w tabeli 3 sekcji I.A załącznika II.
Aktywa Eurosystemu nominowane w walutach obcych, które nie spełniają tej definicji, tj. należności od rezydentów strefy euro oraz aktywa utrzymywane na potrzeby polityki pieniężnej lub na inne potrzeby niezwiązane z bilansem płatniczym lub polityką kursową, są uwzględnione w pozycji "pozostałe aktywa w walutach obcych" płynnych aktywów i pasywów w walutach obcych (tabela 3 sekcji I.B załącznika II).
Należności od nierezydentów nominowane w euro oraz waluty obce w posiadaniu rządów państw członkowskich strefy euro nie są uznawane za aktywa rezerwowe; nie są one wykazywane w płynnych aktywach i pasywach w walutach obcych Eurosystemu, ale w pozycji "pozostałe inwestycje" międzynarodowej pozycji inwestycyjnej, jeżeli stanowią należności od rezydentów spoza strefy euro.
Dodatkowo w sekcjach II-IV tabeli 3 załącznika II prezentowane są informacje dotyczące przewidywanych i warunkowych krótkoterminowych obciążeń netto aktywów i pasywów walutowych Eurosystemu związanych z aktywami rezerwowymi i pozostałymi aktywami Eurosystemu w walutach obcych, tak zwane "pasywa związane z rezerwami".
Cel
Międzynarodowa pozycja inwestycyjna stanowi zestawienie aktywów i pasywów zagranicznych strefy euro jako całości, sporządzane dla celów analizy polityki pieniężnej i rynków walutowych. Służy ona w szczególności ocenie wrażliwości państw członkowskich na uwarunkowania zewnętrzne oraz monitorowaniu zmian zasobów płynnych aktywów zagranicznych znajdujących się w dyspozycji sektora posiadającego pieniądz. Te informacje statystyczne są kluczowym elementem rachunku reszty świata w kwartalnych rachunkach finansowych strefy euro. Kwartalne dane dotyczące międzynarodowej pozycji inwestycyjnej stanowią również podstawę do szczegółowego monitorowania gospodarek krajowych, w tym w kontekście procedury Komisji Europejskiej dotyczącej zakłóceń równowagi makroekonomicznej * .
Wymogi
KBC przekazują statystykę międzynarodowej pozycji inwestycyjnej z częstotliwością kwartalną dla stanów na koniec okresu i aktualizacji wyceny w wyniku zmian kursów walut lub innych zmian cen.
Dane dotyczące międzynarodowej pozycji inwestycyjnej zgodne są w możliwie najszerszym zakresie ze standardami międzynarodowymi (zob. art. 2 ust. 4). EBC sporządza międzynarodową pozycję inwestycyjną dla strefy euro jako całości. Struktura międzynarodowej pozycji inwestycyjnej dla strefy euro jest przedstawiona w tabeli 4 załącznika II.
Międzynarodowa pozycja inwestycyjna przedstawia stany finansowe na koniec okresu, wycenione według cen na koniec okresu. Zmiany wartości stanów mogą być spowodowane przez następujące czynniki. Po pierwsze, część zmiany wartości w danym okresie wynika z przeprowadzonych transakcji finansowych, które zostały zarejestrowane w bilansie płatniczym. Po drugie, część zmian wartości pozycji na początek i na koniec danego okresu jest spowodowana przez zmiany cen wykazanych aktywów finansowych i zobowiązań. Po trzecie, w przypadku stanów nominowanych w walutach innych niż jednostka rozliczeniowa wykorzystana do prezentacji międzynarodowej pozycji inwestycyjnej, na ich wartość wpływają również zmiany kursów walutowych w stosunku do innych walut. Wreszcie, każdą inną zmianę, która nie jest spowodowana powyższymi czynnikami, uznaje się za efekt innych zmian ilościowych w danym okresie.
Prawidłowe uzgodnienie transakcji i stanów finansowych strefy euro wymaga odrębnego wykazania zmian wartości z tytułu zmian cen, kursów walutowych i innych zmian ilościowych.
Międzynarodowa pozycja inwestycyjna powinna być w możliwie największym stopniu zbieżna z transakcjami kwartalnego bilansu płatniczego. Pojęcia, definicje i podziały są zgodne z tymi wykorzystanymi w odniesieniu do sporządzania transakcji kwartalnego bilansu płatniczego.
Dane dotyczące międzynarodowej pozycji inwestycyjnej powinny być w możliwie najszerszym zakresie spójne z innymi statystykami, w szczególności ze statystyką pieniężną i bankową oraz rachunkami finansowymi.
Podobnie jak w przypadku miesięcznego i kwartalnego bilansu płatniczego, KBC są zobowiązane do odrębnego wykazywania w międzynarodowej pozycji inwestycyjnej należności od państw członkowskich strefy euro i wszystkich pozostałych należności zagranicznych. W rachunkach inwestycji portfelowych wymagane jest odrębne wykazanie portfeli papierów wartościowych wyemitowanych przez rezydentów strefy euro i portfeli papierów wartościowych wyemitowanych przez rezydentów spoza strefy euro. Dane dotyczące aktywów w inwestycjach portfelowych strefy euro sporządzane są poprzez agregację przekazanych aktywów w papierach wartościowych wyemitowanych przez rezydentów spoza strefy euro. Dane dotyczące pasywów w inwestycjach portfelowych strefy euro sporządzane są poprzez konsolidację pasywów krajowych ogółem oraz portfeli papierów wartościowych wyemitowanych i zakupionych przez rezydentów strefy euro.
Aktywa i pasywa inwestycji portfelowych w ramach międzynarodowej pozycji inwestycyjnej wyliczane są wyłącznie na podstawie stanów.
KBC (oraz w stosownych przypadkach inne właściwe władze statystyczne) zbierają co najmniej kwartalne dane o stanach inwestycji portfelowych w zakresie aktywów i pasywów na zasadzie «papier po papierze», zgodnie z jednym z modeli określonych w tabeli załącznika VI.
Cel
Miesięczna aktualizacja wyceny aktywów rezerwowych strefy euro umożliwia ocenę wrażliwości strefy euro na uwarunkowania zewnętrzne.
Wymogi
KBC przekazują miesięczne dane dotyczące aktualizacji wyceny aktywów rezerwowych spowodowanej zmianami kursów walut i innymi zmianami cen. Dane te są zgodne ze standardami międzynarodowymi (zob. art. 2 ust. 4 niniejszych wytycznych).
Wymagana struktura tych danych przedstawiona jest w tabeli 5 załącznika II.
Aktualizacja wyceny aktywów rezerwowych prezentuje zyski lub straty z tytułu posiadania aktywów, tzn. zmiany wartości pieniężnej aktywów rezerwowych, powstające w wyniku zmian poziomu i struktury ich cen.
Cel
ESBC potrzebuje szczegółowych danych w celu oszacowania zasobów banknotów euro posiadanych przez podmioty spoza strefy euro. W związku z tym szczególne znaczenie mają informacje statystyczne dotyczące transgranicznego przewozu banknotów euro pomiędzy strefą euro a państwami spoza strefy euro. Statystyka taka jest niezbędna w celu wspierania procesu decyzyjnego dotyczącego emisji banknotów euro w odniesieniu do planowania ich produkcji, zarządzania zasobami oraz koordynowania emisji i dystrybucji banknotów euro przez KBC oraz EBC, zgodnie z ich odpowiednimi kompetencjami. Statystyka dotycząca przewozu banknotów euro pozwala dokonywać oceny zmian pieniężnych i walutowych oraz jest niezbędna do oceny roli euro jako waluty inwestowania poza strefą euro.
Wymogi
KBC dostarczają informacji o miesięcznym imporcie i eksporcie banknotów euro przez państwa członkowskie strefy euro do/z państw spoza strefy auro, zgodnie z wymogami określonymi w tabeli 6 załącznika II. Podziału na nominały należy dokonać w oparciu o najlepsze szacunki.
Cel
Celem zbierania danych dotyczących kwartalnych transgranicznych transakcji i stanów spółek specjalnego przeznaczenia będących rezydentami jest lepsze zrozumienie roli tego rodzaju jednostek w różnych elementach rachunków sektora zewnętrznego. Informacje dotyczące tego rodzaju jednostek można zgłaszać jako odrębną pozycję, aby umożliwić lepsze zrozumienie ich roli w systemie gospodarczym i finansowym strefy euro.
Wymogi
KBC przekazują informacje dotyczące kwartalnych transgranicznych transakcji i stanów spółek specjalnego przeznaczenia będących rezydentami zgodnie z tabelą 10 załącznika II.
WYMAGANE PODZIAŁY
Miesięczny bilans płatniczy
| Przychody | Rozchody | ||
| 1. Rachunek bieżący(1) | |||
| Towary(2) | Geo 3(3) | Geo 3 | |
| Usługi | Geo 3 | Geo 3 | |
| Dochody pierwotne | |||
| Koszty związane z zatrudnieniem | Geo 3 | Geo 3 | |
| Dochody z inwestycji | |||
| Inwestycje bezpośrednie | |||
| Udziały kapitałowe | Geo 3 | Geo 3 | |
| W tym: reinwestowane przychody sektora rezydentów (Sec 1)(4) | Geo 2 | Geo 2 | |
| Instrumenty dłużne | Geo 3 | Geo 3 | |
| Inwestycje portfelowe | |||
| Udziały kapitałowe i akcje funduszy inwestycyjnych | Geo 3 | Geo 1 | |
| Dłużne papiery wartościowe | Geo 3 | Geo 1 | |
| Pozostałe inwestycje | Geo 3 | Geo 3 | |
| W tym: odsetki | Geo 2 | Geo 2 | |
| Aktywa rezerwowe | Geo 3 | Geo 3 | |
| W tym: odsetki | Geo 2 | Geo 2 | |
| Pozostałe dochody pierwotne | Geo 3 | Geo 3 | |
| Dochody wtórne | Geo 3 | Geo 3 | |
| 2. Rachunek kapitałowy | Geo 3 | Geo 3 | |
| Nabycie aktywów finansowych netto | Zaciągnięte zobowiązania netto | Netto | |
| 3. Rachunek finansowy | |||
| Inwestycje bezpośrednie | |||
| Udziały kapitałowe, według sektora rezydenta (Sec 1) | Geo 2 | Geo 2 | |
| Instrumenty dłużne, według sekta rezydenta (Sec 1) | Geo 2 | Geo 2 | |
| Inwestycje portfelowe | |||
| Udziały kapitałowe i akcje funduszy inwestycyjnych | |||
| Według sektora rezydenta (Sec 1) | Geo 2 | Geo 1 | |
| Według sektora emitenta-partnera transakcji (Sec 1) | Geo 2 | ||
| Dłużne papiery wartościowe | |||
| Krótkoterminowe | |||
| Według sektora rezydenta (Sec 1) | Geo 2 | Geo 1 | |
| Według sektora emitenta-partnera transakcji (Sec 1) | Geo 2 | ||
| Długoterminowe | |||
| Według sektora rezydenta (Sec 1) | Geo 2 | Geo 1 | |
| Według sektora emitenta-partnera transakcji (Sec 1) | Geo 2 | ||
| Finansowe instrumenty pochodne (niewłączone do aktywów rezerwowych) oraz pracownicze opcje na akcje | Geo 2 | ||
| Pozostałe inwestycje | |||
| Według sektora rezydenta (Sec 1) | Geo 2 | Geo 2 | |
| W tym: gotówka i depozyty | Geo 2 | Geo 2 | |
| Aktywa rezerwowe | |||
| Złoto monetarne | |||
| Złoto kruszcowe | Geo 1 | ||
| Rachunki złota niealokowanego | Geo 1 | ||
| Specjalne prawa ciągnienia (SDR) | Geo 1 | ||
| Pozycja rezerwowa w Międzynarodowym Funduszu Walutowym (MFW) | Geo 1 | ||
| Inne aktywa rezerwowe | |||
| Gotówka i depozyty | |||
| Należności od władz monetarnych, MFW i Banku Rozrachunków Międzynarodowych (BIS) | Geo 1 | ||
| Należności od innych podmiotów (banków) | Geo 1 | ||
| Papiery wartościowe | |||
| Dłużne papiery wartościowe | |||
| Krótkoterminowe | Geo 1 | ||
| Długoterminowe | Geo 1 | ||
| Udziały kapitałowe i akcje funduszy inwestycyjnych | Geo 1 | ||
| Finansowe instrumenty pochodne (netto) | Geo 1 | ||
| Pozostałe należności | Geo 1 | ||
|
(1) Pojęcia i definicje wybranych pozycji znajdują się w załączniku III. (2) Obejmuje branding - korektę z tytułu quasi-handlu. (3) Szczegóły dotyczące wymaganych podziałów geograficznych są określone w tabeli 7. (4) Szczegóły dotyczące wymaganych podziałów według sektora instytucjonalnego są określone w tabeli 8. | |||
Tabela 2
Kwartalny bilans płatniczy
| Przychody | Rozchody | Podzbiory podlegające publikacji | |||||||||
| Przychody | Rozchody | ||||||||||
| 1. Rachunek bieżący (1) | Geo 4d (2) | Geo 1 | Geo 4d | Geo 1 | |||||||
| Towary | Geo 4 | Geo 4 | Geo 4d | Geo 4d | |||||||
| Obroty towarowe na bazie bilansu płatniczego | Geo 3 | Geo 3 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Eksport netto towarów będących przedmiotem pośrednictwa handlowego | Geo 3 | Geo 1 | |||||||||
| Towary nabyte w ramach pośrednictwa handlowego (ujemne przychody) | Geo 3 | ||||||||||
| Towary zbyte w ramach pośrednictwa handlowego | Geo 3 | ||||||||||
| Złoto niemonetarne | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Branding - korekta z tytułu handlu quasi-tranzytowego | Geo 4 | Geo 4 | |||||||||
| Usługi | Geo 4 | Geo 4 | Geo 4d | Geo 4d | |||||||
| Usługi produkcyjne w odniesieniu do nakładów rzeczowych będących własnością osób trzecich | Geo 4 | Geo 4 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Usługi konserwacji i naprawy, gdzie indziej niesklasyfikowane | Geo 4 | Geo 4 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Transport | Geo 4 | Geo 4 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Podróże | Geo 4 | Geo 4 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Budownictwo | Geo 4 | Geo 4 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Usługi ubezpieczeniowe i emerytalne | Geo 4 | Geo 4 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Usługi finansowe | Geo 4 | Geo 4 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Usługi finansowe, za które pobierane są ustalone opłaty i prowizje, oraz inne usługi finansowe | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Usługi pośrednictwa finansowego mierzone pośrednio (FISIM) | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Opłaty za korzystanie z własności intelektualnej, gdzie indziej niesklasyfikowane | Geo 4 | Geo 4 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Usługi telekomunikacyjne, informatyczne i informacyjne | Geo 4 | Geo 4 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Pozostałe usługi gospodarcze | Geo 4 | Geo 4 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Usługi badawczo-rozwojowe | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Usługi doradcze związane z zarządzaniem | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Usługi techniczne, dotyczące handlu i pozostałe usługi gospodarcze | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Usługi osobiste, kulturalne i rekreacyjne | Geo 4 | Geo 4 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Towary i usługi sektora instytucji rządowych i samorządowych, gdzie indziej niesklasyfikowane | Geo 4 | Geo 4 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Dochody pierwotne | Geo 4d | Geo 1 | Geo 4d | Geo 1 | |||||||
| Koszty związane z zatrudnieniem | Geo 4 | Geo 4 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Dochody z inwestycji | Geo 4d | Geo 1 | Geo 4d | Geo 1 | |||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2d) (3) | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Inwestycje bezpośrednie | Geo 4d | Geo 4d | Geo 4d | Geo 4d | |||||||
| Udziały kapitałowe (dywidendy i reinwestowane zyski) | Geo 4 | Geo 4 | Geo 2 | Geo 2 | |||||||
| W podmiotach bezpośredniego inwestowania | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| W inwestorze bezpośrednim (inwestycja odwrotna) | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Pomiędzy podmiotami w grupie podmiotów powiązanych kapitałowo | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||
| W tym: reinwestowane zyski | Geo 4 | Geo 4 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||
| Instrumenty dłużne | Geo 4 | Geo 4 | Geo 2 | Geo 2 | |||||||
| W podmiotach bezpośredniego inwestowania | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| W inwestorze bezpośrednim (inwestycja odwrotna) | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Pomiędzy podmiotami w grupie podmiotów powiązanych kapitałowo | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| W tym: odsetki przed alokacją FISIM | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| W tym: odsetki | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||
| Inwestycje portfelowe | Geo 4d | Geo 1 | Geo 4d | Geo 1 | |||||||
| Udziały kapitałowe i akcje funduszy inwestycyjnych | Geo 4 | Geo 1 | Geo 2 | Geo 1 | |||||||
| Udziałowe papiery wartościowe | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Dywidendy | |||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 3 | Geo 1 | |||||||||
| Według sektora emitenta-partnera transakcji (Sec 2) | Geo 2 | ||||||||||
| Akcje funduszy inwestycyjnych | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Dywidendy | |||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 3 | Geo 1 | |||||||||
| Według sektora emitenta-partnera transakcji (Sec 2) | Geo 2 | ||||||||||
| Reinwestowane zyski | |||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 3 | Geo 1 | |||||||||
| Według sektora emitenta-partnera transakcji (Sec 2) | Geo 2 | ||||||||||
| Dłużne papiery wartościowe | Geo 2 | Geo 1 | Geo 2 | Geo 1 | |||||||
| Krótkoterminowe | Geo 4 | Geo 1 | Geo 2 | Geo 1 | |||||||
| Odsetki | |||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 3 | Geo 1 | |||||||||
| Według sektora emitenta-partnera transakcji (Sec 2) | Geo 2 | ||||||||||
| Długoterminowe | Geo 4 | Geo 1 | Geo 2 | Geo 1 | |||||||
| Odsetki | |||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 3 | Geo 1 | |||||||||
| Według sektora emitenta-partnera transakcji (Sec 2) | Geo 2 | ||||||||||
| Pozostałe inwestycje | Geo 4 | Geo 4 | Geo 4d | Geo 4d | |||||||
| Wypłaty z dochodu jednostek typu przedsiębiorstwo (quasi-corporations) | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Odsetki | Geo 3 | Geo 3 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||
| W tym: odsetki od specjalnych praw ciągnienia (SDRs) | Geo 1 | ||||||||||
| W tym: odsetki przed alokacją FISIM | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||
| Dochody z inwestycji przypisane posiadaczom polis ubezpieczeniowych w systemach ubezpieczeniowych, emerytalno-rentowych i standaryzowanych gwarancji | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||
| Aktywa rezerwowe | Geo 3 | Geo 1 | |||||||||
| W tym: odsetki | Geo 3 | ||||||||||
| Pozostałe dochody pierwotne | Geo 4 | Geo 4 | Geo 2 | Geo 2 | |||||||
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Podatki od producentów i podatki od importu | Geo 3, UIs | Geo 3, UIs | |||||||||
| Podatki od produktów | Geo 3, UIs | Geo 3, UIs | |||||||||
| Inne podatki od producentów | Geo 3, UIs | Geo 3, UIs | |||||||||
| Dotacje | Geo 3, UIs | Geo 3, UIs | |||||||||
| Dotacje do produktów | Geo 3, UIs | Geo 3, UIs | |||||||||
| Inne dotacje dla producentów | Geo 3, UIs | Geo 3, UIs | |||||||||
| Koncesje | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Pozostałe sektory | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Podatki od producentów i podatki od importu | Geo 3, UIs | Geo 3, UIs | |||||||||
| Podatki od produktów | Geo 3, UIs | Geo 3, UIs | |||||||||
| Inne podatki od producentów | Geo 3, UIs | Geo 3, UIs | |||||||||
| Dotacje | Geo 3, UIs | Geo 3, UIs | |||||||||
| Dotacje do produktów | Geo 3, UIs | Geo 3, UIs | |||||||||
| Inne dotacje dla producentów | Geo 3, UIs | Geo 3, UIs | |||||||||
| Koncesje | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Dochody wtórne | Geo 4 | Geo 4 | Geo 2 | Geo 2 | |||||||
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych | Geo 3 | Geo 3 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Podatki bieżące od dochodów, majątku itp. | Geo 3 | ||||||||||
| Składki na ubezpieczenia społeczne | Geo 3 | ||||||||||
| Świadczenia społeczne | Geo 3 | ||||||||||
| Bieżąca współpraca międzynarodowa | Geo 3, UIs | Geo 3, UIs | |||||||||
| Różne transfery bieżące | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Zasoby własne UE z tytułu VAT i DNB | Instytucje Unii | ||||||||||
| Pozostałe sektory | Geo 3 | Geo 3 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Podatki bieżące od dochodów, majątku itp. | Geo 3 | ||||||||||
| Składki na ubezpieczenia społeczne | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Świadczenia społeczne | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Składki netto na pozostałe ubezpieczenia osobowe i majątkowe | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Odszkodowania z tytułu pozostałych ubezpieczeń osobowych i majątkowych | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Różne transfery bieżące | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| W tym: transfery osobiste (pomiędzy gospodarstwami domowymi rezydentów i nierezydentów) | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| W tym: przekazy zarobków | Geo 4 | Geo 4 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Korekta z tytułu zmian uprawnień emerytalno-rentowych | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| 2. Rachunek kapitałowy | Geo 4 | Geo 4 | Geo 4d | Geo 4d | |||||||
| Nabycie/rozdysponowanie brutto niefinansowych aktywów nieprodukowanych | Geo 3 | Geo 3 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Transfery kapitałowe | Geo 3 | Geo 3 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Podatki od kapitału | Geo 3 | ||||||||||
| Dotacje inwestycyjne | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Pozostałe transfery kapitałowe | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| W tym: umorzenie długu | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Pozostałe sektory | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Podatki od kapitału | Geo 3 | ||||||||||
| Dotacje inwestycyjne | Geo 3 | ||||||||||
| Pozostałe transfery kapitałowe | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| W tym: umorzenie długu | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Nabycie aktywów finansowych netto | Zaciągnięte zobowiązania netto | Netto | Podzbiory podlegające publikacji | ||||||||
| Nabycie aktywów finansowych netto | Zaciągnięte zobowiązania netto | Netto | |||||||||
| 3. Rachunek finansowy | Geo 2 (4) | Geo 1 | Geo 1 | Geo 2 (4) | Geo 1 | Geo 1 | |||||
| Inwestycje bezpośrednie | Geo 4d | Geo 4d | Geo 4d | Geo 4d | |||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2d) | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Udziały kapitałowe i akcje funduszy inwestycyjnych | Geo 4 | Geo 4 | Geo 2 | Geo 2 | |||||||
| W podmiotach bezpośredniego inwestowania | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| W inwestorze bezpośrednim (inwestycja odwrotna) | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Pomiędzy podmiotami w grupie podmiotów powiązanych kapitałowo | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| a. Udziałowe papiery wartościowe | |||||||||||
| Akcje notowane | |||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||
| Nienotowane na giełdzie papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały | |||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||
| b. Akcje funduszy inwestycyjnych | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||
| W tym: reinwestowane zyski | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Instrumenty dłużne | Geo 4 | Geo 4 | Geo 2 | Geo 2 | |||||||
| W podmiotach bezpośredniego inwestowania | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| W inwestorze bezpośrednim (inwestycja odwrotna) | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Pomiędzy podmiotami w grupie podmiotów powiązanych kapitałowo | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Dłużne papiery wartościowe | |||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||
| Kredyty i pożyczki | |||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||
| Kredyty handlowe i zaliczki | |||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||
| Pozostałe dłużne papiery wartościowe | |||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||
| Inwestycje portfelowe | Geo 4d | Geo 1 | Geo 4d | Geo 1 | |||||||
| Udziały kapitałowe i akcje funduszy inwestycyjnych | Geo 4 | Geo 1 | Geo 2 | Geo 1 | |||||||
| Udziałowe papiery wartościowe | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 3 | Geo 1 | |||||||||
| Akcje notowane | Geo 2 | Geo 1 | |||||||||
| Akcje nienotowane | Geo 2 | Geo 1 | |||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2d) | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Akcje notowane | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Akcje nienotowane | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Według sektora emitenta-partnera transakcji (Sec 2) | |||||||||||
| Akcje notowane | Geo 2 | ||||||||||
| Akcje nienotowane | Geo 2 | ||||||||||
| Akcje funduszy inwestycyjnych | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 3 | Geo 1 | |||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2d) | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Według sektora emitenta-partnera transakcji (Sec 2) | Geo 2 | ||||||||||
| W tym: reinwestowane zyski | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Dłużne papiery wartościowe | Geo 2 | Geo 1 | Geo 2 | Geo 1 | |||||||
| Krótkoterminowe | Geo 4 | Geo 1 | Geo 2 | Geo 1 | |||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 3 | Geo 1 | |||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2d) | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Według sektora emitenta-partnera transakcji (Sec 2) | Geo 2 | ||||||||||
| Długoterminowe | Geo 4 | Geo 1 | Geo 2 | Geo 1 | |||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 3 | Geo 1 | |||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2d) | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Według sektora emitenta-partnera transakcji (Sec 2) | Geo 2 | ||||||||||
| Finansowe instrumenty pochodne (niewłączone do aktywów rezerwowych) oraz pracownicze opcje na akcje | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 3 | ||||||||||
| Pozostałe inwestycje | Geo 4 | Geo 4 | Geo 4d | Geo 4d | |||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2r) | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Pozostałe udziały kapitałowe | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Gotówka i depozyty | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | |||||||
| W tym: w walucie euro | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | |||||||||||
| Krótkoterminowe | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| W tym: wewnętrzne należności/zobowiązania w ramach Eurosystemu | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Długoterminowe | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2r) | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Krótkoterminowe | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Długoterminowe | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Kredyty i pożyczki | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | |||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | |||||||||||
| Krótkoterminowe | Geo 3, MFW | Geo 3, MFW | |||||||||
| Długoterminowe | Geo 3, MFW | Geo 3, MFW | |||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2r) | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Krótkoterminowe | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Długoterminowe | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Systemy ubezpieczeniowe, emerytalno-rentowe i standaryzowanych gwarancji | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Kredyty handlowe i zaliczki | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | |||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | |||||||||||
| Krótkoterminowe | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Długoterminowe | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| W tym: przedsiębiorstwa niefinansowe | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Inne kwoty do otrzymania/zapłacenia | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | |||||||||||
| Krótkoterminowe | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| Długoterminowe | Geo 3 | Geo 3 | |||||||||
| SDR | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Aktywa rezerwowe | Geo 3 | Geo 1 | |||||||||
| 4. Pozycje bilansujące | |||||||||||
| Saldo obrotów towarowych i usług | Geo 4 | Geo 4d | |||||||||
| Saldo rachunku bieżącego | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Wierzytelności netto (+)/zadłużenie netto (-) (saldo rachunku bieżącego i kapitałowego) | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Wierzytelności netto (+)/zadłużenie netto (-) (w rachunku finansowym) | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| Saldo błędów i opuszczeń | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||
| 5. Informacje dodatkowe | |||||||||||
| Inwestycje bezpośrednie (rozszerzona zasada kierunkowości) | Za granicą | Z zagranicy | Za granicą | Z zagranicy | |||||||
| Dochody z inwestycji | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
| Transakcje finansowe | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||
|
(1) Pojęcia i definicje wybranych pozycji znajdują się w załączniku III. (2) Szczegóły dotyczące wymaganych podziałów geograficznych są określone w tabeli 7. (3) Szczegóły dotyczące wymaganych podziałów według sektora instytucjonalnego są określone w tabeli 8. (4) W tym transakcje netto (nabycia netto aktywów finansowych minus zaciągnięcia zobowiązań netto) na instrumentach pochodnych. | |||||||||||
Tabela 3
Miesięczne płynne aktywa i pasywa w walutach obcych
| I. Oficjalne aktywa rezerwowe i inne aktywa w walutach obcych (szacunkowa wartość rynkowa) | ||||||
| Wszystkie terminy | ||||||
| A. Aktywa rezerwowe(1) | ||||||
| Złoto monetarne (w tym depozyty w złocie i swapy na złoto) | ||||||
| W tym: złoto monetarne w ramach swapu z zabezpieczeniem gotówkowym | Geo 0 | |||||
| Złoto kruszcowe | Geo 1(2) | |||||
| Uzup: ilość w milionach uncji (jubilerskich) | Geo 1 | |||||
| Rachunki złota niealokowanego | Geo 1 | |||||
| Uzup: ilość w milionach uncji (jubilerskich) | Geo 1 | |||||
| SDR | Geo 1 | |||||
| Transza rezerwowa w MFW | Geo 1 | |||||
| Inne aktywa rezerwowe | ||||||
| Gotówka i depozyty | ||||||
| Należności od innych banków centralnych spoza strefy euro, MFW i BIS | Geo 1 | |||||
| Należności od podmiotów (banków) | ||||||
| Z siedzibą w państwach członkowskich, których walutą jest euro | Geo 1 | |||||
| Z siedzibą poza państwami członkowskimi, których walutą jest euro | Geo 1 | |||||
| Papiery wartościowe | ||||||
| W tym: papiery wartościowe w ramach repo z zabezpieczeniem gotówkowym | Geo 0 | |||||
| W tym: emitent z siedzibą w państwach członkowskich, których walutą jest euro | Geo 1 | |||||
| Dłużne papiery wartościowe | ||||||
| Krótkoterminowe | Geo 1 | |||||
| Długoterminowe | Geo 1 | |||||
| Udziały kapitałowe i akcje funduszy inwestycyjnych | Geo 1 | |||||
| Finansowe instrumenty pochodne (netto) | Geo 1 | |||||
| Pozostałe należności | ||||||
| Kredyty i pożyczki udzielone instytucjom niebankowym | Geo 1 | |||||
| Pozostałe | Geo 1 | |||||
| B. Pozostałe aktywa w walutach obcych (niewłączone do aktywów rezerwowych) | ||||||
| Papiery wartościowe | Geo 0 | |||||
| Depozyty | ||||||
| Z siedzibą w państwach członkowskich, których walutą jest euro | Geo 0 | |||||
| Z siedzibą poza państwami członkowskimi, których walutą jest euro | Geo 0 | |||||
| Kredyty i pożyczki | Geo 0 | |||||
| Finansowe instrumenty pochodne (netto) | Geo 0 | |||||
| Złoto | Geo 0 | |||||
| II. Przewidywane krótkoterminowe obciążenia netto aktywów w walutach obcych (wartość nominalna) | ||||||
| Pozostały okres zapadalności | ||||||
| Do 1 miesiąca (włącznie) |
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy (włącznie) |
Powyżej 3 miesięcy do 1 roku (włącznie) |
Wszystkie terminy zapadalności |
|||
| Kredyty i pożyczki, papiery wartościowe oraz depozyty w walutach obcych | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Wypłaty (-) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Kapitał | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Odsetki | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Wpływy (+) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Kapitał | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Odsetki | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Zagregowane pozycje krótkie i długie forward i futures w walutach obcych na walutę krajową (w tym terminowe części swapów walutowych) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozycja krótka (-) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozycja długa (+) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozostałe | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Wypłaty wynikające z transakcji repo (-) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Wpływy wynikające z transakcji reverse repo (+) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Kredyty handlowe (-) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Kredyty handlowe (+) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozostałe kwoty do zapłacenia (-) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozostałe kwoty do otrzymania (+) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| III. Warunkowe krótkoterminowe obciążenia netto aktywów walutowych (wartość nominalna) | ||||||
| Zobowiązania warunkowe w walutach obcych | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Zabezpieczenia dotyczące długu do spłaty w ciągu 1 roku | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozostałe zobowiązania warunkowe | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Wyemitowane papiery wartościowe w walutach obcych z wbudowaną opcją wcześniejszego odkupu | Geo 0 | |||||
| Niewykorzystane bezwarunkowe linie kredytowe uruchomione przez: | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Inne krajowe władze monetarne, BIS, MFW i inne organizacje międzynarodowe | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Inne krajowe władze monetarne (+) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| BIS (+) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| MFW (+) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Inne organizacje międzynarodowe (+) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Banki i inne instytucje finansowe z siedzibą w kraju sprawozdającym (+) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Banki i inne instytucje finansowe z siedzibą za granicą (+) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Niewykorzystane bezwarunkowe linie kredytowe uruchomione na rzecz: | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Innych krajowych władz monetarnych, BIS, MFW i innych organizacji międzynarodowych | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Innych krajowych władz monetarnych (-) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| BIS (-) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| MFW (-) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Innych organizacji międzynarodowych (-) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Banków i innych instytucji finansowych z siedzibą w kraju sprawozdającym (-) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Banków i innych instytucji finansowych z siedzibą za granicą (-) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Zagregowane pozycje krótkie i długie opcji w walutach obcych na walutę krajową | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozycja krótka | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Zakupione opcje sprzedaży | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Wystawione opcje kupna | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozycja długa | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Zakupione opcje kupna | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Wystawione opcje sprzedaży | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| PRO MEMORIA: Opcje inthemoney | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Przy obecnym kursie walutowym | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozycja krótka | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozycja długa | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| + 5 % (deprecjacja o 5 %) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozycja krótka | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozycja długa | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| - 5 % (aprecjacja o 5 %) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozycja krótka | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozycja długa | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| + 10 % (deprecjacja o 10 %) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozycja krótka | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozycja długa | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| - 10 % (aprecjacja o 10 %) | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozycja krótka | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozycja długa | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozostałe | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozycja krótka | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| Pozycja długa | Geo 0 | Geo 0 | Geo 0 | |||
| IV. Informacje dodatkowe | ||||||
| Termin zapadalności | ||||||
| Do 1 roku (włącznie) | Powyżej 1 roku | Wszystkie terminy zapadalności | ||||
| Krótkoterminowe zadłużenie w walucie krajowej indeksowane do walut obcych (wartość nominalna) | Geo 0 | |||||
| Instrumenty finansowe nominowane w walutach obcych i rozliczane w inny sposób (np. w walucie krajowej) (wartość nominalna) | Geo 0 | |||||
| Finansowe instrumenty pochodne (forwardy, futures i opcje) | Geo 0 | |||||
| Pozycja krótka | Geo 0 | |||||
| Pozycja długa | Geo 0 | |||||
| Pozostałe instrumenty | Geo 0 | |||||
| Aktywa stanowiące zabezpieczenie (zastaw) | Geo 0 | |||||
| włączone do aktywów rezerwowych | Geo 0 | |||||
| włączone do pozostałych aktywów w walutach obcych | Geo 0 | |||||
| Papiery wartościowe pożyczone oraz papiery wartościowe będące podstawą transakcji repo (wartość rynkowa) | Geo 0 | |||||
| pożyczone (komuś) lub będące podstawą transakcji repo i uwzględnione w pkt I (-) | Geo 0 | |||||
| pożyczone (komuś) lub będące podstawą transakcji repo i nieuwzględnione w pkt I (-) | Geo 0 | |||||
| pożyczone (od kogoś) lub nabyte w ramach transakcji repo i uwzględnione w pkt I (+) | Geo 0 | |||||
| pożyczone (od kogoś) lub nabyte w ramach transakcji repo i nieuwzględnione w pkt I (+) | Geo 0 | |||||
| Finansowe instrumenty pochodne - aktywa (netto, bieżąca aktualizacja rynkowa) | Geo 0 | |||||
| Forward | Geo 0 | |||||
| Futures | Geo 0 | |||||
| Swapy | Geo 0 | |||||
| Opcje | Geo 0 | |||||
| Inne | Geo 0 | |||||
| Instrumenty pochodne (forwardy, futures i opcje) o okresie wygaśnięcia/ realizacji dłuższym niż 1 rok (wartość nominalna) | Geo 0 | |||||
| Zagregowane pozycje krótkie i długie forward i futures w walutach obcych na walutę krajową (w tym terminowe części swapów walutowych) | Geo 0 | |||||
| Pozycja krótka (-) | Geo 0 | |||||
| Pozycja długa (+) | Geo 0 | |||||
| Zagregowane pozycje krótkie i długie opcji w walutach obcych na walutę krajową | Geo 0 | |||||
| Pozycja krótka (-) | Geo 0 | |||||
| Zakupione opcje sprzedaży | Geo 0 | |||||
| Wystawione opcje kupna | Geo 0 | |||||
| Pozycja długa (+) | Geo 0 | |||||
| Zakupione opcje kupna | Geo 0 | |||||
| Wystawione opcje sprzedaży | Geo 0 | |||||
| Struktura walutowa rezerw (według grup walut) | Geo 1 | |||||
| Waluty wchodzące w skład koszyka SDR | Geo 1 | |||||
| Waluty poza koszykiem SDR | Geo 1 | |||||
|
(1) Pojęcia zgodnie z opisem w załączniku III do niniejszych wytycznych. (2) Szczegóły dotyczące wymaganych podziałów geograficznych są określone w tabeli 7. | ||||||
Tabela 4
Kwartalna międzynarodowa pozycja inwestycyjna
| Aktywa (/inwestycje za granicą) | Zobowiązania (/inwestycje z zagranicy) | Netto | Podzbiór podlegający publikacji | |||||||||||||||||
| Stan | ||||||||||||||||||||
| Stan |
Korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian kursów walut |
Korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające z innych zmian cen |
Stan | Korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian kursów walut |
Korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające z innych zmian cen |
Korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające z innych zmian cen |
Aktywa | Zobowiązania | Netto | |||||||||||
| 1. Rachunek finansowy (1) | Geo 2 (2) | Geo 1 | Geo2 | Geo 1 | Geo1 (5) | |||||||||||||||
| Inwestycje bezpośrednie | Geo 4d | Geo 4d | Geo 4d | Geo 4d | ||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2d) (3) | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||
| Udziały kapitałowe i akcje funduszy inwestycyjnych | Geo 4 | Geo 4 | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||||
| W podmiotach bezpośredniego inwestowania | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||||||
| W inwestorze bezpośrednim (inwestycja odwrotna) | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||||||
| Pomiędzy podmiotami w grupie podmiotów powiązanych kapitałowo | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||||||
| a. Udziałowe papiery wartościowe | ||||||||||||||||||||
| Akcje notowane | ||||||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||
| Nienotowane na giełdzie papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały | ||||||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||
| b. Akcje funduszy inwestycyjnych | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||||||
| Instrumenty dłużne | Geo 4 | Geo 4 | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||||
| W podmiotach bezpośredniego inwestowania | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||||||
| W inwestorze bezpośrednim (inwestycja odwrotna) | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||||||
| Pomiędzy podmiotami w grupie podmiotów powiązanych kapitałowo | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||||||
| Dłużne papiery wartościowe | ||||||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||
| Kredyty i pożyczki | ||||||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||||
| Kredyty handlowe | ||||||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||||
| Pozostałe dłużne papiery wartościowe | ||||||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||
| Inwestycje portfelowe | Geo 4d | Geo 1 | Geo 4d | Geo 1 | ||||||||||||||||
| Udziały kapitałowe i akcje funduszy inwestycyjnych | Geo 4 | Geo 1 | Geo 2 | Geo 1 | ||||||||||||||||
| Według waluty, w której są nominowane (Cur 1) (4) | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Udziałowe papiery wartościowe | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 3 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Akcje notowane | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||
| Akcje nienotowane | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2d) | Geo 1 Geo 1 | |||||||||||||||||||
| Według sektora emitenta-partnera transakcji (Sec 2) | ||||||||||||||||||||
| Akcje notowane | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||||||||||
| Akcje nienotowane | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||||||||||
| Akcje funduszy inwestycyjnych | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2d) | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Według sektora emitenta-partnera transakcji (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||||||||||
| Dłużne papiery wartościowe | Geo 2 | Geo 1 | Geo 2 | Geo 1 | ||||||||||||||||
| Krótkoterminowe | Geo 4 | Geo 1 | Geo 2 | Geo 1 | ||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 3 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2d) | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Według sektora emitenta-partnera transakcji (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||||||||||
| Według waluty, w której s nominowane (Cur 1) | Geo 2 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Długoterminowe | Geo 4 | Geo 1 | Geo 2 | Geo 1 | ||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 3 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||
| Okres pozostający do wykupu do 1 roku (włącznie) | Geo 1 | |||||||||||||||||||
| Okres pozostający do wykupu powyżej 1 roku | Geo 1 | |||||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2d) | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Według sektora emitenta-partnera transakcji (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||||||||||
| Według waluty, w której są nominowane (Cur 1) | Geo 2 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Finansowe instrumenty pochodne (niewłączone do aktywów rezerwowych) oraz pracownicze opcje na akcje | Geo 4 | Geo 4 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | |||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2r) | Geo 1 | |||||||||||||||||||
| Pozostałe inwestycje | Geo 4 | Geo 4 | Geo 4d | Geo 4d | ||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2d) | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Według waluty, w której są nominowane (Cur 1) | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Pozostałe udziały kapitałowe | Geo 1 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 1 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||||||
| Gotówka i depozyty | Geo 4 | Geo 2 | Geo 4 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||
| W tym: w walucie euro | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | ||||||||||||||||||||
| Krótkoterminowe | Geo 3 | Geo 3 | ||||||||||||||||||
| W tym: wewnętrzne należności/zobowiązania w ramach Eurosystemu | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Długoterminowe | Geo 3 | Geo 3 | ||||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2r) | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Krótkoterminowe | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Długoterminowe | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Według waluty, w której są nominowane (Cur 1) | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Kredyty i pożyczki | Geo 4 | Geo 2 | Geo 4 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | ||||||||||||||||||||
| Krótkoterminowe | Geo 3, MFW | Geo 3, MFW | ||||||||||||||||||
| Długoterminowe | Geo 3, MFW | Geo 3, MFW | ||||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2r) | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Krótkoterminowe | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Długoterminowe | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Według waluty, w której są nominowane (Cur 1) | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Systemy ubezpieczeniowe, emerytalno-rentowe i standaryzowanych gwarancji | Geo 1 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 1 | Geo 2 | Geo2 | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | Geo 3 | Geo 3 | ||||||||||||||||||
| Kredyty handlowe i zaliczki | Geo 4 | Geo 2 | Geo 4 | Geo 2 | Geo 2 | Geo 2 | ||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | ||||||||||||||||||||
| Krótkoterminowe | Geo 3 | Geo 3 | ||||||||||||||||||
| Długoterminowe | Geo 3 | Geo 3 | ||||||||||||||||||
| W tym: przedsiębiorstwa niefinansowe | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Według waluty, w której są nominowane (Cur 1) | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Inne kwoty do otrzymania/zapłacenia | Geo 1 | Geo 2 | Geo 1 | Geo 2 | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2) | ||||||||||||||||||||
| Krótkoterminowe | Geo 3 | Geo 3 | ||||||||||||||||||
| Długoterminowe | Geo 3 | Geo 3 | ||||||||||||||||||
| SDR | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | |||||||||||||||||
| 2. Informacje dodatkowe | ||||||||||||||||||||
| Rachunek finansowy ogółem (z wyłączeniem aktywów rezerwowych, finansowych instrumentów pochodnych i pracowniczych opcji na akcje) | ||||||||||||||||||||
| Według waluty, w której są nominowane (Cur 1) | ||||||||||||||||||||
| Monetarne instytucje finansowe (MIF) | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Pozostałe sektory | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Fundusze inwestycyjne niebędące funduszami rynku pieniężnego | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Pozostałe instytucje finansowe | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Przedsiębiorstwa niefinansowe | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Gospodarstwa domowe oraz instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (INGD) | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Dług zewnętrzny | ||||||||||||||||||||
| Dług zewnętrzny brutto | ||||||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2d) | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Dług zewnętrzny netto | ||||||||||||||||||||
| Według sektora rezydenta (Sec 2d) | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||||
| Inwestycje bezpośrednie (rozszerzona zasada kierunkowości) | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | Geo 1 | ||||||||||||||||
|
(1) Pojęcia i definicje wybranych pozycji znajdują się w załączniku III. (2) Szczegóły dotyczące wymaganych podziałów geograficznych są określone w tabeli 7. (3) Szczegóły dotyczące wymaganych podziałów według sektora instytucjonalnego są określone w tabeli 8. (4) Szczegóły dotyczące wymaganych podziałów według waluty są określone w tabeli 9. (5) Ta informacja jest także częścią pełnego wymogu. | ||||||||||||||||||||
Tabela 5
Miesięczna aktualizacja wyceny aktywów rezerwowych
| Aktualizacje wyceny w wyniku zmian kursów walutowych | Aktualizacje wyceny w wyniku innych zmian cen | |
| Aktywa rezerwowe(1) | ||
| Złoto monetarne | ||
| Złoto kruszcowe | Geo 1(2) | |
| Rachunki złota niealokowanego | Geo 1 | |
| SDR | Geo 1 | |
| Transza rezerwowa w MFW | Geo 1 | |
| Inne aktywa rezerwowe | ||
| Gotówka i depozyty | Geo 1 | |
| Papiery wartościowe | ||
| Dłużne papiery wartościowe | ||
| Krótkoterminowe | Geo 1 | Geo 1 |
| Długoterminowe | Geo 1 | Geo 1 |
| Udziały kapitałowe i akcje funduszy inwestycyjnych | Geo 1 | Geo 1 |
| Finansowe instrumenty pochodne (netto) | Geo 1 | |
| Pozostałe należności | Geo 1 | Geo 1 |
|
(1) Pojęcia i definicje wybranych pozycji znajdują się w załączniku III. (2) Szczegóły dotyczące wymaganych podziałów geograficznych są określone w tabeli 7. | ||
Tabela 6
Miesięczne transgraniczne przewozy banknotów euro
| Eksport (ogółem) | Poza strefą euro |
| W podziale na nominały: | |
| 5 euro | Poza strefą euro |
| 10 euro | Poza strefą euro |
| 20 euro | Poza strefą euro |
| 50 euro | Poza strefą euro |
| 100 euro | Poza strefą euro |
| 200 euro | Poza strefą euro |
| 500 euro | Poza strefą euro |
| Import (ogółem) | Poza strefą euro |
| W podziale na nominały: | |
| 5 euro | Poza strefą euro |
| 10 euro | Poza strefą euro |
| 20 euro | Poza strefą euro |
| 50 euro | Poza strefą euro |
| 100 euro | Poza strefą euro |
| 200 euro | Poza strefą euro |
| 500 euro | Poza strefą euro |
Tabela 7
Podziały geograficzne
| Geo 0 | Geo 1 | Geo 2 | Geo 3 | Geo 4 | Geo 4d |
| Instytucje krajowe + reszta świata | Reszta świata |
Reszta świata Wewnątrz strefy euro Poza strefą euro |
Reszta świata Wewnątrz strefy euro Poza strefą euro Wewnątrz Unii Poza Unią |
Reszta świata Wewnątrz strefy euro Poza strefą euro Wewnątrz Unii Poza Unią Poszczególne państwo członkowskie Unii, EBC i europejski mechanizm stabilności (ESM) Strefy ulg i preferencji finansowych W tym: Hongkong Instytucje Unii (z wyłączeniem EBC i ESM) W tym: Europejski Bank Inwestycyjny Organizacje międzynarodowe (z wyłączeniem instytucji Unii) W tym: MFW Państwa grupy G-20 (poza strefą euro) Argentyna Australia Brazylia Kanada Chiny Indie Indonezja Japonia |
Reszta świata Wewnątrz strefy euro Poza strefą euro Wewnątrz Unii Poza Unią Państwa grupy G-20 (poza strefą euro) W tym: Wielka Brytania W tym: Stany Zjednoczone" |
|
Meksyk Rosja Arabia Saudyjska Republika Południowej Afryki Korea Południowa Turcja Zjednoczone Królestwo Stany Zjednoczone Norwegia Szwajcaria |
Tabela 8
Podziały sektorowe
| Sec 1 | Sec 2 | Sec 2d | Sec 2r | Sec x |
| Gospodarka ogółem | Gospodarka ogółem | Gospodarka ogółem | Gospodarka ogółem | Gospodarka ogółem |
|
Bank centralny Pozostałe MIF |
Bank centralny Pozostałe MIF Instytucje przyjmujące depozyty, z wyjątkiem banku centralnego Fundusze rynku pieniężnego |
Bank centralny Pozostałe MIF Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
Bank centralny Pozostałe MIF Sektor instytucji rządowych i samorządowych Pozostałe sektory |
Instytucje finansowe Sektory inne niż instytucje finansowe" |
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych | Pozostałe sektory | |||
|
Instytucje przyjmujące depozyty, z wyjątkiem banku centralnego Fundusze rynku pieniężnego |
Pozostałe sektory Fundusze inwestycyjne nie- będące funduszami rynku pieniężnego Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe Pozostałe instytucje finansowe |
w tym: Fundusze inwestycyjne nie- będące funduszami rynku pieniężnego Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
||
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych | Przedsiębiorstwa niefinansowe | Pozostałe instytucje finansowe | ||
| Pozostałe sektory | Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych | Przedsiębiorstwa niefinansowe |
Tabela 9
Podział według waluty
| Cur 1 |
| Euro |
| Dolary amerykańskie |
| Jen japoński |
| Pozostałe waluty |
Tabela 10
Kwartalne transgraniczne transakcje i stany spółek specjalnego przeznaczenia będących rezydentami
| Podzbiory podlegające publikacji | |||||||||||||||||||||||||
| QBOP | QIIP | QBOP | QIIP | ||||||||||||||||||||||
| C/A | D/L | B/N | C/A | D/L | B/N | C/A | D/L | B/N | C/A | D/L | B/N | ||||||||||||||
| Rachunek bieżący | G2_I8 | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||
| Towary | G2 I8 | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||
| w tym Eksport netto towarów będących przedmiotem pośrednictwa handlowego | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| Usługi | G2 I8 | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||
| w tym Transport | G2 I8 | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||
| w tym Usługi finansowe | G2 I8 | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||
| w tym Opłaty za korzystanie z własności intelektualnej, gdzie indziej niesklasyfikowane | G2_I8 | G2_I8 | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||
| w tym Pozostałe usługi gospodarcze | G2 I8 | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||
| Dochody pierwotne | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||
| w tym Dochody z inwestycji (sec x) | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||
| Inwestycje bezpośrednie (sec x) | G2 I8 | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||
| Dywidendy i wypłaty (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||
| W podmiotach bezpośredniego inwestowania (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| W inwestorze bezpośrednim (inwestycja odwrotna) (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| Pomiędzy podmiotami w grupie podmiotów powiązanych kapitałowo (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| Reinwestowane zyski (sec x) | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||
| Instrumenty dłużne (sec x) | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||
| W podmiotach bezpośredniego inwestowania (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| W inwestorze bezpośrednim (inwestycja odwrotna) (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| Pomiędzy podmiotami w grupie podmiotów powiązanych kapitałowo (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| Inwestycje portfelowe (sec x) | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||
| Dywidendy (sec x) | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||||
| Reinwestowane zyski (sec x) | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||||
| Odsetki od dłużnych papierów wartościowych (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||
| Pozostałe inwestycje (sec x) | G2 I8 | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||
| w tym Odsetki (sec x) | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||
| Dochody wtórne | G2 I8 | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||
| Rachunek kapitałowy | G2 I8 | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||
| w tym Nabycie/rozdysponowanie brutto niefinansowych aktywów nieprodukowanych | G2_I8 | G2_I8 | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||
| Rachunek finansowy (sec x) | G2 I8 | G1 I8 | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||
| Inwestycje bezpośrednie (sec x) | G2 I8 | G2 I8 | G2 I8 | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||
| Udziały kapitałowe i udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (sec x) | G2_I8 | G2_I8 | G2_I8 | G2_I8 | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||
| W podmiotach bezpośredniego inwestowania (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| W inwestorze bezpośrednim (inwestycja odwrotna) (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| Pomiędzy podmiotami w grupie podmiotów powiązanych kapitałowo (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| jeżeli kontrolująca jednostka dominująca na najwyższym poziomie konsolidacji jest rezydentem (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| jeżeli kontrolująca jednostka dominująca na najwyższym poziomie konsolidacji jest nierezydentem (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| jeżeli kontrolująca jednostka dominująca na najwyższym poziomie konsolidacji jest nieznana (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| Udziały kapitałowe inne niż reinwestowane zyski (sec x) | G2_I8 | G2_I8 | |||||||||||||||||||||||
| W podmiotach bezpośredniego inwestowania (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| W inwestorze bezpośrednim (inwestycja odwrotna) (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| Pomiędzy podmiotami w grupie podmiotów powiązanych kapitałowo (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| jeżeli kontrolująca jednostka dominująca na najwyższym poziomie konsolidacji jest rezydentem (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| jeżeli kontrolująca jednostka dominująca na najwyższym poziomie konsolidacji jest nierezydentem (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| jeżeli kontrolująca jednostka dominująca na najwyższym poziomie konsolidacji jest nieznana (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||||
| Reinwestycja zysków (sec x) | G2 I8 | G2 I8 | |||||||||||||||||||||||
| Instrumenty dłużne (sec x) | G2 I8 | G2 I8 | G2 I8 | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||
| W podmiotach bezpośredniego inwestowania (sec x) | G2_I8 | G2_I8 | G2_I8 | G2_I8 | |||||||||||||||||||||
| W inwestorze bezpośrednim (inwestycja odwrotna) (sec x) | G2_I8 | G2_I8 | G2_I8 | G2_I8 | |||||||||||||||||||||
| Pomiędzy podmiotami w grupie podmiotów powiązanych kapitałowo (sec x) | G2_I8 | G2_I8 | G2_I8 | G2_I8 | |||||||||||||||||||||
| jeżeli kontrolująca jednostka dominująca na najwyższym poziomie konsolidacji jest rezydentem (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||
| jeżeli kontrolująca jednostka dominująca na najwyższym poziomie konsolidacji jest nierezydentem (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||
| jeżeli kontrolująca jednostka dominująca na najwyższym poziomie konsolidacji jest nieznana (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||||||
| Inwestycje portfelowe (sec x) | G2 I8 | G1 I8 | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||
| Udziały kapitałowe i udziały w funduszach inwestycyjnych (sec x) | G2_I8 | G1_I8 | G2_I8 | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8 | |||||||||||||||||
| Dłużne papiery wartościowe (sec x) | G2 I8 | G1 I8 | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||
| Krótkoterminowe (sec x) | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||
| Długoterminowe (sec x) | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||
| Finansowe instrumenty pochodne (niewłączone do aktywów rezerwowych) oraz pracownicze opcje na akcje (sec x) | G1_I8 | G2_I8 | G2_I8 | G2_I8 | G1_I8 | G2_I8 | |||||||||||||||||||
| Pozostałe inwestycje (sec x) | G2 I8 | G2 I8 | G2 I8 | G2 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||
| w tym Krótkoterminowe (sec x) | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | G1 I8 | |||||||||||||||||||||
| w tym Długoterminowe (sec x) | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8 | G1_I8" | |||||||||||||||||||||
POJĘCIA I DEFINICJE WYKORZYSTYWANE W STATYSTYCE BILANSU PŁATNICZEGO I MIĘDZYNARODOWEJ POZYCJI INWESTYCYJNEJ ORAZ STATYSTYCE PŁYNNYCH AKTYWÓW I PASYWÓW W WALUTACH OBCYCH
W przypadku strefy euro terytorium ekonomiczne obejmuje: (i) terytorium ekonomiczne państw członkowskich, których walutą jest euro; oraz (ii) Europejski Bank Centralny (EBC), który jest uważany za rezydenta strefy euro.
Reszta świata obejmuje wszystkie państwa trzecie i organizacje międzynarodowe, w tym również te, które są fizycznie zlokalizowane w strefie euro. Z wyjątkiem EBC, instytucje Unii są uważane za rezydentów spoza strefy euro. W związku z tym w statystykach w bilansu płatniczego i międzynarodowej pozycji inwestycyjnej strefy euro wszystkie transakcje zawierane przez państwa członkowskie strefy euro z instytucjami Unii innymi niż EBC zapisuje się i klasyfikuje jako transakcje z jednostkami instytucjonalnymi spoza strefy euro.
W poniższych przypadkach siedzibę określa się w następujący sposób:
a) w przypadku międzynarodowych transakcji gruntami lub budynkami (np. domy letniskowe) przyjmuje się, że właściciele nieruchomości przenoszą prawo własności na umowną jednostkę instytucjonalną będącą rezydentem kraju, w którym zlokalizowana jest nieruchomość. Umowna jednostka traktowana jest jak jednostka znajdująca się w posiadaniu i pod kontrolą właściciela-nierezydenta;
b) w przypadku braku istotnego fizycznego wymiaru danej jednostki prawnej, np. funduszy inwestycyjnych (jako jednostek odrębnych od jednostek nimi zarządzających), podmiotów sekurytyzacyjnych i niektórych spółek specjalnego przeznaczenia za miejsce ich siedziby uznaje się terytorium ekonomiczne, na podstawie prawa którego podmiot został utworzony. Jeżeli podmiot taki nie posiada osobowości prawnej, uważa się go rezydenta tego kraju, którego system prawny określa zasady powstania i prowadzenia działalności tego podmiotu.
1. Pojęcia i definicje wybranych terminów
A. Rachunek bieżący
Rachunek bieżący prezentuje przepływy towarów, usług, dochodów pierwotnych i wtórnych pomiędzy rezydentami a nierezydentami.
1. TOWARY
Pozycja ta obejmuje towary ruchome, których własność przechodzi pomiędzy rezydentami a nierezydentami.
1.1. Obroty towarowe na bazie bilansu płatniczego
Obroty towarowe na bazie bilansu płatniczego obejmują towary, w przypadku których następuje przeniesienie własności ekonomicznej pomiędzy rezydentem a nierezydentem i które nie są włączone do innych kategorii, takich jak towary będące przedmiotem pośrednictwa handlowego (zob. 1.2) i złoto niemonetarne (zob. 1.3), lub usługi. Pomiaru obrotów towarowych dokonuje się w cenach rynkowych na bazie FOB. W krajowych komponentach, wchodzących w skład agregatów na poziomie Unii, uwzględnia się import i eksport towarów w ramach handlu quasi-tranzytowego; a w przypadku wymiany towarów wewnątrz Unii kraj partnerski należy określać zgodnie z zasadą wysyłki.
1.2. Eksport netto towarów będących przedmiotem pośrednictwa handlowego
Pośrednictwo handlowe definiuje się jako nabycie towarów przez rezydenta (gospodarki sprawozdającej) od nierezydenta, połączone z następującą po nim odsprzedażą tych samych towarów innemu nierezydentowi, przy czym towary te fizycznie nie znajdują się w gospodarce sprawozdającej. Eksport netto towarów będących przedmiotem pośrednictwa handlowego stanowi różnicę pomiędzy sprzedażą a nabyciem towarów w ramach pośrednictwa handlowego. Pozycja ta obejmuje marże pośredników handlowych, zyski i straty z tytułu posiadania majątku oraz zmiany zapasów towarów będących przedmiotem pośrednictwa handlowego.
1.2.1. TOWARY NABYTE W RAMACH POŚREDNICTWA HANDLOWEGO
Towary nabyte w ramach pośrednictwa handlowego wykazuje się jako ujemny eksport/ujemne przychody gospodarki pośrednika handlowego.
1.2.2. TOWARY ZBYTE W RAMACH POŚREDNICTWA HANDLOWEGO
Sprzedaż towarów ujmuje się w pozycji "towary zbyte w ramach pośrednictwa handlowego" jako dodatni eksport/ dodatnie przychody gospodarki pośrednika handlowego.
1.3. Złoto niemonetarne
Złoto niemonetarne obejmuje całość złota z wyłączeniem złota monetarnego. Złoto monetarne stanowi własność władz monetarnych i jest utrzymywane jako aktywo rezerwowe (zob. 6.5.1). Złoto niemonetarne może mieć postać kruszcu (tj. monet, wlewek lub sztab o zawartości czystego złota przynajmniej 995/1000, w tym złota na rachunkach złota alokowanego), proszku oraz innych niekutych lub półprzetworzonych form.
1.4. Branding - korekta z Tytułu handlu quasi-tranzytowego
Quasi-tranzyt to termin stosowany na określenie towarów importowanych do państwa członkowskiego, poddanych kontroli celnej i dopuszczonych do wolnego obrotu w Unii (oraz podlegających cłom przywozowym) przez podmiot, który nie jest uważany za krajową jednostkę instytucjonalną, a następnie wysłanych do innego państwa członkowskiego.
Branding powinien być rejestrowany przez państwa członkowskie, których dotyczy "handel quasitranzytowy", by odnotować różnicę pomiędzy wartością obrotu towarowego zadeklarowaną w momencie pierwotnego importu z kraju trzeciego a ich wartością w momencie wysyłki do innego państwa członkowskiego. Podziału geograficznego należy dokonywać, biorąc pod uwagę kraj siedziby podmiotu macierzystego kontrolującego przedsiębiorstwo, które prowadzi procedurę celną dotyczącą tych towarów w gospodarce sprawozdającej.
2. USŁUGI
Usługi to rezultat działalności produkcyjnej, która zmienia warunki funkcjonowania konsumentów lub ułatwia wymianę produktów lub aktywów finansowych. Usługi nie są generalnie odrębnymi pozycjami, dla których można ustalić przysługujące do nich prawa własności; nie mogą też generalnie zostać oddzielone od procesu ich wytwarzania.
2.1. Usługi produkcyjne w odniesieniu do nakładów rzeczowych będących własnością osób trzecich
Usługi produkcyjne w odniesieniu do nakładów rzeczowych będących własnością osób trzecich obejmują przetwarzanie, montaż, etykietowanie, pakowanie itd., wykonywane przez przedsiębiorstwa niebędące właścicielami danych towarów. Usługi produkcyjne są wykonywane przez podmiot, który otrzymuje zapłatę od właściciela. Jako że nie następuje przejście własności towarów, nie rejestruje się transakcji obrotu towarowego pomiędzy świadczącym usługi produkcyjne a właścicielem. Wartość zapłaty otrzymanej za wykonanie usług produkcyjnych w odniesieniu do nakładów rzeczowych będących własnością osób trzecich niekoniecznie odpowiada różnicy pomiędzy wartością towarów przekazanych do przetworzenia a wartością towarów przetworzonych. Do pozycji tej nie zalicza się montażu prefabrykowanych konstrukcji (zaliczanego do budownictwa) oraz etykietowania i pakowania świadczonego przy transporcie (zaliczanych do transportu).
2.2. Usługi konserwacji i naprawy, niesklasyfikowane gdzie indziej
Usługi konserwacji i naprawy, niesklasyfikowane gdzie indziej, obejmują prace naprawcze i konserwacyjne wykonywane przez rezydentów w odniesieniu do towarów, których właścicielami są nierezydenci (i vice versa). Naprawy mogą być wykonywane w siedzibie naprawiającego lub w innym miejscu. Wartość usług konserwacji i naprawy zawiera wartość części lub materiałów dostarczonych przez naprawiającego i zawarta jest w zapłacie. Części i materiały, za które pobrano osobną zapłatę, należy włączać do obrotu towarowego. W pozycji tej uwzględnia się konserwacje i naprawy statków, samolotów i innych środków transportu. W pozycji tej nie uwzględnia się utrzymywania czystości środków transportu, ponieważ jest ono ujęte w usługach transportu. W pozycji tej nie uwzględnia się konserwacji i napraw konstrukcji, ponieważ są one uwzględnione w budownictwie. W pozycji tej nie uwzględnia się konserwacji i napraw komputerów, ponieważ są one uwzględnione w usługach telekomunikacyjnych, informatycznych i informacyjnych.
2.3. Transport
Transport to proces przewozu ludzi i obiektów z jednej lokalizacji do innej, jak również związane z tym procesem usługi wspomagające i uzupełniające. Transport obejmuje również usługi pocztowe i kurierskie. Usługi transportu ujmuje się w bilansie płatniczym, jeżeli są świadczone przez rezydentów jednej gospodarki na rzecz rezydentów innej gospodarki.
2.4. Podróże
Przychody z podróży obejmują towary i usługi na własny użytek lub oferowane innym, nabywane od danej gospodarki przez nierezydentów podczas ich wizyt na terenie tej gospodarki. Rozchody z tytułu podróży obejmują towary i usługi na własny użytek lub oferowane innym, nabywane od innych gospodarek przez rezydentów podczas ich wizyt na terenie tych gospodarek. Podróże obejmują transport lokalny (tj. transport na terytorium odwiedzanej gospodarki, świadczony przez rezydenta tej gospodarki), ale nie obejmują transportu międzynarodowego (który jest ujęty w transporcie). Kategoria ta nie obejmuje również towarów nabywanych przez podróżnych do odsprzedaży w gospodarce własnej podróżnego lub w innej gospodarce.
2.5. Budownictwo
Budownictwo obejmuje stworzenie, renowację, naprawę lub rozbudowę środków trwałych w formie budynków, roboty ziemne o charakterze inżynieryjnym oraz inne konstrukcje inżynieryjne (w tym drogi, mosty, tamy itd.). Budownictwo obejmuje powiązane prace instalacyjne i montażowe, przygotowanie placu budowy i roboty ogólnobudowlane, usługi specjalistyczne, takie jak malowanie, usługi hydrauliczne i rozbiórka, a także zarządzanie inwestycją budowlaną. Umowy na roboty budowlane zawierane w ramach międzynarodowego obrotu usługami są przeważnie umowami krótkoterminowymi. Duże inwestycje budowlane zlecane przedsiębiorstwom będącym nierezydentami, których ukończenie zajmuje rok lub więcej czasu, są zazwyczaj realizowane poprzez ustanowienie oddziału przedsiębiorstwa, który jest rezydentem.
2.6. Usługi ubezpieczeniowe i emerytalne
Usługi ubezpieczeniowe i emerytalne obejmują ubezpieczenia bezpośrednie, reasekurację, pomocnicze usługi ubezpieczeniowe, usługi emerytalne i standaryzowanych gwarancji. Usługi te są szacowane lub wyceniane na podstawie opłat włączanych do składek ogółem, a nie na podstawie wartości składek ogółem.
2.7. Usługi finansowe
Usługi finansowe obejmują usługi pośrednictwa i usługi pomocnicze, z wyłączeniem usług ubezpieczeniowych i usług funduszy emerytalno-rentowych, zwykle świadczone przez banki i inne instytucje finansowe.
2.7.1. USŁUGI FINANSOWE, ZA KTÓRE POBIERANE SĄ USTALONE OPŁATY I PROWIZJE, ORAZ INNE USŁUGI FINANSOWE
Za wiele rodzajów usług finansowych są pobierane ustalone opłaty i prowizje, które nie wymagają specjalnego obliczania. Obejmują one opłaty za przyjmowanie depozytów i udzielanie kredytów, opłaty za jednorazowe gwarancje, opłaty i kary za przedterminową lub spóźnioną spłatę zobowiązań, opłaty za prowadzenie konta, opłaty związane z akredytywami i usługami dotyczącymi kart kredytowych, opłaty i prowizje związane z leasingiem finansowym, faktoringiem, gwarantowaniem emisji i rozliczaniem płatności. Pozycja ta obejmuje również usługi doradztwa finansowego, usługi przechowania aktywów finansowych lub złota kruszcowego, zarządzanie aktywami finansowymi, usługi monitoringu, usługi dostarczania płynności, usługi przejęcia ryzyka (inne niż ubezpieczenia), usługi związane z fuzjami i przejęciami, usługi ratingu kredytowego, usługi giełdowe i usługi powiernicze. Dealerzy instrumentów finansowych mogą, w całości lub częściowo, pobierać opłaty za swoje usługi, stosując spread pomiędzy oferowaną ceną kupna a oferowaną ceną sprzedaży. Do usług finansowych, za które pobierane są ustalone opłaty i prowizje, oraz innych usług finansowych, zalicza się marże od transakcji kupna i sprzedaży.
2.7.2. USŁUGI POŚREDNICTWA FINANSOWEGO MIERZONE POŚREDNIO (FISIM)
Można przyjąć, że odsetki faktyczne zawierają zarówno element dochodu, jak i element opłaty za usługę. Instytucje udzielające kredytów i przyjmujące depozyty prowadzą działalność, oferując swoim deponentom oprocentowanie niższe niż to, które pobierają od kredytobiorców. Powstającą w ten sposób marżę odsetkową instytucje finansowe wykorzystują na pokrycie swoich wydatków i wypracowanie nadwyżki operacyjnej. Zgodnie z przyjętą konwencją takie opłaty pośrednie związane z oprocentowaniem stosuje się jedynie do kredytów i depozytów, i jedynie wtedy, gdy takie kredyty i depozyty są udzielane lub przyjmowane przez instytucje finansowe.
2.8. Opłaty za korzystanie z włas ności intelektualnej, niesklasyfikowane gdzie indziej Opłaty za korzystanie z własności intelektualnej, niesklasyfikowane gdzie indziej, obejmują:
a) opłaty za korzystanie z praw majątkowych (takich jak patenty, znaki towarowe, prawa autorskie oraz technologie produkcyjne i wzory przemysłowe, w tym tajemnice handlowe i franszyzy). Prawa te mogą powstawać w wyniku prac badawczo-rozwojowych lub marketingowych; oraz
b) opłaty za licencje na powielanie lub dystrybucję własności intelektualnej zawartej w wytworzonych oryginałach lub wzorach (np. prawa autorskie do książek i rękopisów, oprogramowania komputerowego, utworów kinematograficznych i nagrań dźwiękowych) i prawa pokrewne (takie jak występy na żywo oraz rozpowszechnianie za pośrednictwem telewizji naziemnej, kablowej i satelitarnej).
2.9. Usługi telekomunikacyjne, informatyczne i informacyjne
Usługi telekomunikacyjne, informatyczne i informacyjne obejmują przesyłanie dźwięku, obrazów lub innych informacji za pośrednictwem telefonu, teleksu, telegramu, łączy i transmisji radiowych i telewizyjnych, satelity, poczty elektronicznej, usług faksowych itp., w tym usługi związane z sieciami komercyjnymi, telekonferencje i usługi pomocnicze. Usługi te nie obejmują wartości przekazywanych informacji. Obejmują one również usługi telefonii komórkowej, usługi szkieletowej sieci internetowej oraz usługi dostępu w trybie on-line, łącznie z zapewnianiem dostępu do Internetu. Kategoria ta nie obejmuje usługi instalacji oprzyrządowania sieci telefonicznej, ponieważ są one uwzględnione w budownictwie.
Usługi informatyczne obejmują usługi związane ze sprzętem komputerowym i oprogramowaniem oraz usługi przetwarzania danych. Kategoria ta obejmuje również usługi konsultacyjne i wdrożeniowe w odniesieniu do sprzętu komputerowego i oprogramowania, konserwację i naprawy komputerów oraz urządzeń peryferyjnych, usługi odzyskiwania danych w przypadku awarii, zapewnianie doradztwa i pomocy w sprawach związanych z zarządzaniem zasobami komputerowymi, analizę, projektowanie i programowanie gotowych systemów (łącznie z opracowaniem i projektowaniem stron internetowych), oraz konsultacje techniczne związane z oprogramowaniem, licencje na używanie oprogramowania produkowanego seryjnie, stworzenie, wytworzenie, dostawę i dokumentację oprogramowania dostosowanego do indywidualnych potrzeb, łącznie z systemami operacyjnymi wykonanymi na zamówienie dla poszczególnych użytkowników, konserwację systemów i inne usługi wsparcia, takie jak szkolenie oferowane w ramach usług konsultacyjnych, usługi przetwarzania danych, takie jak wprowadzanie danych, tworzenie tabel i przetwarzanie na zasadzie
współużytkowania (timesharing), usługi administrowania serwerem internetowym (np. dostarczanie miejsca na serwerze internetowym do zamieszczania stron internetowych klienta); zarządzanie urządzeniami komputerowymi. Kategoria ta nie obejmuje opłat licencyjnych za powielanie lub dystrybucję oprogramowania, które są uwzględnione w opłatach za korzystanie z własności intelektualnej, niesklasyfikowanych gdzie indziej. Leasing komputerów bez operatora jest włączony do usług technicznych, dotyczących handlu i pozostałych usług gospodarczych.
Usługi informacyjne obejmują usługi agencji informacyjnych, usługi dotyczące baz danych (tworzenie baz danych, przechowywanie danych oraz rozpowszechnianie danych i baz danych, łącznie z książkami telefonicznymi i listami adresowymi), zarówno w trybie on-line, jak i za pomocą nośników magnetycznych, optycznych lub drukowanych, portale służące do wyszukiwania stron internetowych (usługi przeglądarek znajdujących adresy internetowe dla klientów, którzy wprowadzają zapytanie z klawiatury). Kategoria ta obejmuje również bezpośrednie, niemasowe subskrypcje gazet i czasopism, zarówno za pośrednictwem poczty, jak i elektronicznych i innych środków przekazu oraz usługi dostarczania treści w trybie on-line oraz usługi bibliotek i archiwów. Masowa subskrypcja gazet i czasopism zaliczana jest do obrotu towarowego.
2.10. Pozostałe usługi gospodarcze
Pozostałe usługi gospodarcze obejmują: usługi badawczo-rozwojowe, usługi doradcze związane z zarządzaniem, usługi techniczne, usługi dotyczące handlu i pozostałe usługi gospodarcze.
2.10.1. USŁUGI BADAWCZO-ROZWOJOWE
Usługi badawczo-rozwojowe obejmują usługi związane z badaniami podstawowymi, badaniami stosowanymi i eksperymentalnym rozwojem nowych produktów i procesów. Zasadniczo kategoria ta obejmuje wspomniane usługi w ramach nauk ścisłych, nauk społecznych i nauk humanistycznych, w tym budowę systemów operacyjnych odpowiadających postępowi technologicznemu. Kategoria ta obejmuje również badania komercyjne dotyczące elektroniki, farmacji i biotechnologii.
2.10.2. USŁUGI DORADCZE ZWIĄZANE Z ZARZĄDZANIEM
Usługi doradcze związane z zarządzaniem obejmują: a) usługi prawne, księgowe, doradztwa w zakresie zarządzania i public relations; oraz b) reklamę, badanie rynku i sondaże opinii publicznej.
2.10.3. USŁUGI TECHNICZNE, DOTYCZĄCE HANDLU I POZOSTAŁE USŁUGI GOSPODARCZE
Kategoria ta obejmuje: a) usługi architektoniczne, inżynieryjne, naukowe i pozostałe usługi techniczne; b) utylizację odpadów i usuwanie zanieczyszczeń oraz usługi rolnicze i wydobywcze; c) usługi leasingu operacyjnego; d) usługi związane z handlem; oraz e) pozostałe usługi gospodarcze, niesklasyfikowane gdzie indziej.
2.11. Usługi osobiste, kulturalne i rekreacyjne
Kategoria ta obejmuje usługi audiowizualne i usługi pokrewne oraz pozostałe usługi osobiste, kulturalne i rekreacyjne.
Usługi audiowizualne i usługi pokrewne obejmują usługi i towarzyszące im opłaty związane z produkcją filmów (na taśmie filmowej lub kasetach wideo), programów radiowych i telewizyjnych (na żywo lub z taśmy) i nagrań muzycznych. Kategoria ta obejmuje wypożyczanie produktów audiowizualnych i pokrewnych; dostęp do kodowanych kanałów telewizyjnych (np. usług kablowych lub satelitarnych); masowe produkty audiowizualne, nabywane lub sprzedawane do wieczystego wykorzystania i dostarczane (pobierane) elektronicznie; płatności otrzymywane przez artystów estradowych (aktorów, muzyków, tancerzy), autorów, kompozytorów itp. Kategoria ta nie obejmuje opłat lub opłat licencyjnych za powielanie lub dystrybucję produktów audiowizualnych, które są uwzględnione w opłatach za korzystanie z własności intelektualnej, niesklasyfikowanych gdzie indziej.
Pozostałe usługi osobiste, kulturalne i rekreacyjne obejmują: a) usługi edukacyjne; b) usługi związane z ochroną zdrowia; c) usługi związane z dziedzictwem kulturowym i usługi rekreacyjne; oraz d) pozostałe usługi osobiste.
2.12. Towary i usługi sektora instytucji rządowych i samorządowych, niesklasyfikowane gdzie indziej
Jest to kategoria rezydualna obejmująca transakcje rządowe (w tym transakcje organizacji międzynarodowych), których przedmiotem są towary i usługi, które nie mogły zostać sklasyfikowane w innych pozycjach. Kategoria ta obejmuje wszystkie transakcje (których przedmiotem są zarówno towary jak i usługi) enklaw takich jak ambasady, konsulaty, bazy wojskowe i organizacje międzynarodowe z rezydentami gospodarek, w których enklawy te są zlokalizowane. Kategoria ta nie obejmuje transakcji enklaw z rezydentami ich gospodarek rodzimych.
3. DOCHODY PIERWOTNE
Dochody pierwotne odpowiadają zwrotowi, jaki jednostki instytucjonalne otrzymują z tytułu ich wkładu do procesu produkcji, dostarczania aktywów finansowych lub udostępniania zasobów naturalnych innym jednostkom instytucjonalnym. Kategoria ta obejmuje koszty związane z zatrudnieniem, dochody z inwestycji oraz pozostałe dochody pierwotne.
3.1. Koszty związane z zatrudnieniem
Koszty związane z zatrudnieniem rejestruje się, gdy pracodawca (jednostka produkcyjna) i pracownik są rezydentami różnych gospodarek. Z punktu widzenia gospodarki, której rezydentami są jednostki produkcyjne, koszty związane z zatrudnieniem odpowiadają płacy całkowitej (włączając w to składki pracodawców na rzecz systemów zabezpieczenia społecznego lub prywatnych funduszy ubezpieczeń czy funduszy emerytalno-rentowych), w formie pieniężnej lub w naturze, wypłacanej przez przedsiębiorstwa będące rezydentami pracownikom będącym nierezydentami w zamian za pracę świadczoną przez pracowników w czasie okresu rozliczeniowego. Z punktu widzenia gospodarki, której rezydentami są osoby będące pracownikami, wynagrodzenie odpowiada płacy całkowitej, w formie pieniężnej lub w naturze, należnej im od przedsiębiorstw będących nierezydentami w zamian za pracę świadczoną w czasie okresu rozliczeniowego. Ważne jest ustalenie, czy istnieje stosunek pracodawca-pracownik; jeżeli stosunek pracodawca-pracownik nie istnieje, płatność stanowi nabycie usług.
3.2. Dochody z inwestycji
Dochody z inwestycji stanową dochody uzyskiwane z tytułu posiadania przez rezydenta zagranicznych aktywów finansowych (przychody) oraz, symetrycznie, dochody uzyskiwane z tytułu posiadania przez nierezydenta krajowych aktywów finansowych (rozchody). Dochody z inwestycji obejmują dochody kapitałowe (dywidendy, wypłaty z zysku jednostek typu przedsiębiorstwo, reinwestowane zyski), dochody z należności (odsetki) oraz dochody z inwestycji przypisane posiadaczom polis ubezpieczeniowych w systemach ubezpieczeniowych, emerytalno-rentowych i standaryzowanych gwarancji.
W bilansie płatniczym dochód z inwestycji klasyfikuje się także według funkcji danej inwestycji, jako inwestycje bezpośrednie, inwestycje portfelowe, pozostałe inwestycje lub aktywa rezerwowe, i bardziej szczegółowo według rodzaju inwestycji. Definicje inwestycji według funkcji znajdują się w rachunku finansowym.
Zyski i straty z tytułu posiadania kapitału, jeżeli można je wyodrębnić, klasyfikuje się jako zmiany wartości inwestycji spowodowane zmianami cen rynkowych, a nie jako dochody z inwestycji. Przepływy netto powiązane z odsetkowymi instrumentami pochodnymi są wykazywane wyłącznie jako finansowe instrumenty pochodne w rachunku finansowym.
3.2.1. ODSETKI
Odsetki są formą dochodu z inwestycji otrzymywanego przez właścicieli określonych rodzajów aktywów finansowych, a mianowicie depozytów, dłużnych papierów wartościowych, kredytów, pożyczek i innych należności, w zamian za oddanie aktywów finansowych do dyspozycji innej jednostce instytucjonalnej. Do odsetek zalicza się także dochód od zasobów specjalnych praw ciągnienia (SDR) oraz alokacji SDR.
Na rachunku dochodów pierwotnych zapisuje się "czyste odsetki", poprzez usunięcie z odsetek faktycznych składnika FISIM. Dochody z odsetek wykazywane są w ujęciu memoriałowym.
3.2.2. DOCHÓD PODZIELONY PRZEDSIĘBIORSTW I INSTYTUCJI FINANSOWYCH
3.2.2.1. DYWIDENDY
Dywidendy są podzielonym zyskiem przydzielanym właścicielom udziałów kapitałowych w zamian za oddanie funduszy do dyspozycji przedsiębiorstw i instytucji finansowych. Dywidendy zapisuje się w dniu ustania prawa do dywidendy.
3.2.2.2. WYPŁATY Z DOCHODU JEDNOSTEK TYPU PRZEDSIĘBIORSTWO (QUASICORPORATIONS)
Wypłaty z dochodu jednostek typu przedsiębiorstwo (jednostek nieposiadających osobowości prawnej działających tak, jakby miały osobowość prawną, tj. oddziałów, umownych jednostek będących rezydentami na potrzeby gruntów i innych zasobów naturalnych stanowiących własność nierezydentów, spółek joint venture, trustów itd.) są kwotami, jakie właściciele jednostek typu przedsiębiorstwo wypłacają na własny użytek z zysków wypracowanych przez należące do nich spółki zależne. Wypłaty z dochodu jednostek typu przedsiębiorstwo rejestruje się w momencie, kiedy faktycznie miały one miejsce.
3.2.3. REINWESTOWANE ZYSKI Z ZAGRANICZNYCH INWESTYCJI BEZPOŚREDNICH
Reinwestowane zyski odpowiadają części zysków przypadającej inwestorom bezpośrednim, a wynikającej z posiadanego przez nich kapitału, których zagraniczne podmioty zależne, spółki stowarzyszone i oddziały nie rozdzielają w formie dywidend. Definiuje się je jako przynależną inwestorowi bezpośredniemu część łącznych skonsolidowanych zysków, wypracowanych przez podmiot bezpośredniego inwestowania w danym okresie (po uwzględnieniu podatków, odsetek i amortyzacji), pomniejszonych o dywidendy przypadające do zapłaty w tym okresie, w tym również dywidendy odnoszące się do zysków wypracowanych w poprzednich okresach. Reinwestowane zyski rejestruje się w okresie, w którym zostały wypracowane.
3.2.4. DOCHÓD Z AKCJI FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH
Dochód z inwestycji przypisany posiadaczom akcji funduszy zbiorowego inwestowania, w tym funduszy wspólnego inwestowania (mutual funds) i funduszy inwestycyjnych typu otwartego (unit trusts), składa się z dwóch odrębnych pozycji:
3.2.4.1. DYWIDENDY (ZOB. 3.2.2.1), ORAZ
3.2.4.2. REINWESTOWANE ZYSKI
Zyski z funduszy inwestycyjnych można uważać za przekazywane ich udziałowcom (czy też posiadaczom jednostek uczestnictwa), jako że są one rodzajem dochodu z inwestycji z tytułu posiadanego kapitału. Fundusze inwestycyjne wypracowują dochody, inwestując środki otrzymane od udziałowców. Dochody udziałowców z funduszy inwestycyjnych definiuje się jako dochód z inwestycji uzyskany z portfela inwestycyjnego funduszu, po potrąceniu kosztów operacyjnych. Zysk netto funduszu inwestycyjnego po potrąceniu kosztów operacyjnych należy do udziałowców. Jeżeli udziałowcom wypłaca się w formie dywidendy jedynie część zysku netto, wówczas zatrzymaną część zysku należy traktować tak, jakby została wypłacona udziałowcom, a następnie reinwestowana.
3.2.5. DOCHODY Z INWESTYCJI PRZYPISANE POSIADACZOM POLIS UBEZPIECZENIOWYCH W SYSTEMACH UBEZPIECZENIOWYCH, EMERYTALNO-RENTOWYCH I STANDARYZOWANYCH GWARANCJI
Dochody z inwestycji przypisane posiadaczom polis ubezpieczeniowych odpowiadają dochodom pierwotnym ogółem otrzymywanym z inwestowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Są to rezerwy, dla których instytucja ubezpieczeniowa zapisuje odpowiadające im zobowiązanie wobec posiadaczy polis ubezpieczeniowych.
Uprawnienia emerytalno-rentowe powstają w ramach programów o zdefiniowanej składce lub programów o zdefiniowanym świadczeniu.
3.3. Pozostałe dochody pierwotne
Pozostałe dochody pierwotne klasyfikuje się według sektora instytucjonalnego gospodarki sprawozdającej (sektor instytucji rządowych i samorządowych lub pozostałe sektory); zawierają one następujące składniki: podatki od producentów i podatki od importu, dotacje, koncesje.
3.3.1. PODATKI OD PRODUCENTÓW I PODATKI OD IMPORTU Kategoria ta zawiera następujące składniki:
3.3.1.1. PODATKI OD PRODUKTÓW
Podatki od produktów są płatne od jednostki wyprodukowanego lub wprowadzonego do obrotu transgranicznego towaru lub usługi. Przykładowe podatki od produktów to podatek VAT, cła przywozowe, podatek akcyzowy i podatki konsumpcyjne.
3.3.1.2. INNE PODATKI OD PRODUCENTÓW
Inne podatki od producentów obejmują wszystkie podatki obciążające przedsiębiorstwa w wyniku podejmowania produkcji. Zalicza się do nich zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej lub zawodowej.
3.3.2. DOTACJE
Kategoria ta zawiera następujące składniki:
3.3.2.1. DOTACJE DO PRODUKTÓW
Dotacje do produktów są płatne od jednostki wyprodukowanego towaru lub usługi.
3.3.2.2. INNE DOTACJE DLA PRODUCENTÓW
Inne dotacje dla producentów obejmują dotacje z wyłączeniem dotacji do produktów otrzymywanych w wyniku podejmowania produkcji przez jednostki produkcyjne będące rezydentami.
3.3.3. KONCESJE
Koncesje obejmują dochód otrzymywany w zamian za udostępnienie zasobów naturalnych jednostkom instytucjonalnym będącym nierezydentami. Przykładowe koncesje to kwoty płatne za korzystanie z kopalnych złóż mineralnych i innych zasobów umiejscowionych pod powierzchnią ziemi, a także rybołówstwo, leśnictwo i prawo wypasu.
Regularne płatności dokonywane przez korzystających ze złóż naturalnych, takich jak zasoby umiejscowione pod powierzchnią ziemi, są często określane mianem opłat za prawną eksploatację (royalties), ale klasyfikowane jako koncesje.
4. DOCHODY WTÓRNE
Rachunek dochodów wtórnych prezentuje transfery bieżące pomiędzy rezydentami a nierezydentami. Transfer jest zapisem odpowiadającym dostarczeniu towarów, usług, aktywów finansowych lub innych aktywów nieprodukowanych przez jednostkę instytucjonalną innej jednostce instytucjonalnej, po którym nie następuje odpowiadający mu zwrot przedmiotu mającego wartość ekonomiczną. Transfery bieżące obejmują wszystkie transfery, które nie są transferami kapitałowymi. Transfery bieżące są klasyfikowane zgodnie z sektorem instytucjonalnym gospodarki sprawozdającej dokonującym lub otrzymującym transfer (sektor instytucji rządowych i samorządowych lub pozostałe sektory).
Transfery bieżące sektora instytucji rządowych i samorządowych obejmują podatki bieżące od dochodów, majątku itp., składki na ubezpieczenia społeczne, świadczenia społeczne, bieżącą współpracę międzynarodową, różne transfery bieżące, zasoby własne UE z tytułu VAT i DNB.
Transfery bieżące pozostałych sektorów obejmują podatki bieżące od dochodów, majątku itp., składki na ubezpieczenia społeczne, świadczenia społeczne, różne transfery bieżące, składki netto na pozostałe ubezpieczenia osobowe i majątkowe, odszkodowania z tytułu pozostałych ubezpieczeń osobowych i majątkowych oraz korekty z tytułu zmian uprawnień emerytalno-rentowych. Różne transfery bieżące obejmują transfery osobiste pomiędzy gospodarstwami domowymi rezydentów i nierezydentów (w tym przekazy zarobków).
4.1. Podatki bieżące od dochodów, majątku itp.
Podatki bieżące od dochodów, majątku itp. w rachunkach międzynarodowych składają się głównie z podatków nakładanych na dochody uzyskiwane przez nierezydentów z tytułu świadczenia pracy lub dostarczania aktywów finansowych. Kategoria ta obejmuje również podatki od zysków kapitałowych z aktywów nierezydentów. Podatki od dochodów i zysków kapitałowych z aktywów finansowych są generalnie należne od "pozostałych sektorów" (osób prywatnych, przedsiębiorstw i instytucji finansowych oraz instytucji niekomercyjnych) i otrzymywane przez "sektor instytucji rządowych i samorządowych".
4.2. Składki na ubezpieczenia społeczne
Składki na ubezpieczenia społeczne są faktycznymi lub zakładanymi wstępnie składkami gospodarstw domowych na systemy zabezpieczenia społecznego z przeznaczeniem na wypłaty świadczeń społecznych.
4.3. Świadczenia społeczne
Świadczenia społeczne obejmują świadczenia płatne w ramach systemów zabezpieczenia społecznego i programów emerytalno-rentowych. Świadczenia społeczne obejmują emerytury i świadczenia nieemerytalne z tytułu zdarzeń takich, jak choroba, bezrobocie, usługi mieszkaniowe i edukacyjne, i mogą być świadczeniami pieniężnymi lub w naturze.
4.4. Składki netto na pozostałe ubezpieczenia osobowe i majątkowe
Składki netto na pozostałe ubezpieczenia osobowe i majątkowe obejmują zarówno składki brutto płacone przez posiadaczy polis ubezpieczeniowych w celu uzyskania ochrony ubezpieczeniowej w okresie rozliczeniowym (składki zarobione), jak i uzupełnienia do składek płaconych z dochodów z inwestycji przypisanych posiadaczom polis ubezpieczeniowych, po odjęciu opłat za usługi świadczone przez instytucje ubezpieczeniowe. Opłaty za świadczone usługi stanowią nabycie usług przez posiadaczy polis ubezpieczeniowych i są zapisywane jako usługi ubezpieczeniowe. Kategoria ta obejmuje składki netto od standaryzowanych gwarancji.
4.5. Odszkodowania z tytułu pozostałych ubezpieczeń osobowych i majątkowych
Odszkodowania z tytułu pozostałych ubezpieczeń osobowych i majątkowych są kwotami płatnymi w rozliczeniu roszczeń, które stają się wymagalne w czasie bieżącego okresu rozliczeniowego. Odszkodowania stają się wymagalne w momencie wystąpienia zdarzenia, które stanowi podstawę uzasadnionego roszczenia. W kategorii tej zapisuje się odszkodowania z tytułu standaryzowanych gwarancji.
4.6. Bieżąca współpraca międzynarodowa
Bieżąca współpraca międzynarodowa obejmuje transfery bieżące, pieniężne lub w naturze, pomiędzy rządami różnych gospodarek lub pomiędzy rządami a organizacjami międzynarodowymi. Część bieżącej współpracy międzynarodowej dotyczy stosunków z instytucjami Unii.
4.7. Różne transfery bieżące
Różne transfery bieżące, pieniężne lub w naturze, obejmują transfery bieżące na rzecz instytucji niekomercyjnych działających na rzecz gospodarstw domowych, transfery bieżące pomiędzy gospodarstwami domowymi, inne różne transfery bieżące, w tym grzywny i kary, część płatności za kupony loteryjne i gry hazardowe, płatności z tytułu wynagrodzeń i inne.
4.7.1. TRANSFERY OSOBISTE POMIĘDZY GOSPODARSTWAMI DOMOWYMI REZYDENTÓW I NIEREZYDENTÓW
Transfery osobiste pomiędzy gospodarstwami domowymi rezydentów i nierezydentów obejmują wszystkie transfery bieżące, pieniężne i w naturze, wykonywane/otrzymywane przez gospodarstwa domowe będące rezydentami, na rzecz/od gospodarstw domowych będących nierezydentami. Transfery osobiste obejmują pozycję "w tym: przekazy zarobków".
4.7.1.1. PRZEKAZY ZAROBKÓW
Przekazy zarobków obejmują transfery osobiste dokonywane przez migrantów będących rezydentami nowych gospodarek i tam zatrudnionych, na rzecz gospodarstw domowych będących nierezydentami. Osoby, które pracują i pozostają w nowych gospodarkach przez okres krótszy niż jeden rok są uważane za nierezydentów, a ich wynagrodzenie rejestruje się w pozycji "koszty związane z zatrudnieniem".
4.8. Zasoby własne UE z tytuł u VAT i DNB
Trzecie i czwarte źródło zasobów własnych UE z tytułu VAT i DNB obejmuje transfery bieżące sektora instytucji rządowych i samorządowych każdego z państw członkowskich na rzecz instytucji Unii.
4.9. Korekta z tytułu zmian uprawnień emerytalno- rentowych
Korekta z tytułu zmian uprawnień emerytalno-rentowych jest niezbędna w celu uzgodnienia ujęcia emerytur i rent jako transferów bieżących z ujęciem uprawnień emerytalno-rentowych jako aktywów finansowych. Po dokonaniu tej korekty saldo rachunku bieżącego jest takie samo, jakie byłoby, gdyby składki na ubezpieczenia społeczne i otrzymywane emerytury nie były rejestrowane jako transfery bieżące.
B. Rachunek kapitałowy
Rachunek kapitałowy obejmuje transfery kapitałowe oraz nabycie/rozdysponowanie niefinansowych aktywów nieprodukowanych. Transfery kapitałowe obejmują a) przeniesienie prawa własności środków trwałych; b) transfery środków powiązanych z nabyciem lub rozdysponowaniem środków trwałych albo zależnych od nabycia lub rozdysponowania środków trwałych; oraz c) umorzenie zobowiązań przez wierzyciela bez żądania w zamian zapłaty. Transfery kapitałowe mogą być transferami pieniężnymi lub w naturze (np. umorzenie długu). W praktyce rozróżnienie pomiędzy transferami bieżącymi i kapitałowymi zależy od sposobu wykorzystania transferu przez kraj będący odbiorcą. Nabycie/rozdysponowanie niefinansowych aktywów nieprodukowanych obejmuje głównie wartości niematerialne i prawne, takie jak patenty, dzierżawy i inne prawa zbywalne. W tej pozycji rachunku kapitałowego należy rejestrować wyłącznie nabycie/rozdysponowanie takich aktywów, a nie korzystanie z nich.
5.1. Nabycie i rozdysponowanie brutto niefinansowych aktywów nieprodukowanych
Niefinansowe aktywa nieprodukowane obejmują: a) zasoby naturalne; b) kontrakty, dzierżawy i licencje; oraz c) aktywa marketingowe (oznaczenia handlowe, znaki towarowe) oraz wartość firmy. Nabycie i rozdysponowanie niefinansowych aktywów nieprodukowanych rejestruje się odrębnie w ujęciu brutto, nie netto. W tej pozycji rachunku kapitałowego należy rejestrować wyłącznie nabycie/rozdysponowanie takich aktywów, a nie korzystanie z nich.
5.2. Transfery kapitałowe
Transfery kapitałowe obejmują (i) przeniesienie prawa własności środków trwałych; (ii) transfery środków powiązanych z nabyciem lub rozdysponowaniem środków trwałych albo zależnych od nabycia lub rozdysponowania środków trwałych; oraz (iii) umorzenie zobowiązań przez wierzyciela bez żądania w zamian zapłaty. Transfery kapitałowe mogą być transferami pieniężnymi lub w naturze (np. umorzenie długu). W praktyce rozróżnienie pomiędzy transferami bieżącymi i kapitałowymi zależy od sposobu wykorzystania transferu przez kraj będący odbiorcą.
Transfery kapitałowe są klasyfikowane zgodnie z sektorem instytucjonalnym gospodarki sprawozdającej dokonującym lub otrzymującym transfer (sektor instytucji rządowych i samorządowych lub pozostałe sektory). Transfery kapitałowe obejmują: podatki od kapitału, dotacje inwestycyjne i inne transfery kapitałowe.
5.2.1. PODATKI OD KAPITAŁU
Podatki od kapitału obejmują podatki pobierane w nieregularnych i rzadkich odstępach czasu od wartości aktywów lub wartości netto majątku posiadanego przez jednostki instytucjonalne lub od wartości aktywów transferowanych pomiędzy jednostkami instytucjonalnymi. Do podatków tych należą podatki od spadków i darowizn pomiędzy osobami prywatnymi, pobierane od kapitału beneficjentów.
5.2.2. DOTACJE INWESTYCYJNE
Dotacje inwestycyjne obejmują transfery kapitałowe, pieniężne lub w naturze, na sfinansowanie całości lub części kosztów nabycia środków trwałych. Odbiorcy są zobowiązani do wykorzystania dotacji inwestycyjnych otrzymanych w formie pieniężnej do finansowania środków trwałych brutto; dotacje te są często związane z konkretnymi projektami inwestycyjnymi, takimi jak duże inwestycje budowlane.
5.2.3. POZOSTAŁE TRANSFERY KAPITAŁOWE
Pozostałe transfery kapitałowe obejmują główne płatności jednorazowe stanowiące rekompensatę z tytułu poważnych szkód lub uszkodzeń ciała nieobjętych polisami ubezpieczeniowymi, duże darowizny, spadki i datki, w tym na rzecz instytucji niekomercyjnych. Kategoria ta obejmuje umorzenia długu.
5.2.3.1. UMORZENIE DŁUGU
Umorzenie długu jest dobrowolnym anulowaniem całości lub części zadłużenia w ramach porozumienia umownego pomiędzy wierzycielem a dłużnikiem.
C. Rachunek finansowy i międzynarodowa pozycja inwestycyjna
Generalnie w rachunku finansowym zapisuje się transakcje na aktywach i zobowiązaniach finansowych pomiędzy rezydentami a nierezydentami. Jednakże właściwe sporządzenie agregatów strefy euro wymaga, aby wszystkie przypadki wymiany instrumentów finansowych wyemitowanych przez nierezydentów pomiędzy jednostkami instytucjonalnymi będącymi rezydentami, oraz wszystkie przypadki wymiany instrumentów finansowych wyemitowanych przez rezydentów pomiędzy jednostkami instytucjonalnymi będącymi nierezydentami, były zapisywane jako transakcje finansowe, tj. ściśle według ujęcia dłużnik/wierzyciel.
W rachunku finansowym transakcje rejestruje się w ujęciu netto: nabycie netto aktywów finansowych odpowiada nabyciu aktywów pomniejszonemu o zmniejszenie stanu aktywów.
Międzynarodowa pozycja inwestycyjna (MPI) prezentuje, na koniec każdego kwartału, wartość aktywów finansowych rezydentów danej gospodarki stanowiących należności od nierezydentów, oraz zobowiązania rezydentów danej gospodarki wobec nierezydentów, plus wartość złota kruszcowego jako aktywa rezerwowego. Różnica pomiędzy aktywami a pasywami stanowi saldo MPI i odzwierciedla wartość albo należności netto albo zobowiązań netto wobec reszty świata.
Wartość MPI na koniec okresu wynika z pozycji na koniec poprzedniego okresu, transakcji w bieżącym okresie oraz innych zmian będących konsekwencją innych czynników niż transakcje pomiędzy rezydentami a nierezydentami, które mogą być związane z innym zmianami ilościowymi i aktualizacją wyceny w wyniku zmian kursów walut lub cen.
Zgodnie z podziałem funkcjonalnym transgraniczne transakcje i pozycje finansowe klasyfikuje się jako inwestycje bezpośrednie, inwestycje portfelowe, finansowe instrumenty pochodne (niewłączone do aktywów rezerwowych) oraz pracownicze opcje na akcje, pozostałe inwestycje i aktywa rezerwowe. Transgraniczne transakcje i pozycje finansowe wykazywane są następnie w podziałach według rodzaju instrumentu i sektora instytucjonalnego.
Podstawą wyceny transakcji i pozycji są ceny rynkowe. Pozycje w instrumentach niezbywalnych, tj. kredyty i pożyczki, depozyty i inne kwoty do otrzymania/zapłacenia, wycenia się według wartości nominalnej. Jednak transakcje w tych instrumentach wycenia się według cen rynkowych. W celu uwzględnienia różnicy pomiędzy wyceną transakcji po cenach rynkowych i wyceną pozycji według wartości nominalnej sprzedający rejestruje aktualizacje wyceny w wyniku innych zmian cen w okresie, w którym ma miejsce sprzedaż, równe różnicy pomiędzy wartością nominalną a wartością transakcji, podczas gdy kupujący rejestruje odwrotną kwotę jako aktualizacje wyceny w wyniku innych zmian cen. Podobne zapisy mają miejsce dla transakcji i pozycji w udziałach kapitałowych z tytułu inwestycji bezpośrednich, gdzie pozycje te odzwierciedlają fundusze własne według wartości księgowej (zob. następny punkt).
Rachunek finansowy bilansu płatniczego i MPI zawiera zapisy kompensujące naliczone przychody z tytułu instrumentów sklasyfikowanych w odpowiednich kategoriach funkcjonalnych.
Bezpośrednie inwestycje zagraniczne są związane z sytuacją, w której rezydent danej gospodarki kontroluje lub ma znaczący wpływ na zarządzanie przedsiębiorstwem będącym rezydentem innej gospodarki. Zgodnie ze standardami międzynarodowymi (w szczególności BPM6) dowodem istnienia takiego stosunku jest bezpośrednie lub pośrednie posiadanie co najmniej 10 % całkowitej liczby głosów w przedsiębiorstwie będącym rezydentem danej gospodarki przez inwestora będącego rezydentem innej gospodarki. Zgodnie z tym kryterium stosunek bezpośredniej inwestycji zagranicznej może istnieć pomiędzy wieloma wzajemnie powiązanymi przedsiębiorstwami, niezależnie od tego, czy powiązanie to dotyczy jednej czy kilku sieci. Stosunek ten może rozciągać się na spółki zależne, pośrednio zależne i stowarzyszone podmiotu bezpośredniego inwestowania. Po ustaleniu istnienia bezpośredniej inwestycji zagranicznej wszystkie późniejsze przepływy finansowe/pozycje pomiędzy powiązanymi podmiotami wykazuje się jako transakcje/pozycje dotyczące bezpośrednich inwestycji zagranicznych.
Kapitał własny obejmuje udziały kapitałowe w oddziałach, jak również podmiotach zależnych i stowarzyszonych. Reinwestowane zyski obejmują zapis kompensujący dla udziałów inwestora bezpośredniego w dochodach niepod- zielonych w formie dywidendy przez podmioty zależne lub powiązane, oraz dochody oddziałów nieprzekazane inwestorowi bezpośredniemu i rejestrowane w pozycji »dochody z inwestycji« (zgodnie z częścią 3.2.3 sekcji A).
Bezpośrednie inwestycje zagraniczne w udziałowe i dłużne papiery wartościowe podlegają dalszemu podziałowi według typu relacji pomiędzy podmiotami oraz według kierunku inwestycji. Można wyróżnić następujące trzy typy stosunków w zakresie bezpośrednich inwestycji zagranicznych:
a) inwestycja inwestora bezpośredniego w podmiotach bezpośredniego inwestowania: kategoria ta obejmuje transakcje (i pozycje) inwestycji od inwestora bezpośredniego do podmiotów bezpośredniego inwestowania (bez względu na to, czy podlegają one bezpośredniej czy pośredniej kontroli albo bezpośredniemu czy pośredniemu wpływowi);
b) inwestycja odwrotna: ten rodzaj stosunku obejmuje transakcje (i pozycje) inwestycji od podmiotów bezpośredniego inwestowania do inwestora bezpośredniego;
c) pomiędzy podmiotami w grupie podmiotów powiązanych kapitałowo: ten rodzaj stosunku obejmuje transakcje (i pozycje) inwestycji pomiędzy przedsiębiorstwami, z których żadne nie podlega kontroli ani wpływowi drugiego, ale które wspólnie podlegają kontroli lub wpływowi tego samego inwestora bezpośredniego.
W odniesieniu do wyceny pozycji bezpośrednich inwestycji zagranicznych, udziały w spółkach giełdowych wycenia się według cen rynkowych. Natomiast udziały w podmiotach bezpośredniego inwestowania, które nie są notowane na giełdzie, wycenia się według wartości księgowej, stosując wspólną definicję obejmującą następujące pozycje księgowe:
(i) kapitał wpłacony (z wyłączeniem akcji własnych oraz z uwzględnieniem rezerwy z tytułu agia emisyjnego akcji);
(ii) wszystkie rodzaje rezerw (w tym także dotacje inwestycyjne, jeżeli wytyczne księgowe traktują je jako rezerwy spółki);
(iii) niepodzielone zyski po uwzględnieniu strat (w tym także wynik roku bieżącego).
W przypadku udziałów kapitałowych w spółkach nienotowanych na giełdzie transakcje zapisywane w rachunku finansowym mogą różnić się od wartości funduszy własnych wycenianych według wartości księgowej rejestrowanych w MPI. Różnice te rejestruje się jako aktualizacje wyceny w wyniku innych zmian cen.
W celu zwiększenia spójności wyceny aktywów i pasywów, w przypadku gdy metoda wyceny przewidziana powyżej może prowadzić do zniekształceń w międzynarodowej pozycji inwestycyjnej netto państw członkowskich, udziały w podmiotach bezpośredniego inwestowania, które nie są notowane na giełdzie, mogą być również wyceniane przez państwa członkowskie zgodnie z jedną z innych metod wyceny wskazanych w pkt 7.16 BPM6, o ile spełniony jest co najmniej jeden z poniższych warunków:
- co najmniej jeden podmiot w sieci bezpośredniego inwestowania jest notowany na giełdzie i jednocześnie jeden podmiot w tej sieci nie jest notowany na giełdzie, co prowadzi do znacznego zniekształcenia MPI netto spółki będącej częścią sieci; w takim przypadku cena rynkowa spółki notowanej na giełdzie może zostać użyta jako wartość referencyjna na potrzeby wyceny powiązanych z nią spółek, które nie są notowane na giełdzie; lub
- w ramach sieci podmiotów bezpośredniego inwestowania występuje różnica w ujęciu nabytej wartości firmy, prowadząca do znacznego zniekształcenia MPI netto kraju, w którym ma siedzibę spółka znajdująca się w środku sieci; lub
- sprawozdania finansowe podmiotów w ramach sieci bezpośredniego inwestowania są denominowane w różnych walutach, a zmiany kursów walutowych prowadzą do znacznego zniekształcenia MPI netto kraju, w którym siedzibę ma spółka znajdująca się w środku sieci.
Jeżeli do wyceny udziałów w podmiotach bezpośredniego inwestowania, które nie są notowane na giełdzie, stosowana jest metoda alternatywna, zaleca się, aby podmiot sporządzający MPI poinformował o tej metodzie alternatywnej podmiot sporządzający MPI w kraju kontrahenta oraz współpracował z tym podmiotem w celu zminimalizowania ryzyka dwustronnego asymetrycznego zapisu. Informacje te powinny być przekazywane w ESBC w ramach istniejących uregulowań oraz publikowane w publikacji EBC pt. »European Union balance of payments and international investment position statistical sources and methods« (Metody statystyczne dla bilansu płatniczego/międzynarodowej pozycji inwestycyjnej Unii Europejskiej) (zgodnie z opisem zawartym w załączniku V).
Zaleca się jako dobrą praktykę, aby wszystkie państwa członkowskie rozpoczęły zbieranie danych dotyczących udziałów oraz reinwestowanych zysków bezpośrednich inwestycji zagranicznych na podstawie badań ankietowych bezpośrednich inwestycji zagranicznych przeprowadzanych co najmniej raz do roku(* ).
Inwestycje portfelowe obejmują transakcje i pozycje, których przedmiotem są dłużne lub udziałowe papiery wartościowe niewłączone do inwestycji bezpośrednich lub aktywów rezerwowych. Inwestycje portfelowe obejmują udziały kapitałowe, akcje funduszy inwestycyjnych oraz dłużne papiery wartościowe, z wyjątkiem tych, które zostały sklasyfikowane jako inwestycje bezpośrednie lub aktywa rezerwowe. Inwestycje portfelowe nie obejmują takich transakcji jak repo czy pożyczki papierów wartościowych. Transakcje i pozycje inwestycji portfelowych wycenia się według cen rynkowych. Jednak w przypadku inwestycji portfelowych, których przedmiotem są papiery wartościowe nienotowane na giełdzie, mogą pojawić się różnice w wycenie transakcji i pozycji, podobnie jak w przypadku inwestycji bezpośrednich, których przedmiotem są papiery wartościowe nienotowane na giełdzie. Także w tym przypadku różnice te wykazuje się jako aktualizacje wyceny w wyniku innych zmian cen.
Wspólne zasady zbierania danych dotyczących inwestycji portfelowych znajdują się w załączniku VI.
6.2.1. UDZIAŁOWE PAPIERY WARTOŚCIOWE
Udziały kapitałowe obejmują wszystkie instrumenty stwierdzające udział w wartości przedsiębiorstw i instytucji finansowych lub jednostek typu przedsiębiorstwo, pozostającej po zaspokojeniu roszczeń wszystkich wierzycieli. W przeciwieństwie do dłużnych papierów wartościowych udziałowe papiery wartościowe nie przyznają jego posiadaczowi prawa do ustalonej z góry kwoty czy kwoty ustalanej według określonego wzoru. Udziałowe papiery wartościowe obejmują papiery wartościowe notowane na giełdzie i nienotowane na giełdzie.
Papiery wartościowe notowane na giełdzie to udziałowe papiery wartościowe notowane na uznanej giełdzie papierów wartościowych lub innego rodzaju rynku wtórnym. Papiery wartościowe nienotowane na giełdzie to udziałowe papiery wartościowe, które nie są notowane na żadnej giełdzie papierów wartościowych.
6.2.2. AKCJE FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH
Akcje funduszy inwestycyjnych są emitowane przez fundusze inwestycyjne. W przypadku funduszy powierniczych określa się ja mianem »udziałów jednostkowych« (units). Fundusze inwestycyjne są przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, za których pośrednictwem inwestorzy składają środki w celu inwestowania w aktywa finansowe lub nie- finansowe. Akcje funduszy inwestycyjnych odgrywają wyspecjalizowaną rolę w pośrednictwie finansowym jako rodzaj zbiorowego inwestowania w inne aktywa, dlatego są one ujmowane odrębnie od pozostałych udziałów kapitałowych. Ponadto odmienny jest sposób ujmowania generowanych przez nie dochodów, ponieważ konieczne jest oszacowanie reinwestowanych zysków.
6.2.3. DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
Dłużne papiery wartościowe są zbywalnymi instrumentami stwierdzającymi zobowiązanie. Zalicza się do nich weksle, obligacje, zbywalne certyfikaty depozytowe, bony komercyjne, skrypty dłużne, papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, instrumenty rynku pieniężnego oraz inne podobne instrumenty znajdujące się w obrocie na rynkach finansowych. Transakcje i pozycje w dłużnych papierach wartościowych dzieli się według terminu pierwotnego na krótko- i długoterminowe.
6.2.3.1. KRÓTKOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe są płatne na żądanie lub emitowane z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie. Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe dają posiadaczowi bezwarunkowe prawo do otrzymania wskazanej w nich, określonej kwoty w określonym terminie. Instrumenty te są zwykle przedmiotem obrotu, z dyskontem, na zorganizowanych rynkach, przy czym dyskonto zależy od oprocentowania oraz terminu pozostającego do zapadalności.
6.2.3.2. DŁUGOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
Długoterminowe dłużne papiery wartościowe są to papiery emitowane z terminem pierwotnym powyżej 1 roku albo bez określonego terminu (z wyjątkiem papierów płatnych na żądanie, które są zaliczane do krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych). Długoterminowe dłużne papiery wartościowe dają posiadaczowi a) bezwarunkowe prawo do ustalonego dochodu pieniężnego lub ustalonego w umowie zmiennego dochodu pieniężnego (gdzie płatności odsetek są niezależne od przychodów dłużnika); oraz b) bezwarunkowe prawo do ustalonej kwoty tytułem spłaty kapitału w określonym terminie lub terminach.
Zapisanie transakcji w bilansie płatniczym następuje w momencie zarejestrowania przez wierzyciela lub dłużnika należności lub zobowiązań w ich księgach. Transakcje zapisuje się według rzeczywistej otrzymanej lub zapłaconej ceny, pomniejszonej o prowizje i wydatki. Dlatego w przypadku papierów wartościowych z kuponami odsetkowymi uwzględnia się odsetki narosłe od ostatniej płatności odsetkowej, a w przypadku papierów wartościowych emitowanych z dyskontem - odsetki zakumulowane od czasu emisji. Uwzględnienie narosłych odsetek jest wymagane zarówno w przypadku rachunku finansowego bilansu płatniczego, jak i MPI; zapisom tym powinny odpowiadać zapisy kompensujące na odpowiednich rachunkach dochodów.
Pochodny instrument finansowy jest to instrument finansowy powiązany z innym określonym instrumentem finansowym, wskaźnikiem lub towarem, poprzez które można samoistnie obracać określonym ryzykiem finansowym (takim jak ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko zmian cen papierów udziałowych i towarów, ryzyko kredytowe itp.) na rynkach finansowych. Kategoria ta wykazywana jest odrębnie od innych kategorii, ponieważ wiąże się ona z przeniesieniem ryzyka, a nie dostarczeniem środków lub innych zasobów. W przeciwieństwie do innych kategorii funkcjonalnych finansowe instrumenty pochodne nie generują dochodów pierwotnych. Przepływy netto powiązane z odsetkowymi instrumentami pochodnymi są zapisywane jako finansowe instrumenty pochodne, nie jako dochód z inwestycji. Transakcje i pozycje w finansowych instrumentach pochodnych ujmuje się odrębnie od wartości pozycji bazowych, z którymi są one powiązane. W przypadku opcji rejestruje się całą premię (tj. cenę zakupu/sprzedaży opcji i opłatę manipulacyjną). Zwrotne depozyty zabezpieczające obejmują gotówkę lub inne zabezpieczenie złożone w celu ochrony partnera transakcji przed ryzykiem niewykonania zobowiązań. Są one klasyfikowane jako depozyty w pozycji »pozostałe inwestycje« (jeżeli zobowiązania dłużnika są zaliczane do szerokiego pieniądza) lub w pozycji »inne kwoty do otrzymania/zapłacenia«. Niepodlegające zwrotowi depozyty zabezpieczające (zwane także zmiennymi depozytami zabezpieczającymi) pomniejszają zobowiązanie finansowe powstałe w związku z instrumentem pochodnym, dlatego są one klasyfikowane jako transakcje finansowymi instrumentami pochodnymi.
Wycena finansowych instrumentów pochodnych dokonywana jest na zasadzie bieżącej aktualizacji rynkowej (marked- to-market). Zmiany cen instrumentów pochodnych wykazuje się jako zyski lub straty z tytułu posiadania aktywów (aktualizacje wyceny w wyniku innych zmian cen). Zapisanie transakcji w finansowych instrumentach pochodnych następuje w momencie zarejestrowania przez wierzyciela lub dłużnika należności lub zobowiązań w ich księgach. Z uwagi na problemy praktyczne związane z wyodrębnieniem przepływów aktywów i pasywów dla niektórych instrumentów pochodnych wszystkie transakcje dotyczące finansowych instrumentów pochodnych rejestrowane są w bilansie płatniczym strefy euro w ujęciu netto. W statystyce MPI aktywne i pasywne pozycje finansowych instrumentów pochodnych wykazywane są w ujęciu brutto, z wyjątkiem finansowych instrumentów pochodnych zaliczanych do aktywów rezerwowych, które wykazywane są w ujęciu netto. Ze względów praktycznych wbudowanych instrumentów pochodnych nie wykazuje się odrębnie od instrumentu bazowego, z którym są one powiązane.
Pracownicze opcje na akcje to opcje na zakup udziałów kapitałowych danej spółki oferowane jej pracownikom jako forma wynagrodzenia. Opcje na akcje przyznawane pracownikom, które mogą być przedmiotem obrotu na rynkach finansowych bez ograniczeń, klasyfikuje się jako finansowe instrumenty pochodne.
Pozostałe inwestycje to kategoria rezydualna, która obejmuje pozycje i transakcje nieuwzględnione w inwestycjach bezpośrednich, inwestycjach portfelowych, finansowych instrumentach pochodnych i pracowniczych opcjach na akcje oraz aktywach rezerwowych. W zakresie, w jakim poniższe kategorie aktywów i pasywów finansowych nie zostały włączone do inwestycji bezpośrednich lub aktywów rezerwowych, pozostałe inwestycje obejmują:
W przypadku kredytów i pożyczek, depozytów i innych kwot do otrzymania/zapłacenia sprzedawanych z dyskontem wartości transakcji zapisywane w rachunku finansowym mogą różnić się od wartości nominalnych zapisywanych w MPI. Różnice te rejestruje się jako aktualizacje wyceny w wyniku innych zmian cen.
6.4.1. POZOSTAŁE UDZIAŁY KAPITAŁOWE
Pozostałe udziały kapitałowe obejmują udziały w formie innej niż papiery wartościowe, stąd nie są one zaliczane do inwestycji portfelowych. Udział w kapitale niektórych organizacji międzynarodowych nie przyjmuje formy papierów wartościowych i w związku z tym jest klasyfikowany jako pozostałe udziały kapitałowe.
6.4.2. GOTÓWKA I DEPOZYTY
Gotówka i depozyty obejmują pieniądz w obiegu i depozyty. Depozyty są standaryzowanymi niezbywalnymi umowami oferowanymi zazwyczaj przez instytucje przyjmujące depozyty, pozwalającymi na złożenie, a następnie wycofanie zmiennej kwoty pieniężnej przez wierzyciela. Depozyty obejmują zwykle gwarancję dłużnika do zwrotu kapitału inwestorowi.
Rozróżnienie pomiędzy »kredytami i pożyczkami« a »gotówką i depozytami« zależy od charakterystyki kredytobiorcy. Oznacza to, że po stronie aktywnej środki pożyczone przez sektor posiadający pieniądz będący rezydentem bankom będącym nierezydentami należy wykazać jako »depozyty«, natomiast środki pożyczone przez sektor posiadający pieniądz będący rezydentem instytucjom niebankowym (tj. jednostkom instytucjonalnym innym niż banki) będącym nie- rezydentami należy wykazać jako »kredyty i pożyczki«. Po stronie pasywnej środki pożyczone przez instytucje nieban- kowe będące rezydentami, tj. niemonetarne instytucje finansowe, są zawsze wykazywane jako »kredyty i pożyczki«. Rozróżnienie to oznacza również, że wszystkie transakcje pomiędzy monetarnymi instytucjami finansowymi będącymi rezydentami a bankami będącymi nierezydentami klasyfikowane są jako »depozyty«.
6.4.3. KREDYTY I POŻYCZKI
Kredyty i pożyczki są aktywami finansowymi, które:
6.4.4. SYSTEMY UBEZPIECZENIOWE, EMERYTALNO-RENTOWE I STANDARYZOWANYCH GWARANCJI
Kategoria ta obejmuje:
6.4.5. KREDYTY HANDLOWE I ZALICZKI
Kredyty handlowe i zaliczki to należności finansowe powstające z tytułu bezpośredniego udzielenia kredytu przez dostawców towarów i usług ich klientom oraz płatności zaliczkowe za prace niezakończone lub planowane, w formie przedpłaty dokonywanej przez klientów na poczet jeszcze niedostarczonych towarów lub niezrealizowanych usług. Kredyty handlowe i zaliczki powstają, gdy płatność za towary lub usługi nie następuje jednocześnie ze zmianą własności towaru lub świadczeniem usługi.
6.4.6. INNE KWOTY DO OTRZYMANIA/ZAPŁACENIA
Kategoria ta obejmuje kwoty do otrzymania lub zapłacenia nieuwzględnione w kategorii »kredyty handlowe i zaliczki« lub »inne instrumenty«. Obejmuje ona aktywa finansowe i zobowiązania powstające jako odpowiedniki transakcji w przypadku, gdy zachodzi różnica w czasie między tymi transakcjami a płatnościami z ich tytułu. Inne kwoty do otrzymania/zapłacenia obejmują zobowiązania z tytułu podatków, zakupu i sprzedaży papierów wartościowych, opłaty z tytułu pożyczek papierów wartościowych, opłaty z tytułu pożyczek w złocie, wynagrodzenia, dywidendy oraz składki na ubezpieczenie społeczne, które zostały już naliczone, ale jeszcze nie zostały zapłacone.
6.4.7. ALOKACJA SPECJALNYCH PRAW CIĄGNIENIA (SDR)
Alokację SDR-ów na rzecz członków MFW wykazuje się jako zobowiązanie zaciągnięte przez otrzymującego w pozycji »SDR« w pozostałych inwestycjach, z odpowiadającym im zapisem w pozycji »SDR« w aktywach rezerwowych.
Aktywa rezerwowe są aktywami zagranicznymi, które są łatwo dostępne i kontrolowane przez władze monetarne na potrzeby finansowania bilansu płatniczego, interwencji na rynku walutowym mających na celu wpływanie na kurs walutowy oraz inne podobne potrzeby (takie jak utrzymywanie zaufania do waluty i gospodarki czy wykorzystanie jako podstawa dla zaciągania kredytów za granicą). Aktywa rezerwowe muszą być aktywami w walutach obcych, należnościami od nierezydentów i aktywami, które istnieją w rzeczywistości. Kategoria ta nie obejmuje aktywów potencjalnych. Pojęciami, które mają podstawowe znaczenie dla kategorii aktywów rezerwowych, są pojęcia »kontroli« i »dostęp- ności do wykorzystania« przez władze monetarne.
Aktywa rezerwowe strefy euro składają się z aktywów rezerwowych Eurosystemu, tj. aktywów rezerwowych EBC oraz aktywów rezerwowych krajowych banków centralnych (KBC) strefy euro.
Aktywa rezerwowe muszą: (i) znajdować się pod skuteczną kontrolą władz monetarnych Eurosystemu, tj. EBC lub KBC strefy euro; oraz (ii) być bardzo płynnymi, zbywalnymi i wiarygodnymi należnościami Eurosystemu od rezydentów spoza strefy euro, nominowanymi w walutach wymienialnych innych niż euro, złocie monetarnym, transzy rezerwowej w MFW lub SDR-ach.
Definicja ta w sposób jednoznaczny wyklucza możliwość traktowania należności walutowych od rezydentów strefy euro oraz należności w euro jako aktywów rezerwowych, zarówno na poziomie krajowym, jak i na poziomie strefy euro. Podobnie, zgodnie z postanowieniami instytucjonalnymi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, w definicji aktywów rezerwowych strefy euro nie mieszczą się pozycje walutowe sektora rządowego szczebla centralnego lub ministerstw finansów.
Aktywa rezerwowe EBC tworzone są zgodnie z art. 30 Statutu Europejskiego Systemu Banków Centralnych, w związku z czym uważa się je za pozostające pod bezpośrednią skuteczną kontrolą EBC. Dopóki nie nastąpi dalsze przeniesienie własności, aktywa rezerwowe utrzymywane przez KBC uznaje się za pozostające pod ich bezpośrednią i skuteczną kontrolą i traktuje jako aktywa rezerwowe danego KBC.
Rezerwy Eurosystemu prezentowane są w ujęciu brutto, bez pomniejszania o zobowiązania związane z rezerwami, z wyjątkiem aktywów rezerwowych zawartych w podkategorii »finansowe instrumenty pochodne«, które rejestruje się w ujęciu netto. Do wyceny stosuje się ceny rynkowe, a mianowicie:
Pogląd, iż inne płynne aktywa w walutach obcych, nieuwzględnione w pozycji »aktywa rezerwowe« statystyki bilansu płatniczego i międzynarodowej pozycji inwestycyjnej, również mogą być ważnym wskaźnikiem zdolności danego kraju do wywiązywania się ze zobowiązań walutowych, zyskał szerszą akceptację i został przyjęty przez MFW w »Spe- cjalnym standardzie rozpowszechniania danych« (Special Data Dissemination Standard, SDDS). W celu obliczenia płynnych aktywów w walutach obcych należy uzupełnić dane dotyczące rezerw brutto o informacje na temat innych aktywów w walutach obcych i pasywów związanych z rezerwami. Miesięczne dane dotyczące aktywów rezerwowych (brutto) Eurosystemu są więc uzupełniane o informacje na temat pozostałych aktywów w walutach obcych oraz przewidywanych i warunkowych krótkoterminowych obciążeniach (netto) aktywów rezerwowych brutto w podziale według terminów wymagalności. Ponadto wymagany jest również, w terminie trzech miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, podział walutowy aktywów rezerwowych brutto na nominowane w SDR-ach (kwota ogółem) i innych walutach (kwota ogółem).
6.5.1. ZŁOTO MONETARNE
Złoto monetarne to złoto, do którego tytuł posiadają władze monetarne (lub inne podmioty podlegające skutecznej kontroli władz monetarnych) i które jest utrzymywane jako aktywo rezerwowe. Złoto monetarne obejmuje złoto kruszcowe oraz rachunki złota niealokowanego prowadzone przez nierezydentów, które dają prawo żądania dostarczenia złota.
Zasoby złota monetarnego powinny pozostawać niezmienione we wszystkich odwracalnych transakcjach w złocie (swapy, operacje z przyrzeczeniem odkupu, kredyty i depozyty).
6.5.1.1. Złoto kruszcowe może mieć postać monet, wlewek lub sztab o zawartości czystego złota przynajmniej 995/1 000, w tym złota kruszcowego na rachunkach złota alokowanego.
6.5.1.2. Rachunki złota niealokowanego stanowią należność w złocie od podmiotu prowadzącego rachunek. W przypadku tych rachunków podmiot je prowadzący posiada tytuł do fizycznego złota alokowanego i przyznaje posiadaczom rachunków należność nominowaną w złocie. Rachunki złota niealokowanego niezaliczone do złota monetarnego zalicza się do pozostałych inwestycji jako gotówkę i depozyty.
6.5.2. SDR
SDR-y to zagraniczne aktywa rezerwowe tworzone przez MFW i przydzielane jego członkom dla uzupełnienia posiadanych przez nich oficjalnych aktywów rezerwowych. SDR-y mogą należeć wyłącznie do władz monetarnych krajów członkowskich MFW oraz ograniczonej liczby międzynarodowych instytucji finansowych, które są ich uprawnionymi posiadaczami.
6.5.3. TRANSZA REZERWOWA W MFW
Jest to suma:
6.5.4. INNE AKTYWA REZERWOWE
Inne aktywa rezerwowe obejmują gotówkę i depozyty, papiery wartościowe, finansowe instrumenty pochodne i inne należności. Depozyty obejmują depozyty dostępne na żądanie. Papiery wartościowe obejmują płynne i zbywalne udziałowe i dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez nierezydentów, w tym akcje lub jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych. Finansowe instrumenty pochodne zalicza się do aktywów rezerwowych wyłącznie jeżeli instrumenty pochodne odnoszące się do zarządzania aktywami rezerwowymi są integralnie związane z wyceną takich aktywów. Inne należności obejmują kredyty udzielone instytucjom niebankowym będącym nierezydentami, długoterminowe kredyty w rachunku powierniczym MFW oraz inne aktywa finansowe nieuwzględnione gdzie indziej, ale spełniające definicję aktywów rezerwowych.
PRZEKAZYWANIE DANYCH EUROPEJSKIEMU BANKOWI CENTRALNEMU
W celu zapewnienia właściwego funkcjonowania systemu przekazywania danych KBC mają obowiązek przestrzegania poniższych zaleceń.
W razie wprowadzania korekt dotyczących jedynie podzbioru kluczy szeregów, zasady zatwierdzania stosuje się do całego przekazu.
MONITOROWANIE STATYSTYCZNYCH METOD SPORZĄDZANIA DANYCH
Księga bilansu płatniczego zawiera szczegółowe opisy metod sporządzania danych oraz stosowanych pojęć i definicji, jak również informacje dotyczące odstępstw od ustalonej metodologii statystyki bilansu płatniczego i międzynarodowej pozycji inwestycyjnej.
Księga bilansu płatniczego jest regularnie aktualizowana w ścisłej współpracy z państwami członkowskimi.
ZBIERANIE DANYCH DOTYCZĄCYCH INWESTYCJI PORTFELOWYCH
Za kluczową dla funkcjonowania systemów zbierania danych uważa się dostępność i jakość scentralizowanej bazy danych papierów wartościowych (zwanej dalej "SBDPW").
Docelowy zakres określa się następująco: stany papierów wartościowych przekazywane krajowym odbiorcom na bazie zagregowanej, tj. bez użycia standardowych kodów (ISIN lub podobnych), nie mogą przekroczyć 15 % stanów inwestycji portfelowych (aktywów i pasywów) ogółem. Ta wartość progowa powinna być stosowana jako wskazówka do oceny wielkości systemów państw członkowskich. Aby umożliwić sporządzanie statystyki z danych gromadzonych "papier po papierze", SBDPW powinna obejmować wystarczającą liczbę papierów wartościowych inwestycji portfelowych na całym świecie.
Stany dla aktywów i pasywów inwestycji portfelowych w ramach międzynarodowej pozycji inwestycyjnej sporządzane są wyłącznie na podstawie danych o stanach.
Systemy gromadzenia danych dotyczących inwestycji portfelowych w strefie euro zgodne są z jednym z modeli przedstawionych w poniższej tabeli:
Obowiązujące modele zbierania danych dotyczących inwestycji portfelowych
| - Miesięczne stany [p-p-p] + miesięczne transakcje [p-p-p] |
| - Kwartalne stany [p-p-p] + miesięczne transakcje [p-p-p] |
| - Miesięczne stany [p-p-p] + wyliczone miesięczne transakcje [p-p-p] |
| - Kwartalne stany [p-p-p] + miesięczne transakcje [zagregowane] |
Uwagi: "p-p-p" = zbieranie danych "papier po papierze";
"wyliczone transakcje" = różnica stanów (skorygowana o zmiany kursów walutowych, cen i inne określone zmiany ilościowe).
- dodany przez art. 1 pkt 1 wytycznych nr (UE) 2016/231 z dnia 26 listopada 2015 r. (Dz.U.UE.L.2016.41.28) zmieniających nin. wytyczne z dniem 1 czerwca 2016 r.
- zmieniony przez art. 1 pkt 1 wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/1151 z dnia 2 sierpnia 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.209.2) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 1 marca 2021 r.
- zmieniony przez art. 1 pkt 4 lit. a wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/1151 z dnia 2 sierpnia 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.209.2) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 1 marca 2021 r.
- zmieniony przez art. 1 pkt 1 wytycznych nr EBC/2020/52 (1554/2020) z dnia 14 października 2020 r. (Dz.U.UE.L.2020.354.26) zmieniających nin. wytyczne z dniem 1 lipca 2021 r.
- zmieniony przez art. 1 pkt 4 lit. b wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/1151 z dnia 2 sierpnia 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.209.2) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 1 marca 2021 r.
- zmieniony przez art. 1 pkt 3 wytycznych nr EBC/2022/23 (2022/747) z dnia 5 maja 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.137.177) zmieniających nin. wytyczne z dniem 16 maja 2022 r.
- zmieniony przez art. 1 pkt 5 wytycznych nr (UE) 2016/231 z dnia 26 listopada 2015 r. (Dz.U.UE.L.2016.41.28) zmieniających nin. wytyczne z dniem 1 czerwca 2016 r.
- zmieniony przez art. 1 pkt 5 wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/1151 z dnia 2 sierpnia 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.209.2) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 1 marca 2021 r.
- zmieniony przez art. 1 pkt 5 wytycznych nr EBC/2022/23 (2022/747) z dnia 5 maja 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.137.177) zmieniających nin. wytyczne z dniem 16 maja 2022 r.
- zmieniony przez art. 1 wytycznych nr EBC/2013/25 (2013/458/UE) z dnia 30 lipca 2013 r. (Dz.U.UE.L.2013.247.38) zmieniających nin. wytyczne z dniem 1 czerwca 2014 r.
- zmieniony przez art. 1 pkt 5 wytycznych nr (UE) 2016/231 z dnia 26 listopada 2015 r. (Dz.U.UE.L.2016.41.28) zmieniających nin. wytyczne z dniem 1 czerwca 2016 r.
- zmieniony przez art. 1 pkt 5 wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/1151 z dnia 2 sierpnia 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.209.2) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 1 marca 2021 r.
- zmieniony przez art. 1 pkt 5 wytycznych nr EBC/2022/23 (2022/747) z dnia 5 maja 2022 r. (Dz.U.UE.L.2022.137.177) zmieniających nin. wytyczne z dniem 16 maja 2022 r.
- zmieniony przez art. 1 wytycznych nr EBC/2013/25 (2013/458/UE) z dnia 30 lipca 2013 r. (Dz.U.UE.L.2013.247.38) zmieniających nin. wytyczne z dniem 1 czerwca 2014 r.
- zmieniony przez art. 1 pkt 3 wytycznych nr EBC/2020/52 (1554/2020) z dnia 14 października 2020 r. (Dz.U.UE.L.2020.354.26) zmieniających nin. wytyczne z dniem 1 lipca 2021 r.
- zmieniony przez art. 1 wytycznych nr EBC/2024/21 (2024/2148) z dnia 23 lipca 2024 r. (Dz.U.UE.L.2024.2148) zmieniających nin. wytyczne z dniem 1 września 2024 r.
Senat nie zgodził się w czwartek na zniesienie obowiązku zawierania umów o pracę z cudzoziemcami będącymi pracownikami tymczasowymi przez agencje pracy tymczasowej, ale umożliwił agencjom zawieranie umów cywilnoprawnych. Senatorowie zdecydowali natomiast o skreśleniu przepisu podnoszącego kary grzywny dla pracodawców przewidziane w kodeksie pracy. W głosowaniu przepadła też poprawka Lewicy podnosząca z 2 tys. zł do 10 tys. zł kary grzywny, jakie w postępowaniu mandatowym może nałożyć Państwowa Inspekcja Pracy.
Grażyna J. Leśniak 13.03.2025
Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej nie zgodziło się na usunięcie z ustawy o zatrudnianiu cudzoziemców przepisu podnoszącego w kodeksie pracy kary dla pracodawców. Senacka Komisja Rodziny, Polityki Senioralnej i Społecznej zaakceptowała we wtorek jedynie poprawki Biura Legislacyjnego Senatu do tej ustawy. Nie można jednak wykluczyć, że na posiedzeniu Senatu inni senatorowie przejmą poprawki zgłaszane przez stronę pracodawców.
Grażyna J. Leśniak 11.03.2025
Podczas ostatniego posiedzenia Sejmu, ku zaskoczeniu zarówno przedsiębiorców, jak i części posłów koalicji rządzącej, Lewica w ostatniej chwili „dorzuciła” do ustawy o warunkach dopuszczalności powierzania pracy cudzoziemcom poprawki zaostrzające kary za naruszanie przepisów prawa pracy - m.in. umożliwiające orzeczenie kary ograniczenia wolności. Jednocześnie zignorowano postulaty organizacji pracodawców, mimo wcześniejszych zapewnień rządu o ich poparciu.
Grażyna J. Leśniak 27.02.2025
Już nie 30 tys. zł, a 50 tys. zł ma grozić maksymalnie pracodawcy, który zawrze umowę cywilnoprawną, choć powinien - umowę o pracę. Podobnie temu, który nie wypłaca w terminie wynagrodzenia za pracę lub innego świadczenia przysługującego pracownikowi albo uprawnionemu do tego świadczenia członkowi jego rodziny. A jeśli nie wypłaca przez okres co najmniej 3 miesięcy, to kara ma wynieść nawet 60 tys. złotych - zdecydował Sejm, przyjmując poprawkę Lewicy, zmieniającą Kodeks pracy w... ustawie dotyczącej cudzoziemców.
Grażyna J. Leśniak 25.02.2025
500 zł zarobi członek obwodowej komisji wyborczej w wyborach Prezydenta RP, 600 zł - zastępca przewodniczącego, a 700 zł przewodniczący komisji wyborczej – wynika z uchwały Państwowej Komisji Wyborczej. Jeżeli odbędzie się ponownie głosowanie, zryczałtowana dieta wyniesie 75 proc. wysokości diety w pierwszej turze. Termin zgłaszania kandydatów na członków obwodowych komisji wyborczych mija 18 kwietnia
Robert Horbaczewski 20.01.2025
1 stycznia 2025 r. weszły w życie liczne zmiany podatkowe, m.in. nowe definicje budynku i budowli w podatku od nieruchomości, JPK CIT, globalny podatek wyrównawczy, PIT kasowy, zwolnienie z VAT dla małych firm w innych krajach UE. Dla przedsiębiorców oznacza to często nowe obowiązki sprawozdawcze i zmiany w systemach finansowo-księgowych. Firmy muszą też co do zasady przeprowadzić weryfikację nieruchomości pod kątem nowych przepisów.
Monika Pogroszewska 02.01.2025| Identyfikator: | Dz.U.UE.L.2012.65.1 |
| Rodzaj: | Wytyczne |
| Tytuł: | Wytyczne EBC/2011/23 (2012/120/UE) w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej Europejskiego Banku Centralnego w zakresie statystyki zagranicznej (EBC/2011/23) (wersja przekształcona) |
| Data aktu: | 09/12/2011 |
| Data ogłoszenia: | 03/03/2012 |
| Data wejścia w życie: | 01/06/2014, 01/03/2012 |
