Najbliższe terminy w sprawozdawczości


20 lutego - termin złożenia przez zarząd j.s.t. do RIO:

- rocznego sprawozdania z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego – Rb-27S;
- rocznego sprawozdania z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego – Rb-28S;
- rocznego sprawozdania o stanie środków na rachunkach bankowych jednostek samorządu terytorialnego – Rb-ST;
- rocznego sprawozdania z wykonania dochodów podatkowych gminy/miasta na prawach powiatu – Rb-PDP;
- kwartalnego sprawozdania (za IV kwartał) o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego – Rb-NDS;
- rocznego sprawozdania z wykonania planów finansowych samorządowych zakładów budżetowych– Rb-30S;
- rocznego sprawozdania z wykonania dochodów i wydatków na rachunku, o którym mowa w art. 223 ust. 1 o ustawy o finansach publicznych – Rb-34S.
RIO otrzymuje sprawozdania w formie dokumentu i w formie elektronicznej
(z wykorzystaniem aplikacji BeSTi@).

Przekazywanie wyłącznie w formie elektronicznej, jest możliwe tylko wtedy, gdy autentyczność pochodzenia sprawozdań i integralność ich treści będą zagwarantowane bezpiecznym podpisem elektronicznym w rozumieniu ustawy z dnia 18 września 2001 r. o podpisie elektronicznym (Dz.U. j.t. z 2013 r., poz. 262), weryfikowanym za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu.

Nie dotyczy Rb-PDP, które należy przekazać w formie dokumentu i formie elektronicznej na dotychczasowych zasadach.


22 lutego - termin złożenia przez zarząd j.s.t. do RIO miesięcznych sprawozdań za styczeń 2014 r.:

- z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego – Rb-27S;
- z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego – Rb-28S;
RIO otrzymuje sprawozdania wyłącznie w formie elektronicznej z wykorzystaniem aplikacji BeSTi@.


23 lutego - termin złożenia przez zarząd j.s.t. do RIO:

- kwartalnego sprawozdania (za IV kwartał) o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji – Rb-Z;
- rocznego sprawozdania uzupełniającego o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych – Rb-UZ;
- kwartalnego sprawozdania (za IV kwartał) o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych – Rb-N;
- rocznego sprawozdania uzupełniającego o stanie należności z tytułu papierów wartościowych według wartości księgowej – Rb-UN.

RIO otrzymuje sprawozdania wyłącznie w formie elektronicznej z wykorzystaniem aplikacji BeSTi@.


25 lutego - termin złożenia przez zarząd j.s.t. do RIO (w zakresie jednostek posiadających osobowość prawną oraz pozostałych jednostek) na nowych drukach wynikających z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 października 2013 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych (Dz. U. z 2013 r. poz. 1344):

- kwartalnego sprawozdania za IV kwartał o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji – Rb-Z;
rocznego sprawozdania uzupełniającego o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych – Rb-UZ;
- kwartalnego sprawozdania za IV kwartał o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych – Rb-N;
- rocznego sprawozdania uzupełniającego o stanie należności z tytułu papierów wartościowych według wartości księgowej – Rb-UN.
RIO otrzymuje sprawozdania w formie dokumentu i w formie elektronicznej.

Przekazywanie wyłącznie w formie elektronicznej, jest możliwe tylko wtedy, gdy zostaną one opatrzone bezpiecznym podpisem elektronicznym lub podpisem potwierdzonym profilem zaufanym ePUAP, o którym mowa w ustawie z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów realizujących zadania publiczne (Dz. U. z 2013 r. poz. 235) i przekazane na elektroniczną skrzynkę podawczą, o której mowa w tej ustawie.

Więcej: http://rio.opole.pl/