Pytanie
Czy w PIT-36L część D poz. 28 f "należna zaliczka" należy wpisać sumę wpłaconych dotychczas zaliczek na podatek dochodowy za okres styczeń-październik 2011 r. w kwocie 91934 zł, tj. za listopad wyszła należna zaliczka 0 zł, a za grudzień też 0 zł, gdyż faktycznie obliczona będzie płatna przy złożeniu rozliczenia rocznego czy też 102041 zł (91934 10107 zł, które wyszło faktycznie za grudzień przy obliczaniu)?
Czy w PIT-36L część M poz. 1 04 (grudzień) należy wpisać należną zaliczkę w kwocie 10.107 zł, która wyszła faktycznie za grudzień, czy też wpisać 0 zł, jako że za listopad wyszła zaliczka 0 zł to i taka była w grudniu (w związku przepisem podatkowym, że zaliczka za grudzień jest płatna w wysokości zaliczki za listopad do 20 grudnia 2011 r.)?
Proszę o odpowiedź na podstawie podanego przykładu:
- dochód - 550.251 zł
- podatek obliczony wg stawki 19% 104.547,69 zł
- składki na ubezpieczenie zdrowotne: 2506,30 zł
- suma zaliczek dotychczas wpłaconych przez podatnika: 91.934 zł
- zaliczka za grudzień 2011 r. - 10.107 zł