Pytanie
Spółka cywilna (VAT, PKPiR) prowadzi roboty budowlano-montażowe w zakresie instalacji centralnego ogrzewania w Niemczech. Ich klientem jest osoba prywatna. Dowiedziano się, że na potrzeby takich zleceń spółka musi wystąpić o nadanie numeru identyfikacji podatkowej w Niemczech, co też uczyniła. W chwili zakończenia pracy, spółka wystawiła fakturę z 19% podatkiem VAT, jaki obowiązuje na terenie Niemiec. Dowiedziano się również, jest możliwość nie płacenia podatku VAT w Niemczech do kwoty 17.500 euro obrotu, ale spółka zrezygnowała z tego przywileju i podatek VAT zostanie wpłacony do niemieckiego urzędu skarbowego.
Czy dla polskiego opodatkowania spółka ma uwzględnić przychód netto, bez niemieckiego podatku VAT?
Czy opłacony 19% VAT należny w Niemczech jest kosztem uzyskania przychodu w Polsce?