Projektowana regulacja określa kolejność umarzania środków zgromadzonych na rachunku w OFE, poczynając od jednostek zapisanych na rachunku członka OFE najwcześniej ( par. 4 ust. 5 projektu rozporządzenia). W przypadku przekazywania środków odpowiadających wartości wszystkich umorzonych jednostek rozrachunkowych, w związku z ukończeniem przez daną osobę wieku emerytalnego, OFE informuje dodatkowo ZUS o umorzeniu wszystkich jednostek rozrachunkowych pozostających na rachunku członka OFE ( par. 5 ust. 2 projektu rozporządzenia). Natomiast w przypadku zmiany OFE przez członka funduszu, będącego w wieku o l0 lat niższym od wieku emerytalnego, nowy OFE zostanie poinformowany przez ZUS, w dniu dokonania zmiany OFE w Centralnym Rejestrze Członków OFE ( par. 3 ust. 2 projektu rozporządzenia), a pierwsze przekazanie środków przez nowy fundusz nastąpi, poczynając od środków podlegających przekazaniu za miesiąc, w którym ZUS dokonał zmiany w Centralnym Rejestrze Członków OFE ( par. 4 ust. 6 projektu rozporządzenia).

 

Zmiany w prawie od 1 września 2024 r.>>

 

Zgodnie ze zmienionym brzmieniem art. 100c ust. 1 ustawy o OFE Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) jest obowiązany informować otwarty fundusz o obowiązku przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu na fundusz emerytalny Fundusz Ubezpieczeń Społecznych (FUS) w związku:

  1. z osiągnięciem przez ubezpieczonego wieku niższego o 10 lat od wieku emerytalnego, o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (Dz. U. z 2023 r. poz. 1251, z późn. zm.);
  2. ze złożeniem przez ubezpieczonego wniosku o emeryturę, o której mowa w art. 88a ust. 1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. – Karta Nauczyciela (Dz. U. z 2024 r. poz. 986). Jednocześnie dodano w art. 100c ustawy o OFE ust. 2a, zgodnie z którym w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2 ustawy o OFE (złożenie przez ubezpieczonego wniosku o emeryturę, o której mowa w art. 88a ust. 1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. – Karta Nauczyciela), umorzeniu podlegają wszystkie jednostki rozrachunkowe zgromadzone na rachunku członka otwartego funduszu. Zmianie uległ również art.100c ust. 3 ustawy o OFE, w którego pkt 1 lit. b zawarto upoważnienie dla Rady Ministrów do określenia, w drodze rozporządzenia, terminów, sposobu i trybu informowania przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych otwartego funduszu o obowiązku przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu na fundusz emerytalny FUS w związku ze złożeniem przez ubezpieczonego wniosku o emeryturę, o której mowa w art. 88a ust. 1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. – Karta Nauczyciela. Projektowana regulacja określa terminy, sposób i tryb:
  3. informowania przez ZUS otwartego funduszu emerytalnego (OFE) o obowiązku przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka OFE na fundusz emerytalny FUS, w związku z ukończeniem przez ubezpieczonego wieku niższego o 10 lat od wieku emerytalnego, o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych lub ze złożeniem przez ubezpieczonego wniosku o emeryturę, o której mowa w art. w art. 88a ust.1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. – Karta Nauczyciela;
  4. umarzania jednostek rozrachunkowych zgromadzonych na rachunku członka OFE;
  5. informowania przez OFE ZUS o okresach, za które umorzono jednostki rozrachunkowe;
  6. dokonywania rozliczeń między ZUS a OFE wynikających z obowiązku przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka OFE na fundusz emerytalny FUS. Zgodnie z projektowaną regulacją, ZUS do 10. dnia każdego miesiąca, informuje OFE o ubezpieczonych będących członkami tego funduszu emerytalnego, którzy w danym miesiącu ukończyli lub ukończą wiek niższy o l0 lat od wieku emerytalnego ( par. 3 ust. l projektu rozporządzenia). Natomiast do piątego dnia miesiąca ZUS informuje OFE o ubezpieczonych będących członkami tego funduszu, którzy złożyli w miesiącu poprzedzającym ten miesiąc, wniosek o emeryturę, o której mowa w art. 88a ust.1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. – Karta Nauczyciela ( par. 3 ust. 3 projektu rozporządzenia). Zgodnie z par. 3 ust. 4 projektu rozporządzenia informacja przekazywana w postaci elektronicznej będzie zawierać następujące dane dotyczące członka OFE:
  7. imiona i nazwisko;
  8. datę urodzenia;
  9. numer PESEL, a w przypadku gdy członkowi OFE nie nadano numeru PESEL – serię i numer dowodu osobistego albo paszportu;
  10. datę zaprzestania odprowadzania do OFE składek, o których mowa w art. 22 ust. 3 pkt l lit. a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2024 r. poz. 497, z późn. zm.). Piątego dnia roboczego miesiąca, następującego po otrzymaniu informacji z ZUS, OFE jest zobligowany do umorzenia, określonej zgodnie z art. 100c ust. 2 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, liczby jednostek rozrachunkowych ( par. 4 ust. 1 projektu rozporządzenia). Piątego dnia roboczego miesiąca, w którym ubezpieczony kończy wiek emerytalny, OFE jest zobligowany do umorzenia wszystkich jednostek rozrachunkowych pozostających na rachunku tej osoby ( par. 4 ust. 2 projektu rozporządzenia). W przypadku poinformowania funduszu emerytalnego o złożeniu wniosku o emeryturę, o której mowa w art. 88a ust.1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. – Karta Nauczyciela, OFE, dziesiątego dnia roboczego miesiąca, umarza wszystkie jednostki rozrachunkowe pozostające na rachunku członka tego funduszu, zgodnie z art. 100c ust. 2a ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych ( par. 4 ust. 3 projektu rozporządzenia). Przekazanie środków odpowiadające wartości umorzonych jednostek rozrachunkowych przez OFE na rachunek bankowy wskazany przez ZUS nastąpi w terminie dwóch dni roboczych od dnia umorzenia ( par. 4 ust. 4 projektu rozporządzenia). Wraz z przekazaniem środków, w tym samym terminie (dwóch dni roboczych od dnia umorzenia) OFE jest obowiązany do przekazania do ZUS informacji ( par. 5 ust. l projektu rozporządzenia) o:
  11. danych członka OFE, w tym imionach i nazwisku, dacie urodzenia, numerze PESEL, a w przypadku gdy członkowi OFE nie nadano numeru PESEL – serii i numerze dowodu osobistego albo paszportu;
  12. wartości przekazanych środków w podziale na okresy, za które umorzono jednostki rozrachunkowe. Projektowana regulacja określa kolejność umarzania środków zgromadzonych na rachunku w OFE, poczynając od jednostek zapisanych na rachunku członka OFE najwcześniej ( par. 4 ust. 5 projektu rozporządzenia). W przypadku przekazywania środków odpowiadających wartości wszystkich umorzonych jednostek rozrachunkowych, w związku z ukończeniem przez daną osobę wieku emerytalnego, OFE informuje dodatkowo ZUS o umorzeniu wszystkich jednostek rozrachunkowych pozostających na rachunku członka OFE ( par. 5 ust. 2 projektu rozporządzenia).

 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Linki w tekście artykułu mogą odsyłać bezpośrednio do odpowiednich dokumentów w programie LEX. Aby móc przeglądać te dokumenty, konieczne jest zalogowanie się do programu. Dostęp do treści dokumentów w programie LEX jest zależny od posiadanych licencji.