Czy jeżeli podatnik chce sprzedać towar z załącznika 11 osobie fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą, który korzysta ze zwolnienia na podstawie art. 113 u.p.t.u., możemy zastosować procedurę odwrotnego obciążenia?

Pytanie Jesteśmy czynnym podatkiem VAT, zakupiliśmy towary wymienione w załączniku nr 11 u.p.t.u., ich dostawca jest czynnym podatnikiem VAT....

Pytanie

Jesteśmy czynnym podatkiem VAT, zakupiliśmy towary wymienione w załączniku nr 11 u.p.t.u., ich dostawca jest czynnym podatnikiem VAT. Obowiązek rozliczenia podatku VAT spoczywa na nas. Na podstawie otrzymanej faktury (nie wystawialiśmy faktury wewnętrznej) ujęliśmy w księgach VAT należny, stanowiący jednocześnie VAT naliczony, zapisem VAT należny: Wn konto 30, Ma konto 22-2, VAT naliczony Wn Konto 22-1, Ma Konto 30. Faktura ta została ujęta tylko w rejestrze zakupu, nie wystąpiła w rejestrze sprzedaży. W deklaracji VAT wykazano podatek należny poz. 32, naliczony w poz. 42.

Czy prawidłowe jest niewykazanie faktury w rejestrze sprzedaży, a wykazanie tylko w deklaracji vat (rejestru sprzedaży nie odzwierciedla deklaracja)?

Czy jeżeli chcielibyśmy sprzedać towar z załącznika 11 osobie fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą, który korzysta ze zwolnienia na podstawie art. 113 u.p.t.u., możemy zastosować procedurę odwrotnego obciążenia?