(Sprawa C-22/23 1 , Citadeles nekustamie īpašumi)(Odesłanie prejudycjalne - Zapobieganie wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu - Dyrektywa (UE) 2015/849 - Zakres stosowania - Podmiot zobowiązany - Artykuł 3 pkt 7 lit. c) - Pojęcie "podmiotu świadczącego usługi na rzecz trustów lub spółek" - Zapewnienie siedziby statutowej - Właściciel nieruchomości, który zawarł umowy najmu z osobami prawnymi - Wpisanie tej nieruchomości do rejestru jako siedziby statutowej tych osób prawnych)
(C/2024/3426)
Język postępowania: łotewski
(Dz.U.UE C z dnia 10 czerwca 2024 r.)
Sąd odsyłający
Administratīvā rajona tiesa
Strony w postępowaniu głównym
Strona skarżąca: "Citadeles nekustamie īpašumi" SIA
Druga strona postępowania: Valsts ieņēmumu dienests
Sentencja
Artykuł 3 pkt 7 lit. c) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/849 z dnia 20 maja 2015 r. w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu, zmieniającej rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 i uchylającej dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2005/60/WE oraz dyrektywę Komisji 2006/70/WE, w brzmieniu zmienionym dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2018/843 z dnia 30 maja 2018 r.,
należy interpretować w ten sposób, że:
właściciel wynajmujący nieruchomość, w której najemca rejestruje za jego zgodą swoją siedzibę statutową i dokonuje transakcji, nie jest objęty z tego tylko powodu zakresem pojęcia "podmiotu świadczącego usługi na rzecz trustów lub spółek" w rozumieniu tego przepisu.
