SPRAWOZDANIEdotyczące sprawozdania finansowego Wspólnego Przedsiębiorstwa na rzecz Technologii Ogniw Paliwowych i Technologii Wodorowych za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Wspólnego Przedsiębiorstwa
(2011/C 368/06)
(Dz.U.UE C z dnia 16 grudnia 2011 r.)
WPROWADZENIE
UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI
Opóźniona niezależność finansowa
Systemy kontroli wewnętrznej
Metodyka oceny wkładów rzeczowych
INNE KWESTIE
Funkcja audytu wewnętrznego i Służba Audytu Wewnętrznego Komisji
Brak umowy z państwem przyjmującym
______(1) Rozporządzenie Rady (WE) 521/2008 z dnia 30 maja 2008 r. ustanawiające wspólne przedsiębiorstwo na rzecz technologii ogniw paliwowych i technologii wodorowych (Dz.U. L 153 z 12.6.2008, s. 1).
(2) Siódmy program ramowy przyjęty na mocy decyzji nr 1982/ 2006/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (Dz.U. L 412 z 30.12.2006, s. 1) skupia wszystkie inicjatywy naukowo-badawcze UE i odgrywa kluczową rolę w osiąganiu celów rozwoju, konkurencyjności i zatrudnienia. Jest on również filarem Europejskiej Przestrzeni Badawczej.
(3) Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje, działania oraz dostępne zasoby Wspólnego Przedsiębiorstwa.
(4) Art. 12 ust. 3 załącznika do rozporządzenia Rady ustanawiającego Wspólne Przedsiębiorstwo FCH stanowi, że koszty operacyjne Wspólnego Przedsiębiorstwa FCH są pokrywane z wkładu finansowego Unii oraz z wkładów rzeczowych wnoszonych przez podmioty prawne uczestniczące w jego działaniach.
(5) Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.
(6) Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w aktywach netto oraz uwag do sprawozdania finansowego zawierających opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.
(7) Sprawozdanie z wykonania budżetu składa się z rachunku wyniku budżetowego, uzgodnienia pomiędzy wynikiem budżetowym a rachunkiem dochodów i wydatków oraz ze sprawozdania z wykonania budżetu za rok 2010.
(8) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(9) Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).
(10) Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.
(11) Zasady dotyczące przedstawiania przez organy UE sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Wspólnego Przedsiębiorstwa FCH.
(12) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(13) a) Niekompletny cykl informatycznego planowania strategicznego; b) brak odpowiedniej klasyfikacji danych na podstawie kryteriów poufności i integralności; oraz c) brak formalnego planu ciągłości działania oraz kompletnego i sprawdzonego planu przywrócenia gotowości do pracy po wystąpieniu sytuacji nadzwyczajnej.
(14) Art. 12 ust. 7 załącznika do rozporządzenia Rady ustanawiającego Wspólne Przedsiębiorstwo stanowi, że metody wyceny wkładów rzeczowych określa Wspólne Przedsiębiorstwo FCH w zgodzie z jego przepisami finansowymi i na podstawie zasad uczestnictwa w siódmym programie ramowym.
(15) Rozporządzenie Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 19 listopada 2002 r. w sprawie ramowego rozporządzenia finansowego dotyczącego organów określonych w art. 185 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 w sprawie rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do budżetu ogólnego Wspólnot Europejskich.